एक वर्ष से अधिक समय के लिए शेयर या इक्विटी म्यूचुअल फंड बेचने के लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) माना जाता है. केंद्रीय बजट 2024 की घोषणा से पहले, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्सेशन के अधीन थे, अगर वे एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1 लाख से अधिक हों. इस लिमिट से अधिक एलटीसीजी के लिए टैक्स दर 10% थी, जिसमें अतिरिक्त सरचार्ज और सेस लागू थे. लेकिन, नए केंद्रीय बजट में, वित्त मंत्री ने अन्य सभी एसेट की दर को कम करते हुए इक्विटी-लिंक्ड एसेट के लिए लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन दर में वृद्धि की है.
जब म्यूचुअल फंड और अन्य एसेट में इन्वेस्ट करने की बात आती है, तो कैपिटल गेन इन्वेस्टमेंट पर रिटर्न निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. कैपिटल गेन को एसेट की होल्डिंग अवधि के आधार पर लॉन्ग टर्म या शॉर्ट-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है.
इस आर्टिकल में, हम लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) की दुनिया के बारे में बताएंगे, जिससे पता चलेगा कि यह क्या है, इसकी गणना कैसे की जाती है, टैक्स दर और निवेशक के लिए उपलब्ध छूट. एलटीसीजी टैक्स को समझने से इन्वेस्टर को सूचित निवेश निर्णय लेने और अपनी टैक्स देयताओं को मैनेज करने में मदद मिल सकती है.
एलटीसीजी के लिए वर्तमान टैक्स नियम क्या है?
नए केंद्रीय बजट 2024 के अनुसार, टैक्सपेयर अब सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर 12.5% लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं. यह दर पहले 10% थी, जिसे अब नए बजट में 12.5% तक बढ़ा दिया गया है. लेकिन, नॉन-इक्विटी एसेट के लिए एलटीसीजी टैक्स दर, जो पहले 20% थी, को नए बजट में 12.5% तक कम कर दिया गया है. इसलिए, 12.5% अब सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर टैक्सपेयर द्वारा अर्जित लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स लगाने के लिए फ्लैट और यूनिफॉर्म रेट है.
इसके अलावा, वित्त मंत्री ने इंडेक्सेशन लाभ भी हटा दिए हैं, जिससे सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट से महंगाई के अनुसार एसेट अधिग्रहण की लागत को एडजस्ट करने में मदद मिलती है. अब, टैक्सपेयर अपने लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की गणना करते समय इंडेक्सेशन लाभ का लाभ नहीं उठा सकते हैं.
इसके अलावा, केंद्रीय बजट ने लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के लिए बुनियादी छूट सीमा को बदल दिया है. यह ₹ 1 लाख पहले था, लेकिन अब इसे ₹ 1.25 लाख तक बढ़ा दिया गया है. केंद्रीय बजट ने होल्डिंग पीरियड भी बदल दिया है, जो 12 महीने, 24 महीने और 36 महीने पहले थे. अब, सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर केवल 12 महीने और 24 महीनों की होल्डिंग अवधि लागू होती है.
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स, स्टॉक, रियल एस्टेट, म्यूचुअल फंड या अन्य इन्वेस्टमेंट जैसे कुछ लॉन्ग टर्म एसेट की बिक्री या ट्रांसफर से अर्जित लाभ पर लगाया जाने वाला टैक्स है. टैक्स केवल तभी लागू होता है जब ये एसेट एक विशिष्ट अवधि के लिए रखे जाते हैं, आमतौर पर एक वर्ष से अधिक, वे बेचे जाने से पहले.
जब आप एक वर्ष से अधिक समय तक अपने इक्विटी शेयर बेचते हैं, तो आप म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन अर्जित कर सकते हैं. अगर आपके लॉन्ग-टर्म लाभ ₹ 1.25 लाख से अधिक हैं, तो आपको उन पर टैक्स का भुगतान करना होगा. म्यूचुअल फंड पर एलटीसीजी के लिए टैक्स दर 12.5% है, और इंडेक्सेशन का कोई लाभ नहीं है.
