शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन टैक्स

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन एक निर्दिष्ट होल्डिंग अवधि के भीतर शॉर्ट-टर्म कैपिटल एसेट की बिक्री से प्राप्त लाभ है, जिसमें डेप्रिशिएबल एसेट शामिल हैं.

उदाहरण के लिए, अगर सुश्री रीटा ने ₹ 10 लाख का बिल्डिंग अर्जित किया और इसे एक वर्ष के भीतर ₹ 15 लाख तक बेचा, तो उसे ₹ 5 लाख का शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन होगा.

केंद्रीय बजट 2024 में प्रस्तावित लेटेस्ट बदलावों के अनुसार, कुछ "विनिर्दिष्ट" फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स 20% होगा. यह लिमिट पहले के 15% से बढ़ा दी गई है .

जब म्यूचुअल फंड और अन्य फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करने की बात आती है, तो विशेष रूप से कैपिटल गेन के संबंध में टैक्स प्रभावों के बारे में जानना आवश्यक है. कैपिटल गेन, एसेट की बिक्री या ट्रांसफर से अर्जित लाभ हैं, और उन्हें एसेट की होल्डिंग अवधि के आधार पर शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है.

इस आर्टिकल में, हम शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स (एसटीसीजी) की दुनिया की जानकारी देंगे, यह जानकर बताएंगे कि यह क्या है, इसकी गणना कैसे की जाती है, और निवेशक के लिए उपलब्ध छूट. चाहे आप अनुभवी निवेशक हों या फाइनेंशियल दुनिया के नए इन्वेस्टर हों, एसटीसीजी को समझना आपको सूचित निर्णय लेने और अपनी टैक्स प्लानिंग स्ट्रेटजी को अनुकूल बनाने में मदद करेगा.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) क्या है?

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) कम अवधि के लिए होल्ड किए गए कैपिटल एसेट की बिक्री से अर्जित लाभ को दर्शाता है. अधिकांश देशों में, यह अवधि आमतौर पर एक वर्ष से कम होती है. लाभ की गणना बिक्री कीमत और एसेट की खरीद कीमत के बीच अंतर के रूप में की जाती है. एसटीसीजी पर आमतौर पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की तुलना में अधिक दर पर टैक्स लगाया जाता है, जो तेजी से आय पैदा करने में योगदान देने की अपनी क्षमता को दर्शाता है. एसटीसीजी के अधीन एसेट के सामान्य उदाहरणों में स्टॉक, बॉन्ड, रियल एस्टेट और शॉर्ट-टर्म होल्डिंग अवधि के भीतर बेचे जाने वाले अन्य इन्वेस्टमेंट शामिल हैं.

एसटीसीजी के लिए वर्तमान टैक्स नियम क्या है?

जब आप शेयर या प्रॉपर्टी जैसे कैपिटल एसेट बेचते हैं, तो आपके द्वारा अर्जित लाभ या हानि को शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन/नुकसान में वर्गीकृत किया जाता है. यह निर्धारण इस बात पर आधारित है कि आपने कितने समय तक एसेट होल्ड किया है. शॉर्ट-टर्म एसेट/लॉन्ग-टर्म एसेट के रूप में पात्रता प्राप्त करने के लिए, एसेट लिस्टेड या अनलिस्टेड के आधार पर विभिन्न नियम लागू होते हैं:

• लिस्ट किए गए एसेट के मामले में: अगर आपके पास एक वर्ष से अधिक समय के लिए लिस्टेड एसेट हैं, तो उन्हें लॉन्ग-टर्म माना जाता है. जबकि, अगर आप एक वर्ष से पहले एसेट बेचते हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म माना जाता है.

• अनलिस्टेड एसेट के मामले में: अनलिस्टेड फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट के लिए, आपको उन्हें लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत करने के लिए कम से कम दो वर्षों तक होल्ड करना होगा; अन्यथा, उन्हें शॉर्ट-टर्म माना जाता है.

बजट 2024 में, विशिष्ट फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) पर टैक्स दर 15% से बढ़ाकर 20% कर दी गई है . अन्य सभी फाइनेंशियल और नॉन-फाइनेंशियल एसेट पर शॉर्ट-टर्म लाभ पर लागू टैक्स दरों पर टैक्स लगाया जाएगा.

जब लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की बात आती है, तो सभी प्रकार के एसेट, चाहे फाइनेंशियल हो या नॉन-फाइनेंशियल, अब फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए 12.5% (10% की पिछली दर से) पर सेट किए जाएंगे. इसके अलावा, सरकार ने लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए वार्षिक छूट सीमा बढ़ा दी है. पहले, व्यक्तियों को टैक्सेशन से मिलने वाले लाभ में ₹ 1 लाख तक की छूट मिल सकती है, लेकिन यह लिमिट बढ़ाकर ₹ 1.25 लाख हो गई है. इन बदलावों का उद्देश्य मध्यम और कम आय वाले व्यक्तियों को टैक्स-फ्री रखने की अनुमति देकर अधिक लाभ प्रदान करना है.

यह उल्लेखनीय है कि शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना करते समय ऐसी कोई छूट सीमा लागू नहीं होती है.

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें?

अपने शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन को निर्धारित करने के लिए, आपको ट्रांज़ैक्शन से संबंधित किसी भी अतिरिक्त लागत या खर्चों को कारक करने के बाद सेल की कीमत और अपनी एसेट की खरीद कीमत के बीच अंतर की गणना करनी होगी. अपने एसटीसीजी को सटीक रूप से निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित फॉर्मेट देखें:

FY 2024-25 के लिए शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) के लिए मौजूदा होल्डिंग पीरियड नियम

यह टेबल विभिन्न प्रकार के एसेट को शॉर्ट-टर्म के रूप में वर्गीकृत करने के लिए होल्डिंग पीरियड का ओवरव्यू प्रदान करती है.