लॉन्ग टर्म और शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन के बीच अंतर

जब आप स्टॉक, म्यूचुअल फंड या रियल एस्टेट को एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड करने के बाद बेचते हैं, तो आप लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) टैक्स के अधीन होंगे. दूसरी ओर, अगर आप इन एसेट को खरीदने के एक वर्ष के भीतर बेचते हैं, तो आप शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होंगे

जब आप म्यूचुअल फंड बेचते हैं, तो आपको लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. यह टैक्स निवेश की खरीद कीमत और बिक्री कीमत के बीच के अंतर पर निर्भर करता है. इसके अलावा, आपके पास कितने समय तक निवेश टैक्स दर निर्धारित करता है. यह आर्टिकल शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स अंतर और आपकी टैक्स देयता को कम करने के सुझाव के बारे में बताएगा.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट की बिक्री पर उत्पन्न पूंजी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है और लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट के ट्रांसफर पर उत्पन्न पूंजी लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. लेकिन, इस नियम के कुछ अपवाद हैं, जैसे कि डेप्रिसिएबल एसेट पर मिलने वाले लाभ पर हमेशा शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन के रूप में टैक्स लगाया जाता है.

इस आर्टिकल में, हम शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बीच के अंतर की जानकारी देते हैं, जिससे पता चलता है कि प्रत्येक निवेशक और उनकी फाइनेंशियल स्ट्रेटेजी को कैसे प्रभावित करता है. इन टैक्स पर विचारों की व्यापक समझ प्राप्त करके, इन्वेस्टर टैक्स नियमों का अनुपालन करते हुए अपने निवेश रिटर्न को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन क्या हैं?

• परिभाषा: ये एक वर्ष या उससे कम के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट को बेचने से उत्पन्न होते हैं (होल्डिंग पीरियड).
• टैक्सेशन: भारत में शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) एक वर्ष से कम समय के लिए होल्ड किए गए 20% इक्विटी म्यूचुअल फंड की दर पर लिया जाता है. डेट फंड पर, शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन भी 20%.
• प्रभाव: शॉर्ट-टर्म लाभ आपके टैक्स बिल को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं, विशेष रूप से अधिक कमाई करने वाले लोगों के लिए.

लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन क्या हैं?

• व्याख्यान: यह एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट को बेचने से होता है (निश्चित अवधि कुछ देशों में एसेट क्लास के अनुसार अलग-अलग होती है).
• टैक्सेशन: भारत में लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी) एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए स्टॉक और इक्विटी म्यूचुअल फंड पर 12.5% की दर से लिया जाता है. डेट फंड पर एलटीसीजी 36 महीनों से अधिक समय के लिए होल्ड की गई यूनिट पर 12.5% की दर से लगाया जाता है.
• लाभ: लॉन्ग-टर्म लाभ पर कम टैक्स दरें लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट को प्रोत्साहित करती हैं, जिससे आपके इन्वेस्टमेंट को कम टैक्स बोझ के साथ संभावित रूप से बढ़ने की अनुमति मिलती है जब आप बेचते हैं.

बजट 2024 में नई टैक्स दरें घोषित की गई हैं

केंद्रीय बजट 2024 में, लॉन्ग-टर्म (एलटीसीजी) और शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर टैक्स बढ़ाया गया है. अब, इक्विटी इन्वेस्टमेंट से उत्पन्न एसटीसीजी के लिए टैक्स दर 20% (15% की पिछली दर से) निर्धारित की गई है, जबकि अन्य सभी एसेट पर टैक्सपेयर पर लागू स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाएगा.

जब एलटीसीजी की बात आती है, तो 12.5% की फ्लैट दर की घोषणा की गई है. यह दर तभी लागू होगी जब आपकी एलटीसीजी ₹ 1,25,000 की थ्रेशोल्ड लिमिट (₹ 1,00,000 की पिछली लिमिट से) से अधिक हो.

इसके अलावा, एलटीसीजी के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए नॉन-फाइनेंशियल एसेट की अवधि 2 वर्ष (24 महीने) तक कम कर दी गई है. हालांकि भूमि, गोल्ड और अनलिस्टेड शेयरों की बिक्री पर एलटीसीजी दर 20% से 12.5% तक कम कर दी गई है, लेकिन इंडेक्सेशन लाभ हटा दिए गए हैं.

