इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80सी, इनकम टैक्स से संबंधित विशिष्ट खर्चों और इन्वेस्टमेंट पर छूट प्रदान करता है. PPF, NSC, ELSS आदि जैसे विभिन्न फाइनेंशियल एसेट में इन्वेस्टमेंट की योजना बनाकर, आप सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.

अगर आप इस वर्ष अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए स्मार्ट स्ट्रेटेजी की तलाश कर रहे हैं? इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के अलावा और न देखें.

यह सेक्शन विभिन्न इन्वेस्टमेंट और स्वीकार्य खर्चों के माध्यम से टैक्स-सेविंग के अवसरों का खजाना प्रदान करता है. 80C के तहत टैक्स सेविंग इन्वेस्टमेंट पर टैप करके, टैक्सपेयर अपने टैक्स बोझ को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं.

इस आर्टिकल में, हम सेक्शन 80C के अर्थ, इस सेक्शन के तहत उपलब्ध कटौतियां, इससे मिलने वाली छूट और संबंधित टैक्स लाभ के बारे में बताएंगे. इसके अलावा, हम कवर करेंगे कि कौन 80C कटौती के लिए योग्य है, इन लाभों को अधिकतम कैसे करें, और भी बहुत कुछ.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80सी आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने का एक मूल्यवान अवसर प्रदान करता है. योग्य फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में रणनीतिक रूप से इन्वेस्ट करके, आप ₹ 1.5 लाख तक की 80C कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

लोकप्रिय विकल्पों में पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) शामिल हैं. इन एसेट में अपने इन्वेस्टमेंट को विविधता प्रदान करने से न केवल जोखिम को कम करने में मदद मिलती है, बल्कि यह भी सुनिश्चित करता है कि आप सेक्शन 80C के लाभों का अधिकतम लाभ उठा सकें.

एक पर्सनलाइज़्ड टैक्स-सेविंग प्लान बनाने के लिए फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करें जो आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों और जोखिम सहनशीलता के अनुरूप हो.

बजट 2024: क्या सरकार सेक्शन 80C कटौती की लिमिट बढ़ाएगी?

केंद्रीय बजट 2024 से, टैक्सपेयर कम टैक्स दरों और उच्च छूट सीमाओं की उम्मीद करते हैं. एक प्रमुख अपेक्षा सेक्शन 80C टैक्स कटौती के लाभों को बढ़ा रही है, जो वर्तमान में टैक्स-डिडक्टिबल इन्वेस्टमेंट या खर्चों में ₹ 1.5 लाख तक की अनुमति देती है. आइए इन अपेक्षाओं को विस्तार से समझें:

पसंदीदा टैक्स-सेविंग विकल्प

इनकम-टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80सी, टैक्सपेयर्स के बीच अपने टैक्स बोझ को कम करने के लिए एक पसंदीदा विकल्प है. इसमें जीवन बीमा कॉर्पोरेशन (LIC) प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) के योगदान और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे विभिन्न प्रकार के सेविंग और निवेश विकल्प शामिल हैं.

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था का पालन करने वाले व्यक्ति सेक्शन 80C के तहत कटौतियों में ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, नई टैक्स व्यवस्था इन कटौतियों की अनुमति नहीं देती है. यह पारंपरिक टैक्स सिस्टम का विकल्प चुनने वाले लोगों के लिए सेक्शन 80C विशेष रूप से मूल्यवान बनाता है.

वर्तमान सीमाएं और अपेक्षाएं

कई टैक्सपेयर्स का मानना है कि सेक्शन 80C के तहत मौजूदा ₹ 1.5 लाख की लिमिट, फिक्स्ड डिपॉज़िट, ELSS और हाउसिंग लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान जैसे विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में निवेश करने की उनकी क्षमता को प्रतिबंधित करती है. जीवन की बढ़ती लागत और वेतन में वृद्धि के साथ, टैक्सपेयर इस लिमिट को तेज़ी से समाप्त कर देते हैं, जिससे अतिरिक्त टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट के लिए कम समय लगता है.

इसलिए, आगामी केंद्रीय बजट 2024 में सरकार को कटौती की लिमिट को ₹ 2 लाख तक बढ़ाने की मांग बढ़ रही है. ऐसी वृद्धि वर्तमान आर्थिक स्थितियों के साथ टैक्स लाभों को संरेखित करेगी और टैक्सपेयर को अधिक लचीलापन और राहत प्रदान करेगी.