म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बारे में कुछ प्रमुख बातें यहां दी गई हैं:
- होल्डिंग पीरियड: लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन ट्रीटमेंट के लिए पात्रता प्राप्त करने के लिए, निवेशक को इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के मामले में न्यूनतम एक वर्ष या उससे अधिक की अवधि के लिए एसेट होल्ड करना होगा और इक्विटी ओरिएंटेड फंड के अलावा अन्य फंड के मामले में तीन वर्ष या उससे अधिक का एसेट होना चाहिए. अगर इस होल्डिंग अवधि से पहले एसेट बेचा जाता है, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म माना जाता है और वे अलग-अलग टैक्स दर के अधीन होते हैं.
- टैक्स दरें: इक्विटी ओरिएंटेड स्कीम 12.5%* की दर पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स के अधीन हैं और इक्विटी-ओरिएंटेड स्कीम के अलावा अन्य एलटीसीजी भी 12.5% (पहले 20%) की दर पर निर्भर करती हैं. * ऊपर बताई गई दरों में सेस और सरचार्ज शामिल नहीं हैं, अगर लागू हो.
- टैक्स लाभ: लॉन्ग टर्म निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए सरकार अक्सर लॉन्ग टर्म लाभ पर कम टैक्स दरें प्रदान करती हैं.
- रिपोर्टिंग: टैक्सपेयर्स को अपने इनकम टैक्स रिटर्न पर अपने कैपिटल गेन की रिपोर्ट करनी होगी, यह बताएगा कि लाभ शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म हैं या नहीं.
म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स को समझें
म्यूचुअल फंड के संदर्भ में लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन आमतौर पर एक वर्ष से अधिक की अवधि के लिए होल्ड किए गए म्यूचुअल फंड यूनिट के रिडेम्पशन या बिक्री पर किए गए लाभ को दर्शाता है. ये लाभ, इक्विटी और नॉन-इक्विटी म्यूचुअल फंड पर लागू विभिन्न दरों के साथ टैक्सेशन के अधीन हैं:
इक्विटी फंड
इक्विटी फंड विभिन्न कंपनियों के इक्विटी शेयरों में इन्वेस्ट करने के लिए डिज़ाइन किए गए म्यूचुअल फंड हैं. वे दो प्रकार में आते हैं: टैक्स-सेविंग इक्विटी फंड और नॉन-टैक्स सेविंग इक्विटी फंड.
- टैक्स-सेविंग इक्विटी फंड (ELSS)
ELSS, टैक्स-सेविंग इक्विटी फंड का एक प्रकार है, जो 3 वर्षों की लॉक-इन अवधि लगाता है. इस अवधि के दौरान, इन्वेस्टर अपने फंड को बेच या ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं, जिससे लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स दायित्व हो सकते हैं. - नॉन-टैक्स सेविंग इक्विटी फंड
टैक्स-सेविंग इक्विटी फंड के विपरीत, नॉन-टैक्स सेविंग इक्विटी फंड में लॉक-इन अवधि नहीं होती है. होल्डिंग अवधि के आधार पर, वे लॉन्ग टर्म और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दोनों को आकर्षित कर सकते हैं . सभी इक्विटी फंड 12 महीनों के बाद इंडेक्सेशन लाभ के बिना ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% टैक्स के अधीन हैं. लेकिन, कैपिटल गेन छूट की लिमिट बढ़ाकर ₹ 1.25 लाख हो गई है.
उदाहरण के लिए, अगर श्री अनिल ने 1/2/17 पर इक्विटी फंड में ₹ 3 लाख का इन्वेस्टमेंट किया और इसे ₹ 4.5 लाख के लिए 31/3/2019 पर बेचा, तो उसका कैपिटल गेन ₹ 1.5 लाख होगा. परिणामस्वरूप, ₹ 1.25 लाख मार्जिन से अधिक ₹ 25,000 पर 12.5% टैक्स लगाया जाएगा.
