जब आप म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो आप विभिन्न प्रकार की आय अर्जित करते हैं. कुछ फंड अपने लाभ के एक हिस्से का आवधिक भुगतान प्रदान करते हैं, जिसे डिविडेंड कहा जाता है. इसके अलावा, अगर आप अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट को लाभ पर रिडीम करते हैं, तो आपको कैपिटल गेन मिलता है. म्यूचुअल फंड में एकमुश्त राशि या SIP निवेश करने से पहले, आपको पता होना चाहिए कि म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें.
इस आर्टिकल में, हम जानते हैं कि कैपिटल गेन क्या हैं, फंड की होल्डिंग अवधि के आधार पर उन्हें कैसे वर्गीकृत किया जाता है और म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें.
म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन क्या हैं?
कैपिटल गेन शब्द कैपिटल एसेट की बिक्री से किए गए किसी भी लाभ को दर्शाता है. क्योंकि म्यूचुअल फंड स्कीम फाइनेंशियल कैपिटल एसेट हैं, इसलिए जब आप अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट को रिडीम करते हैं, तो आपके द्वारा अर्जित कोई भी लाभ कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. ये लाभ आपकी कुल आय में जोड़े जा सकते हैं और आपको लागू होने वाली इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जा सकता है, या उन्हें अलग फ्लैट दर पर टैक्स लगाया जा सकता है.
कैपिटल गेन टैक्स की गणना कैसे करें: चरण-दर-चरण गाइड
- अपना आधार निर्धारित करें
आमतौर पर आपके आधार पर एसेट की खरीद कीमत, साथ ही किसी भी कमीशन या फीस का भुगतान किया जाता है. स्टॉक जैसे कुछ एसेट के लिए, री-इन्वेस्ट किए गए डिविडेंड भी आपके आधार को बढ़ा सकते हैं. - अपनी वास्तविक राशि निर्धारित करें
यह एसेट की बिक्री कीमत है, जिसमें से किसी भी कमीशन या फीस को घटाकर आपके द्वारा बिक्री के दौरान भुगतान किया गया है. - अंतर की गणना करें
अंतर जानने के लिए अपनी वास्तविक राशि (सेल प्राइस) से अपने आधार (खरीद कीमत) को घटाएं.- अगर आपने भुगतान से अधिक समय के लिए एसेट बेचा है, तो परिणाम एक कैपिटल गेन है.
- अगर आपने भुगतान से कम समय के लिए एसेट बेचा है, तो यह एक कैपिटल लॉस है, जिसका उपयोग कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है.
- लागू टैक्स दरें चेक करें
नीचे दिए गए विवरणों के आधार पर, यह निर्धारित करें कि आपके कैपिटल गेन पर कौन सी टैक्स दर लागू होती है.
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टैक्स उद्देश्यों के लिए म्यूचुअल फंड की विभिन्न कैटेगरी
म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन टैक्स की गणना करने के बुनियादी सिद्धांतों को समझने के लिए, पहले टैक्स उद्देश्यों के लिए म्यूचुअल फंड की विभिन्न श्रेणियों से परिचित होना आवश्यक है. मुख्य रूप से, हमारे पास तीन श्रेणियां हैं, जैसा कि नीचे बताया गया है:
- इक्विटी म्यूचुअल फंड (जो इक्विटी में 65% या उससे अधिक निवेश करते हैं):
ये म्यूचुअल फंड हैं जो इक्विटी और इक्विटी से संबंधित इंस्ट्रूमेंट में अपने एसेट का कम से कम 65% निवेश करते हैं. ऐसे फंड के कुछ उदाहरणों में इक्विटी म्यूचुअल फंड, आर्बिट्रेज फंड और एग्रेसिव हाइब्रिड फंड शामिल हैं. - डेट म्यूचुअल फंड (जो डेट में 65% या उससे अधिक निवेश करते हैं):
ये म्यूचुअल फंड डेट इंस्ट्रूमेंट और सिक्योरिटीज़ में अपने एसेट का कम से कम 65% निवेश करते हैं. इस कैटेगरी में फंड के कुछ उदाहरणों में डेट म्यूचुअल फंड, फ्लोटर फंड और कंजर्वेटिव हाइब्रिड फंड शामिल हैं. - अन्य म्यूचुअल फंड (जो इक्विटी में 35% से अधिक लेकिन 65% से कम निवेश करते हैं):
ये फंड डेट और इक्विटी दोनों में निवेश करते हैं. लेकिन, इक्विटी में निवेश का प्रतिशत कुल एसेट के 35% से 65% के बीच है. बैलेंस्ड हाइब्रिड फंड आमतौर पर इस कैटेगरी में आते हैं क्योंकि वे अपने एसेट का 40% से 60% इक्विटी (और शेष डेट) में निवेश करते हैं.
म्यूचुअल फंड की विभिन्न श्रेणियों पर कैपिटल गेन टैक्स
अब जब आपने टैक्स के उद्देश्यों के लिए विभिन्न म्यूचुअल फंड देखे हैं, तो आइए हम कैपिटल गेन के प्रकारों और उन पर लागू टैक्स दरों के बारे में जानें. रिडेम्पशन से पहले फंड की यूनिट की होल्डिंग अवधि के आधार पर, लाभ दो प्रकारों में से कोई एक हो सकता है: शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG) और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG).
यहां बताया गया है कि होल्डिंग पीरियड फंड की तीन अलग-अलग कैटेगरी के लिए कैपिटल गेन के प्रकार को कैसे प्रभावित करता है.
- इक्विटी म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन
अगर होल्डिंग अवधि 12 महीनों से कम है, तो इक्विटी फंड की बिक्री से लाभ STCG माना जाता है और 15% की सीधी दर पर टैक्स लगाया जाता है. अगर होल्डिंग अवधि 12 महीने या उससे अधिक है, तो लाभ LTCG होते हैं और इंडेक्सेशन लाभों के बिना 10% पर टैक्स लगाया जाता है. - डेट म्यूचुअल फंड पर कैपिटल गेन
बजट 2023 में हाल ही में किए गए संशोधन के अनुसार, डेट फंड और हाइब्रिड डेट फंड के ट्रांसफर से पूंजीगत लाभ को हमेशा STCG माना जाता है और आपको लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है. यह 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी हो गया है.
निष्कर्ष
अब जब आप जानते हैं कि म्यूचुअल फंड पर LTCG टैक्स और STCG टैक्स की गणना कैसे करें, तो आप अपने म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट को स्मार्ट रूप से प्लान कर सकते हैं. म्यूचुअल फंड का विकल्प आपकी जोखिम सहनशीलता, अपेक्षित रिटर्न और टैक्स प्लानिंग आवश्यकताओं पर निर्भर कर सकता है. इन मानदंडों के अनुसार सबसे अच्छी म्यूचुअल फंड स्कीम खोजने के लिए, बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर उपलब्ध 1,000+ फंड देखें. आप म्यूचुअल फंड की तुलना भी कर सकते हैं और अपने पोर्टफोलियो के लिए सही विकल्प चुन सकते हैं.