टैक्स योग्य आय पर प्रभाव

यह उल्लेख करना महत्वपूर्ण है कि सेक्शन 80C डिडक्शन कैप में संशोधन करने से किसी व्यक्ति की टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता पर सीधा प्रभाव पड़ेगा. बढ़ती रहने की लागत और सेलरी के साथ, वर्तमान ₹ 1.5 लाख की लिमिट अक्सर अपर्याप्त होती है और कई टैक्सपेयर्स को इस कैप में तेज़ी से गिरावट आती है. इस लिमिट को बढ़ाकर, सरकार बड़ी संख्या में टैक्सपेयर के लिए टैक्स योग्य आय को कम कर सकती है और उनकी कुल टैक्स देयता को कम कर सकती है.

इसके अलावा, यह बदलाव टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में अधिक इन्वेस्टमेंट को भी प्रोत्साहित करेगा. केंद्रीय बजट 2024 में इन अपेक्षाओं को संबोधित करके, सरकार महत्वपूर्ण राहत प्रदान कर सकती है और सेक्शन 80C स्कीम में व्यापक भागीदारी को बढ़ावा दे सकती है.

सेक्शन 80C के तहत इन्वेस्टमेंट पर कटौती की लिस्ट

निम्नलिखित टेबल इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध विभिन्न निवेश विकल्पों के बारे में जानकारी प्रदान करती है, साथ ही उनकी प्रमुख विशेषताएं भी प्रदान करती हैं:

निवेश विकल्प	न्यूनतम लॉक-इन अवधि	ब्याज दर	संबंधित जोखिम
राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)	60 वर्ष की आयु तक	8% से 10%	उच्च
इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)	3 वर्ष	12% से 15% के बीच की रेंज	उच्च
पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)	15 वर्ष	7.1%	कम
सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS)	5 वर्ष	8.2%	कम
राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC)	5 वर्ष	7.7%	कम
यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)	5 वर्ष	8% से 10% के बीच की रेंज	मध्यम
फिक्स्ड डिपॉज़िट	5 वर्ष	8.40% तक	कम
सुकन्या समृद्धि योजना	21 वर्ष	8.00%	कम

80सी के तहत छूट क्या हैं?

इनकम-टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C और सेक्शन 80CC, कुल इनकम टैक्स देयता को कम करने के लिए कई टैक्स लाभ प्रदान करता है. सेक्शन 80सी जीवन बीमा प्रीमियम, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) और इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) जैसे विशिष्ट फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट के लिए प्रति वर्ष ₹ 1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है.

दूसरी ओर, सेक्शन 80सीसीसी रिटायरमेंट लाभ प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किए गए निर्दिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान के लिए ₹ 1.5 लाख तक की समान कटौती प्रदान करता है.

सेक्शन 80C कटौती के लिए योग्यता मानदंड

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको निम्नलिखित योग्यता शर्तों को पूरा करना होगा:

• योग्य टैक्सपेयर

  • आप या तो व्यक्तिगत करदाता या हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) हैं.

• अधिकतम कटौती

  • आप अधिकतम ₹ 1.5 लाख प्रति फाइनेंशियल वर्ष तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

• योग्य इन्वेस्टमेंट

  • जीवन बीमा प्रीमियम

  • यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP)

  • भविष्य निधि के योगदान

  • राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (एनएससी)

  • इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)

  • सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)

  • टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs)

• अन्य योग्य खर्च

  • आपके बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस.

  • होम लोन पर मूल राशि का पुनर्भुगतान.

• लॉक-इन अवधि

  • कुछ इन्वेस्टमेंट की लॉक-इन अवधि अनिवार्य होती है, जैसे:

    • ELSS (3 वर्ष)

    • पब्लिक प्रोविडेंट फंड (PPF) (15 वर्ष), और

    • ULIP (5 वर्ष).

• मेच्योरिटी से पहले निकासी

  • अगर आप लॉक-इन अवधि समाप्त होने से पहले इन इन्वेस्टमेंट से पैसे निकालते हैं, तो आप सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लाभ खो देंगे.