ये म्यूचुअल फंड इक्विटी शेयर या इक्विटी-ओरिएंटेड शेयरों के लिए 65% से अधिक निवेश के साथ इक्विटी और डेट फंड दोनों में निवेश करते हैं. इसलिए, वे इक्विटी फंड के रूप में समान लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स आकर्षित करते हैं.
डेट फंड
डेट म्यूचुअल फंड का उपयोग मार्केट से डेट इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने के लिए किया जाता है. म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर इंडेक्सेशन के बाद 12.5% है, जो कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स (सीआईआई) का उपयोग करके महंगाई के अधिग्रहण की लागत को एडजस्ट करता है.
उदाहरण: श्री Bose ने 30/4/15 को डेट फंड में ₹ 2 लाख का इन्वेस्टमेंट किया और इसे ₹ 3.5 लाख के लिए 1/2/19 पर रिडीम किया. क्योंकि इंडेक्सेशन लाभ हटा दिया गया है, इसलिए ट्रांज़ैक्शन के परिणामस्वरूप ₹ 1,50,000 का लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन होगा.
डेट-ओरिएंटेड बैलेंस्ड फंड
ये फंड डेट इंस्ट्रूमेंट के लिए फंड के 60% से अधिक को दोबारा इन्वेस्ट करते हैं और इंडेक्सेशन के बिना 12.5% की टैक्स दर के अधीन हैं.
प्रचलित टैक्स नियमों के बारे में अपडेट रहना आवश्यक है, क्योंकि समय के साथ टैक्स दरें और नियम बदल सकते हैं.
उदाहरण के साथ ELSS पर एलटीसीजी टैक्स
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) टैक्स एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किए गए ELSS यूनिट की बिक्री से अर्जित लाभ पर लगाया जाने वाला टैक्स है. ELSS म्यूचुअल फंड हैं जो मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करते हैं और इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं. उनके पास तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है, जिसका मतलब है कि निवेश तीन वर्षों से पहले नहीं निकाला जा सकता है.
भारत में मौजूदा टैक्स कानूनों के अनुसार, ELSS सहित इक्विटी इन्वेस्टमेंट पर एलटीसीजी पर 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है, अगर एक फाइनेंशियल वर्ष में लाभ ₹ 1.25 लाख से अधिक है. यह टैक्स इंडेक्सेशन के लाभ के बिना लागू होता है, जिसका मतलब है कि अधिग्रहण की लागत मुद्रास्फीति के लिए समायोजित नहीं की जाती है.
उदाहरण:
मान लीजिए कि आप 1 अप्रैल 2021 को ELSS में ₹ 1,50,000 निवेश करते हैं. तीन वर्षों की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के बाद, आप 1 अप्रैल 2024 को निवेश रिडीम करने का निर्णय लेते हैं. मान लें कि आपके निवेश की वैल्यू ₹ 2,10,000 तक बढ़ गई है.
- अधिग्रहण की लागत: ₹ 1,50,00
- रिडेम्प्शन वैल्यू: ₹ 2,10,000
- एलटीसीजी: ₹ 2,10,000 - ₹ 1,50,000 = ₹ 60,000
क्योंकि ₹ 60,000 का एलटीसीजी ₹ 1.25 लाख से कम है, इसलिए इसे टैक्स से छूट दी जाती है. अगर आपका लाभ ₹ 1,45,000 था, तो टैक्स योग्य राशि ₹ 20,000 होगी (रु. 1,45,000 - ₹ 1,25,000 की छूट), और देय टैक्स ₹ 2,500 (₹ 20,000 का 12.5%) होगा.
इस प्रकार, निवेश की योजना बनाने और ELSS से रिटर्न को ऑप्टिमाइज करने के लिए एलटीसीजी टैक्स प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है.