अन्य मार्केट-प्रभावी घोषणाओं के अलावा, बजट ने सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स (STT) दर में महत्वपूर्ण वृद्धि की. इसे 0.01 प्रतिशत से बढ़ाकर 0.02 प्रतिशत कर दिया गया. यह वृद्धि फ्यूचर्स और ऑप्शन्स (एफ एंड ओ) ट्रांज़ैक्शन में शामिल इक्विटी और इंडेक्स ट्रेडर्स के लिए टैक्स बोझ को प्रभावी रूप से डबल करेगी.

इसके अलावा, टैक्सपेयर्स के लिए महत्वपूर्ण राहत में, पिछले वर्षों के लिए फाइल किए गए रिटर्न का पुनर्मूल्यांकन और दोबारा खोलने की अवधि 6 वर्षों तक कम हो गई है (पिछले 10 वर्षों से कम). इसमें सर्च केस भी शामिल हैं.

शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के बीच अंतर

आपके द्वारा एक वर्ष या उससे कम के एसेट बेचने से मिलने वाले लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है. वैकल्पिक रूप से, आपके द्वारा एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किए गए एसेट से मिलने वाले लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन कहा जाता है.

वर्तमान होल्डिंग पीरियड नियम - शॉर्ट-टर्म बनाम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन

बजट 2024 नई टैक्स दरें - शॉर्ट-टर्म बनाम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन

बजट 2024 के टैक्स बढ़ने के बाद अपने कैपिटल गेन की गणना कैसे करें

केंद्रीय बजट 2024 में, इक्विटी इन्वेस्टमेंट से एसटीसीजी पर लागू टैक्स दर 15% से बढ़ाकर 20% कर दी गई है. इस बीच, सभी कैपिटल एसेट के लिए एलटीसीजी टैक्स की दर 10% से बढ़कर 12.5% हो गई है. इन घोषणाओं/बदलाव के बाद अपने कैपिटल गेन की आसानी से गणना करने के लिए, इन आसान चरणों का पालन करें:

• लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए (LTCG)
  • एसेट बेचने से प्राप्त कुल राशि रिकॉर्ड करें.
  • एसेट के ट्रांसफर से सीधे संबंधित किसी भी खर्च को घटाएं.
  • महंगाई के लिए मूल खरीद मूल्य को एडजस्ट करें और इस राशि को घटाएं.
  • महंगाई के लिए किसी भी सुधार की लागत को समायोजित करें और इस राशि को घटाएं.
  • सेक्शन 54, 54डी, 54 ईसी, 54एफ और 54बी के तहत उपलब्ध किसी भी छूट को घटाएं.
  • शेष राशि आपकी लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन है, जिस पर टैक्स लगाया जाएगा.
• शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के लिए
  • एसेट बेचने से प्राप्त पूरी राशि रिकॉर्ड करें.
  • बिक्री से सीधे जुड़े किसी भी लागत को घटाएं.
  • एसेट की मूल खरीद कीमत को घटाएं.
  • एसेट में किए गए किसी भी सुधार की लागत को घटाएं.
  • सेक्शन 54B और 54D के तहत अनुमत किसी भी छूट को घटाएं.
  • शेष राशि आपकी शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन है, जिस पर टैक्स लगाया जाएगा.

इसे भी पढ़ें: म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें

इक्विटी और डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स

डेट और इक्विटी फंड की बिक्री से लाभ का टैक्स अलग-अलग होता है. अगर यह इक्विटी में अपने पोर्टफोलियो के 65% से अधिक का आवंटन करता है, तो फंड को इक्विटी फंड के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. नीचे एक टेबल दी गई है जो 1 अप्रैल 2023 से पहले और बाद में इन लाभों के टैक्स ट्रीटमेंट को दर्शाती है:

टैक्स भार को कम करने के लिए कैपिटल गेन टैक्स स्ट्रेटेजी

लाभ के लिए निवेश बेचना कैपिटल गेन टैक्स को ट्रिगर कर सकता है. यह गाइड आपके टैक्स बोझ को कम करने और अपने बाद के रिटर्न को अधिकतम करने के लिए स्मार्ट स्ट्रेटेजी के बारे में बताती है:

