इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम या ELSS, पूंजीगत वृद्धि और टैक्स सेविंग के दोहरा लाभ प्राप्त करने की चाह रखने वाले इन्वेस्टर के लिए एक विकल्प बन गए हैं. संक्षेप में, ये म्यूचुअल फंड इक्विटी और संबंधित इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट का सही मिश्रण हैं, जिनमें टैक्स सेविंग की लिस्ट में आने वाले अन्य विकल्पों की तुलना में अपेक्षाकृत अधिक रिटर्न प्रदान करने की क्षमता होती है. तीन वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के साथ, ELSS फंड मध्यम से लॉन्ग-टर्म निवेश के रूप में अधिक होते हैं. लेकिन, ELSS आपके पोर्टफोलियो को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ा सकता है, लेकिन टैक्स प्रभावों के बारे में जानना महत्वपूर्ण है, विशेष रूप से ELSS पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स जो लॉक-इन अवधि के बाद आपकी यूनिट बेचने पर अर्जित लाभों पर लागू होता है.

ELSS म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स एक अभिन्न पहलू है जिसे आपको इन्वेस्ट करने से पहले विचार करना चाहिए. वर्तमान में प्रचलित टैक्सेशन नियमों के अनुसार, एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹1.25 लाख से अधिक के ELSS इन्वेस्टमेंट से प्राप्त होने वाले किसी भी लाभ पर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% टैक्स लगाया जाएगा. इसका मतलब यह है कि अगर ELSS इन्वेस्टमेंट से आपका कुल लाभ ₹ 1 लाख से अधिक हो जाता है, तो आपको ₹ 1.25 लाख से अधिक की अतिरिक्त राशि पर 12.5% ELSS कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना होगा.

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप ELSS फंड में ₹ 2 लाख का निवेश करते हैं और अनिवार्य तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि के अंत के बाद आपके इन्वेस्टमेंट की वैल्यू ₹ 3.5 लाख हो जाती है. यहां, आपका कुल लाभ ₹ 1.5 लाख होगा. इसमें से, ₹ 1.25 लाख को ELSS लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स से छूट दी जाती है, जिससे टैक्स योग्य राशि के रूप में शेष ₹ 25,000 की छूट मिलती है. इसलिए, आपको ELSS पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स के रूप में ₹ 25,000 या ₹ 3125 का 12.5% भुगतान करना होगा.

यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ₹ 1.25 लाख की छूट प्रति फाइनेंशियल वर्ष के आधार पर है, ताकि आप अपने रिडेम्पशन को रणनीतिक रूप से प्लान कर सकें. विभिन्न फाइनेंशियल वर्षों में अपने ELSS रिडेम्पशन को विभाजित करें, और यह छूट अधिकतम हो जाएगी, जिससे आपके ELSS लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स लायबिलिटी को कम या पूरी तरह से समाप्त हो जाएगा. उदाहरण के लिए, अगर आपके पास लाभ में ₹ 2 लाख है, तो आप एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 लाख और अगले वर्ष शेष ₹ 1 लाख रिडीम कर सकते हैं, इसलिए किसी भी एलटीसीजी टैक्स से बच सकते हैं.

• प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.25 लाख से अधिक के ELSS से लाभ के लिए लागू ELSS कैपिटल गेन टैक्स पर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% टैक्स लगाया जाता है.

• अगर आपका लाभ ₹ 1.25 लाख से अधिक है, तो मानदंडों के अनुसार केवल अतिरिक्त राशि पर टैक्स लगाया जाता है. ₹ 1.5 लाख के लाभ के लिए, केवल ₹ 25,000 पर टैक्स लगता है.

• टैक्स देयताओं को कम करने के लिए, हर वर्ष पूरी तरह से ₹ 1.25 लाख की छूट का उपयोग करने के लिए विभिन्न फाइनेंशियल वर्षों में अपने रिडेम्पशन को फैलाएं.

• जब आप रिडीम कर सकते हैं और अपने लाभ को प्राप्त कर सकते हैं, तो ELSS फंड को तीन वर्ष का लॉक-इन करना अनिवार्य है.

• प्रत्येक SIP किश्त को एक अलग निवेश माना जाता है ताकि लाभ और टैक्सेशन की गणना व्यक्तिगत रूप से की जानी चाहिए.

• अपने टैक्स प्रभाव को बेहतर बनाने के लिए ELSS को रिडीम करते समय अपनी कुल टैक्स स्थिति पर विचार करें. नियमों का पालन करने के लिए अपने टैक्स रिटर्न में एलटीसीजी की सटीक रिपोर्ट सुनिश्चित करें.