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरें
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) की दरें विभिन्न एसेट क्लास में अलग-अलग होती हैं:
- इक्विटी एसेट क्लास: इक्विटी म्यूचुअल फंड से मिलने वाले लाभ के लिए, एलटीसीजी टैक्स दर इंडेक्सेशन लाभ के बिना 12.5% है. ₹ 1,25,000 तक के लाभ, लेकिन, टैक्सेशन से छूट का लाभ उठाएं. इसी प्रकार, सूचीबद्ध इक्विटी शेयरों की बिक्री एलटीसीजी प्रावधानों के तहत लाभ पर 12.5% टैक्स आकर्षित करती है, जिसमें ₹ 1,25,000 तक की छूट मिलती है. अब, लिस्ट न किए गए शेयरों की बिक्री से मिलने वाले लाभ पर भी इंडेक्सेशन लाभ के बिना 12.5% एलटीसीजी दर पर टैक्स लगाया जाता है.
- डेट एसेट: बॉन्ड और म्यूचुअल फंड जैसे डेट इंस्ट्रूमेंट के लिए, एलटीसीजी टैक्स दर 12.5% है, जिसमें इंडेक्सेशन लाभ शामिल नहीं हैं.
- रियल एस्टेट और अन्य एसेट:रियल एस्टेट एसेट, गोल्ड और अन्य मेटल्स की बिक्री से एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% की दर से टैक्स लगाया जाता है. यह एकसमान दर इन नॉन-इक्विटी एसेट क्लास पर लागू होती है .
लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए मौजूदा होल्डिंग पीरियड नियम
एसेट का प्रकार |
एलटीसीजी के लिए होल्डिंग पीरियड |
लिस्टेड इक्विटी शेयर |
12 महीनों से अधिक |
इक्विटी ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट |
12 महीनों से अधिक |
अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित) |
24 महीनों से अधिक |
स्थावर परिसंपत्तियां (यानी घर, भूमि और भवन) |
24 महीनों से अधिक |
मूवेबल एसेट (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि) |
24 महीनों से अधिक |
केंद्रीय बजट 2024 की घोषणाओं के बाद एलटीसीजी टैक्स दर
एसेट का प्रकार |
एलटीसीजी टैक्स दर |
लिस्टेड इक्विटी शेयर |
12.5% (कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं; फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.25 लाख तक की छूट) |
इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड यूनिट |
12.5% (कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं; फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.25 लाख तक की छूट) |
अनलिस्टेड इक्विटी शेयर (विदेशी शेयर सहित) |
12.5% (इंडेक्सेशन लाभ के बिना) |
स्थावर परिसंपत्तियां (यानी घर, भूमि और भवन) |
12.5% (इंडेक्सेशन लाभ के बिना) |
मूवेबल एसेट (जैसे सोने, चांदी, पेंटिंग आदि) |
12.5% (इंडेक्सेशन लाभ के बिना) |
एलटीसीजी टैक्स की गणना कैसे करें?
यहां बताया गया है कि लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें:
- एलटीसीजी टैक्स की गणना एसेट के प्रकार और लागू टैक्स दर पर निर्भर करती है.
- इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड की यूनिट और लिस्टेड कंपनियों के शेयर जैसे इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट के लिए, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दर ₹ 1,25,000 से अधिक लाभ पर 12.5% है. ₹ 1,25,000 तक के लाभों को टैक्स से छूट दी जाती है.
- डेट म्यूचुअल फंड, रियल एस्टेट प्रॉपर्टी और गोल्ड जैसे नॉन-इक्विटी एसेट के लिए, एलटीसीजी टैक्स इंडेक्सेशन के बिना 12.5% है. मुद्रास्फीति के लिए एसेट की खरीद कीमत को एडजस्ट करने में मदद करने के लिए इंडेक्सेशन का उपयोग किया गया था, जिससे टैक्स योग्य लाभ कम हो जाता है.
एलटीसीजी की गणना को प्रभावित करने वाले कारक
1.एसेट का प्रकार:
- इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट: इनमें इक्विटी म्यूचुअल फंड, लिस्टेड शेयर और ELSS शामिल हैं. इन एसेट पर एलटीसीजी पर प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 10% पर टैक्स लगाया जाता है. यह टैक्स इंडेक्सेशन के लाभ के बिना लागू होता है.