1. दीर्घ अवधि के लिए इक्विटी निवेश होल्ड करना: एक वर्ष से अधिक समय के लिए इक्विटी निवेश रखने से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लाभ प्राप्त करने में मदद मिल सकती है, जो आमतौर पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स से कम होता है. डेट म्यूचुअल फंड के लिए यह अलग है, आपको लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए इसे कम से कम 36 महीनों (लगभग 3 वर्ष) के लिए होल्ड करना होगा.
2. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग: नुकसान पर अप्रभावी एसेट बेचना और एक अन्य लाभदायक एसेट खरीदना लाभदायक ट्रेड से कैपिटल गेन को ऑफसेट करने में मदद कर सकता है, जो कुल टैक्स देयता को कम करता है.
3. डिविडेंड री-निवेश स्कीम का विकल्प चुनना: डिविडेंड भुगतान लेने के बजाय, इन्वेस्टर अतिरिक्त शेयर खरीदने के लिए डिविडेंड को दोबारा इन्वेस्ट कर सकते हैं, जिससे टैक्स देयता कम हो सकती है.
4. म्यूचुअल फंड का सावधानीपूर्वक चयन: म्यूचुअल फंड चुनना जिसमें लंबी अवधि, उच्च क्रेडिट जोखिम या क्रेडिट के अवसर होते हैं, कम अवधि वाले लोगों की तुलना में अधिक टैक्स-समायोजित रिटर्न प्राप्त कर सकते हैं.
5. लॉन्ग-टर्म डेट म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट के लिए इंडेक्सेशन: इंडेक्सेशन लॉन्ग-टर्म लोन पर टैक्स देयता को कम करने के लिए महंगाई को एडजस्ट करने के बाद एसेट की लागत की गणना करने का एक तरीका है.

म्यूचुअल फंड में कैपिटल गेन टैक्स के बारे में सामान्य गलत धारणाएं

म्यूचुअल फंड में कैपिटल गेन टैक्स के बारे में कुछ सामान्य गलत धारणाएं नीचे दी गई हैं:

• मिथक: स्कीम के बीच स्विच करना टैक्स योग्य नहीं है
  तथ्य: जब भी कोई निवेशक म्यूचुअल फंड के भीतर फाइनेंशियल संस्थानों या स्कीम के बीच स्विच करता है, तो इसे फंड में यूनिट की बिक्री/खरीद माना जाता है. इसका मतलब यह है कि अगर कोई एक म्यूचुअल फंड स्कीम से एक ही फंड हाउस में स्विच करता है, तो भी इसे दोबारा बेचना और खरीदना माना जाता है, जिसके कारण पूंजीगत लाभ या नुकसान होता है.
• मिथक: म्यूचुअल फंड लाभ पर एक निश्चित दर पर टैक्स लगाया जाता है.
  तथ्य: होल्डिंग अवधि के आधार पर टैक्सेशन अलग-अलग होता है. होल्डिंग समय के आधार पर म्यूचुअल फंड पर शॉर्ट-टर्म लाभ और लॉन्ग-टर्म लाभ टैक्स लगाया जाता है.

एसटीसीजी और एलटीसीजी कैसे निर्धारित किया जाता है

टैक्स प्रभाव आपके निवेश रिटर्न को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं. शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के बीच अंतर को समझना सूचित निवेश निर्णय लेने के लिए महत्वपूर्ण है.

एसटीसीजी बनाम एलटीसीजी निर्धारित करने वाला प्राथमिक कारक होल्डिंग पीरियड है . यह उस समय को दर्शाता है, जिसे बेचने से पहले आपके पास निवेश की अवधि होती है. आमतौर पर, एक वर्ष से कम के लिए होल्ड किए गए एसेट को एसटीसीजी माना जाता है, जबकि एक वर्ष से अधिक के लिए होल्ड किए गए एसेट एलटीसीजी के तहत आते हैं.

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि विशिष्ट एसेट क्लास में अलग-अलग होल्डिंग अवधि की आवश्यकताएं हो सकती हैं. उदाहरण के लिए, स्टॉक या बॉन्ड की तुलना में एलटीसीजी ट्रीटमेंट के लिए रियल एस्टेट की होल्डिंग अवधि कम हो सकती है.

निष्कर्ष

म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. एसटीसीजी, निर्धारित होल्डिंग अवधि से कम यूनिट बेचने से, आपकी सामान्य इनकम टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है. इसके विपरीत, एलटीसीजी, होल्डिंग अवधि से अधिक यूनिट बेचने से, संभावित रूप से कम टैक्स दरों का लाभ. अपने म्यूचुअल फंड यूनिट को रणनीतिक रूप से होल्ड करके और टैक्स प्रभावों पर विचार करके, आप अपने रिटर्न को अनुकूल बना सकते हैं और अपने टैक्स बोझ को कम कर सकते हैं. याद रखें, फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने से आपकी विशिष्ट टैक्स स्थिति और फाइनेंशियल लक्ष्यों के लिए निवेश स्ट्रेटेजी तय करने में मदद मिल सकती है.

म्यूचुअल फंड निवेशकों के लिए आवश्यक टूल