ELSS पर अपने लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना करना उन लोगों के लिए फाइनेंशियल प्लानिंग का एक प्रमुख पहलू है जो अपनी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाना चाहते हैं. इस संबंध में, प्रोसेस को आगे बढ़ाने में आपकी मदद करने के लिए यहां एक आसान गाइड दी गई है:
 

सबसे पहले, आपको ELSS में अपने निवेश से कुल लाभ की गणना करनी होगी. यह रिडेम्पशन वैल्यू से शुरुआती निवेश की राशि काटकर किया जाता है. उदाहरण के लिए, अगर आपने ELSS फंड में ₹ 3 लाख का निवेश किया है, तो अनिवार्य लॉक-इन अवधि के बाद आपका इन्वेस्टमेंट ₹ 4.5 लाख तक बढ़ जाता है. इसलिए, इस मामले में आपका कुल लाभ ₹ 1.5 लाख होगा.
 

अपने कुल लाभ की गणना करने के बाद, आपको ELSS पर अपने लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स पर ₹ 1.25 लाख की छूट के लिए अप्लाई करना होगा. मौजूदा टैक्स कानूनों के अनुसार, पहली ₹1.25 लाख का ELSS लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स टैक्स टैक्स में टैक्सेशन से छूट दी जाती है. हमारे उदाहरण में, ₹ 1.5 लाख के लाभ में से, ₹ 1.25 लाख को टैक्स से छूट दी जाती है, जिससे टैक्स योग्य राशि के रूप में ₹ 25,000 की छूट मिलती है. आप इस राशि पर एलटीसीजी के लिए 12.5% की टैक्स दर लागू करते हैं. इसलिए यह ₹ 25,000 लाभ ₹ 3,125 की टैक्स देयताओं को आकर्षित करेगा.
 

इसके अलावा, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इस छूट का उपयोग प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष में एक बार किया जा सकता है. इसलिए अगर आपका लाभ कई वर्षों में फैला हुआ है, तो आप अपने रिडेम्पशन को समय देकर इसका पूरा लाभ उठा सकते हैं. इसलिए अगर आपके कुल लाभ की राशि ₹ 2 लाख तक है, तो आप एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 लाख और अगले फाइनेंशियल वर्ष में शेष ₹ 1 लाख रिडीम कर सकते हैं. ऐसा करके, आप प्रभावी रूप से किसी भी ELSS कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करने से बच सकते हैं.
 

SIPs के माध्यम से ELSS में इन्वेस्टमेंट के मामले में यह थोड़ा अधिक जटिल हो जाता है. SIP की प्रत्येक किश्त को अपने तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ एक अलग निवेश माना जाता है. इसलिए जब आप अपनी यूनिट रिडीम करना चाहते हैं, तो आपको इसकी खरीद तारीख और उस समय NAV के आधार पर ऐसी प्रत्येक किश्त पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन की गणना करनी होगी.
 

इसके अलावा, अगर आप किसी फाइनेंशियल वर्ष में अन्य इन्वेस्टमेंट से पूंजीगत लाभ प्राप्त करने की उम्मीद करते हैं, तो आपको कम टैक्स ब्रैकेट होने की संभावना होने पर दूसरे वर्ष में प्रतीक्षा करने और ELSS को रिडीम करने की सलाह दी जा सकती है. दूसरी ओर, अगर आप उम्मीद करते हैं कि आपकी टैक्स योग्य आय एक वर्ष में कम होगी, तो उस वर्ष के दौरान ही अपने ELSS इन्वेस्टमेंट से लाभ प्राप्त करने की सलाह दी जाएगी.

ELSS फंड उन निवेशकों के लिए एक आकर्षक विकल्प हैं, जिनका उद्देश्य वेल्थ क्रिएशन के साथ टैक्स सेविंग को संयोजित करना है. हालांकि ELSS लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स लाभ आपके रिटर्न को प्रभावित कर सकते हैं, लेकिन टैक्स नियमों को जानकर और अपने रिडेम्पशन को समझदारी से प्लान करने से आपको अधिकतम लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों, टैक्स की स्थिति और मार्केट की स्थितियों पर सावधानीपूर्वक विचार करके, आप अपनी टैक्स देयता को अनुकूल बनाते समय अपने निवेश पोर्टफोलियो को बढ़ाने के लिए ELSS फंड का प्रभावी रूप से उपयोग कर सकते हैं. अपने इन्वेस्टमेंट को मैनेज करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए, म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करने और म्यूचुअल फंड की तुलना करें पर विचार करें. अपने इन्वेस्टमेंट को प्रभावी रूप से प्लान करने के लिए म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर का उपयोग करें. बेहतर टैक्स प्लानिंग और आसान बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म पर 1000 म्यूचुअल फंड स्कीम को एक्सेस करने के लिए लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बारे में अधिक जानें. सबसे अधिक, अपनी विशिष्ट आवश्यकताओं और परिस्थितियों के लिए अपनी निवेश स्ट्रेटजी को तैयार करने के लिए फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करें.