- नॉन-इक्विटी एसेट: इनमें डेट म्यूचुअल फंड, रियल एस्टेट और गोल्ड शामिल हैं. इन एसेट पर एलटीसीजी पर इंडेक्सेशन के बिना 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है, जिसका उपयोग पहले मुद्रास्फीति की खरीद कीमत को एडजस्ट करने के लिए किया गया था, जिससे टैक्स योग्य लाभ कम हो जाता है.
2.निवेश करने की अवधि:
- इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट: लॉन्ग-टर्म के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए, ये एसेट एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए जाने चाहिए.
- नॉन-इक्विटी एसेट: इन एसेट के लिए, होल्डिंग अवधि आमतौर पर तीन वर्ष से अधिक होती है. होल्डिंग अवधि जितनी लंबी होगी, नॉन-इक्विटी एसेट के लिए इंडेक्सेशन का प्रभाव उतना ही अधिक महत्वपूर्ण होगा.
3.कॉस्ट इन्फ्लेशन इंडेक्स (सीआईआई):
- नॉन-इक्विटी एसेट के लिए सीआईआई: नॉन-इक्विटी एसेट के लिए अधिग्रहण की इंडेक्स लागत की गणना करने के लिए सीआईआई महत्वपूर्ण है. यह महंगाई के अनुसार खरीद मूल्य को एडजस्ट करने में मदद करता है, जो टैक्स योग्य लाभ को काफी कम कर सकता है. सरकार हर साल सीआईआई जारी करती है, जो महंगाई की दरों को दर्शाती है.
- इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट के लिए इंडेक्सेशन का अभाव: इक्विटी एसेट इंडेक्सेशन से लाभ नहीं उठाते हैं, जो नॉन-इक्विटी एसेट की तुलना में वास्तविक टैक्स योग्य लाभ को अधिक बनाता है.
4.छूट सीमाएं:
- इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट: एलटीसीजी पर ₹ 1.25 लाख की छूट की लिमिट है. एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.25 लाख तक का लाभ टैक्स योग्य नहीं है, जो विशेष रूप से छोटे निवेशक के लिए लाभदायक है.
- नॉन-इक्विटी एसेट: नॉन-इक्विटी एसेट के लिए ऐसी कोई छूट लिमिट नहीं है. सभी लाभ इंडेक्सेशन के बाद टैक्स के अधीन हैं.
5.अधिग्रहण और बिक्री की तारीख:
- गणना पर प्रभाव: अधिग्रहण और बिक्री की सटीक तिथि नॉन-इक्विटी एसेट के लिए लागू सीआईआई और सभी एसेट के लिए होल्डिंग पीरियड निर्धारित करती हैं. यह तिथियां यह स्थापित करने के लिए महत्वपूर्ण हैं कि एसेट एलटीसीजी ट्रीटमेंट के लिए पात्र है या इंडेक्स की गई लागत (नॉन-इक्विटी एसेट के लिए) या टैक्स-एक्सम्प्ट थ्रेशोल्ड (इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट के लिए) की गणना करने के लिए महत्व.
- ग्रैंडफादरिंग प्रावधान: 31 जनवरी 2018 से पहले खरीदे गए इक्विटी-ओरिएंटेड एसेट के लिए, टैक्स कानूनों में बदलाव के कारण, वास्तविक खरीद कीमत या मार्केट की कीमत का जितना अधिक होगा, उसे एलटीसीजी की गणना के लिए माना जाता है.
इन कारकों पर विचार करके, इन्वेस्टर अपने इन्वेस्टमेंट और टैक्स देयताओं को प्रभावी रूप से प्लान कर सकते हैं, अपने रिटर्न को अनुकूल बना सकते हैं और टैक्स नियमों का अनुपालन सुनिश्चित कर सकते हैं.
बेहतर समझने के लिए यहां एक उदाहरण दिया गया है:
मान लीजिए कि श्रीमती गुप्ता ₹ 35,000 के इक्विटी शेयरों में इन्वेस्ट करते हैं और उन्हें 25 वर्षों के बाद ₹ 7,50,000 के लिए एक मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंज के बाहर बेचते हैं. केंद्रीय बजट 2024 से पहले, इंडेक्सेशन लाभों की अनुमति दी गई थी, और अगर उसने इंडेक्सेशन लाभ का विकल्प चुना है, तो उसकी एक्विज़िशन की इंडेक्स लागत (रु. 35,000*320/100) की राशि ₹ 1,12,000 तक है.
इसे बेचने की कीमत से काटने के बाद, उसका टैक्स योग्य लाभ ₹ 6,38,000 है. इंडेक्सेशन का विकल्प चुनने पर, उसने इस कुल राशि पर 20% टैक्स लगाया होगा, जिसके परिणामस्वरूप ₹ 1,27,600 का टैक्स लगाया होगा.
लेकिन, केंद्रीय बजट 2024 में नई घोषणा के अनुसार, इंडेक्सेशन लाभ हटा दिए गए हैं. अब, उसके टैक्स योग्य लाभ की गणना बिक्री मूल्य और अधिग्रहण की लागत को काटकर की जाती है (रु. 7,50,000 - ₹ 35,000 = ₹ 7,15,000). इस टैक्स योग्य राशि का 12.5%, कुल ₹ 89.375.
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स पर क्या छूट मिलती है?
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स पर छूट के बारे में जानना महत्वपूर्ण है. नीचे कुछ विवरण दिए गए हैं:
- इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के विभिन्न सेक्शन के तहत लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर इन्वेस्टर के लिए कुछ छूट उपलब्ध हैं.
- उदाहरण के लिए, सेक्शन 54 एलटीसीजी टैक्स पर छूट प्रदान करता है, अगर किसी रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी की बिक्री से मिलने वाले लाभ को निर्दिष्ट अवधि के भीतर किसी अन्य रेजिडेंशियल हाउस प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट किया जाता है.
- सेक्शन 54 ईसी के तहत, लॉन्ग टर्म एसेट की बिक्री पर किए गए अधिकतम ₹ 50 लाख तक के कैपिटल गेन को छूट दी जा सकती है, अगर आय 6 महीनों के भीतर कुछ निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश की जाती है.
- 1 अप्रैल, 2018 को या उसके बाद इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड की इक्विटी शेयरों या यूनिटों की बिक्री से होने वाले कैपिटल गेन को फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.25 लाख तक टैक्स से छूट दी जाती है. ₹ 1.25 लाख से अधिक लाभ पर 12.5% की दर से टैक्स लगाया जाता है.
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इन छूटों में कुछ शर्तें और मानदंड होते हैं जिन्हें क्लेम करने के लिए पूरा किया जाना चाहिए.
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स कैसे बचाएं?
जानें कि लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स कैसे बचाएं:
- लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स बचाने के लिए, इन्वेस्टर इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) या नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) जैसे विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश इंस्ट्रूमेंट का उपयोग कर सकते हैं.
- इन टैक्स-सेविंग विकल्पों में इन्वेस्ट करके, इन्वेस्टर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं और उनकी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.
निष्कर्ष
लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) निवेशकों के लिए टैक्सेशन का एक आवश्यक पहलू है. एसेट की होल्डिंग अवधि, लागू टैक्स दरों और उपलब्ध छूट को समझने से इन्वेस्टर को अपनी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाने और सूचित निवेश निर्णय लेने में मदद मिल सकती है. विभिन्न टैक्स-सेविंग विकल्पों को देखकर और लेटेस्ट टैक्स नियमों के साथ अपडेट रहकर, इन्वेस्टर अपने लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन का अधिकतम लाभ उठा सकते हैं और लॉन्ग टर्म वेल्थ क्रिएशन और फाइनेंशियल लक्ष्यों की दिशा में काम कर सकते हैं.
टैक्स से संबंधित किसी भी मामलों की तरह, टैक्स प्लानिंग और टैक्स कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करने के लिए प्रोफेशनल सलाह लेने की सलाह दी जाती है. कुल मिलाकर, सही फाइनेंशियल प्लानिंग में निवेश निर्णयों के टैक्स प्रभावों के बारे में जानना एक महत्वपूर्ण तत्व है.