  • पहले से छूट प्राप्त राशि प्री-मेच्योर निकासी के वर्ष में टैक्स योग्य हो जाएगी.

• वित्तीय वर्ष की लागूता

  • जिस फाइनेंशियल वर्ष में आप निवेश करते हैं, उस फाइनेंशियल वर्ष पर कटौती लागू होती है.

सेक्शन 80 के तहत इनकम टैक्स कटौती की विशेषताएं

सेक्शन 80सी आपको कुछ फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. ये कटौतियां आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती हैं और अंततः, आपकी इनकम टैक्स देयता को कम करती हैं. सेक्शन 80C के तहत क्लेम करने वाले सभी योग्य कटौतियों (निवेश/खर्च) की लिस्ट नीचे दी गई है:

निवेश

• जीवन बीमा प्रीमियम: आप अपने लिए, अपने पति/पत्नी या अपने बच्चों (छोटे और बड़े दोनों) के लिए जीवन बीमा पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम को काट सकते हैं. हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) के लिए, किसी भी सदस्य के प्रीमियम काटा जा सकता है. लेकिन, माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम योग्य नहीं हैं.

  • सुकन्या समृद्धि स्कीम: आपकी बेटी या आपकी अभिरक्षा के तहत किसी भी लड़की के लिए इस स्कीम में इन्वेस्टमेंट कटौती योग्य है.

  • फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs): अनुसूचित बैंकों या पोस्ट ऑफिस की पांच वर्ष की FDs में इन्वेस्टमेंट योग्य हैं.

• विभिन्न फंड में योगदान:

  • पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)

  • अनुमोदित अधिवार्षिकी निधि

  • यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP), 1971

  • LIC म्यूचुअल फंड का यूनिट-लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान

  • LIC का अप्रूव्ड एन्युटी प्लान

  • म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर द्वारा स्थापित पेंशन फंड

  • नेशनल हाउसिंग बैंक टर्म डिपॉज़िट स्कीम, 2008

  • राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) के तहत अतिरिक्त अकाउंट्स

  • सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम

• सब्सक्रिप्शन:

  • राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC) (VIII इश्यू)

  • किसी भी म्यूचुअल फंड या एडमिनिस्ट्रेटर-स्पेसिफाइड कंपनी की यूनिट

  • हाउसिंग के लिए लॉन्ग-टर्म फाइनेंस प्रदान करने वाली सार्वजनिक क्षेत्र की कंपनियों की अधिसूचित डिपॉज़िट स्कीम

  • निर्दिष्ट इक्विटी शेयर, डिबेंचर, या म्यूचुअल फंड की यूनिट

  • राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक द्वारा जारी अधिसूचित बांड (नाबार्ड)

• स्टाम्प ड्यूटी, रजिस्ट्रेशन फीस और अन्य संबंधित खर्चों सहित हाउसिंग लोन की मूल राशि के लिए भुगतान काटा जा सकता है.

• दो बच्चों तक की पूर्णकालिक शिक्षा के लिए भारत के भीतर किसी भी स्कूल, कॉलेज, विश्वविद्यालय या किसी अन्य शैक्षणिक संस्थान को भुगतान की गई ट्यूशन फीस को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत सब-सेक्शन

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत सेक्शन और सब-सेक्शन का सारांश नीचे दिया गया है, जिसमें विभिन्न निवेश विकल्पों और टैक्स कटौती के लिए योग्य खर्चों का विवरण दिया गया है:

सेक्शन	सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य इन्वेस्टमेंट	अधिकतम कटौती
80 सी	ULIP, ELSS, प्रोविडेंट फंड कॉन्ट्रिब्यूशन, SCSS, जीवन बीमा प्रीमियम, एसएसवाय, होम लोन का मूलधन और NSC	₹1,50,000
80 सीसीसी	निर्दिष्ट पेंशन फंड में किए गए योगदान	₹1,50,000
80 सीसीडी(1)	अटल पेंशन योजना (APY) या अन्य सरकार द्वारा प्रायोजित पेंशन योजनाओं में योगदान	रोजगार: बेसिक सैलरी का 10% + डीए स्व-व्यवसायी: कुल आय का 20%
80 सीसीई	सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD(1) के लिए कुल कटौती लिमिट	₹1,50,000
80 सीसीडी(1 बी)	NPS में अतिरिक्त योगदान (सेक्शन 80 सीसीई के तहत कटौतियों से अधिक)	₹50,000
80 सीसीडी(2)	NPS में नियोक्ता का योगदान (सेक्शन 80 सीसीई के तहत ₹ 1.5 लाख की लिमिट के बाहर)	केंद्र सरकार का नियोक्ता: मूल वेतन का 14% + डीए अन्य नियोक्ता: मूल वेतन का 10% + डीए

सेक्शन 80C कटौती की गणना कैसे करें?

सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य कुल राशि की गणना करने के लिए आपको फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किए गए अपने सभी इन्वेस्टमेंट और खर्चों को जोड़ना होगा और उन्हें अपनी सकल कुल आय से घटा देना होगा. बेहतर तरीके से समझने के लिए, आइए एक काल्पनिक उदाहरण के बारे में जानें:

फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए ₹7,50,000 के रूप में सकल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तिगत टैक्सपेयर पर विचार करें. संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के दौरान, निर्धारिती ने ELSS फंड में ₹ 1,20,000 का निवेश किया. इसके अलावा, उन्हें सेक्शन 16(iia) (सैलरी हेड के तहत उपलब्ध) के तहत प्रति वर्ष ₹ 50,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ मिलता है.

अब, दो अलग-अलग परिस्थितियों पर विचार करें: एक में सेक्शन 80C कटौती का क्लेम किया जाता है और एक जिसमें उन्हें क्लेम नहीं किया जाता है.

परिदृश्य I: सेक्शन 80C कटौती के बिना

विवरण	राशि
सकल टैक्स योग्य आय	₹ 7,50,000 की दर से
कम: स्टैंडर्ड कटौती	₹50,000
टैक्स योग्य आय	₹7,00,000

₹ 7,00,000 की टैक्स योग्य आय के आधार पर, हम लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब को अप्लाई करने के बाद टैक्स देयता की गणना कर सकते हैं:

पहले ₹ 2,50,000: पर कोई टैक्स नहीं

₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000: पर टैक्स (₹. 5,00,000 - ₹ 2,50,000) = ₹ 2,50,000 का 5% = ₹ 12,500

₹ 5,00,001 से ₹ 7,00,000: पर टैक्स (₹. 7,00,000 - ₹ 5,00,000) = ₹ 2,00,000 का 20% = ₹ 40,000

इसलिए, सेक्शन 80C कटौती के बिना कुल टैक्स देयता (सेक्शन 87A के तहत उपलब्ध छूट) ₹ 52,500 (₹. 12,500 + ₹ 40,000)

परिदृश्य II: सेक्शन 80C कटौती के साथ:

विवरण	राशि
सकल टैक्स योग्य आय	₹7,50,000
कम: स्टैंडर्ड कटौती	₹50,000
कम: सेक्शन 80C कटौती (ELSS फंड का योगदान)	₹1,20,000
टैक्स योग्य आय	₹5,80,000

₹ 5,80,000 की टैक्स योग्य आय के आधार पर, हम लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब अप्लाई करने के बाद टैक्स देयता की गणना कर सकते हैं:

पहले ₹ 2,50,000: पर कोई टैक्स नहीं

₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000: पर टैक्स (₹. 5,00,000 - ₹ 2,50,000) = ₹ 2,50,000 का 5% = ₹. 12,500

₹ 5,00,001 से ₹ 5,80,000: पर टैक्स (₹. 5,80,000 - ₹ 5,00,000) = ₹ 80,000 का 20% = ₹ 16,000

इसलिए, सेक्शन 80C कटौती के बिना कुल टैक्स देयता (सेक्शन 87A के तहत उपलब्ध छूट) ₹ 28,500 (₹. 12,500 + ₹ 16,000)

उपरोक्त उदाहरण से, हम स्पष्ट रूप से यह देख सकते हैं कि सेक्शन 80C कटौतियों के कारण अतिरिक्त टैक्स बचत ₹ 24,000 (₹. 52,500 - ₹ 28,500 = ₹ 24,000).

सेक्शन 80सी, 80सीसीसी, 80 सीसीडी(1), और 80 सीसीडी(2) के तहत इनकम टैक्स कटौती की लिमिट

इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत, आप 80C, 80CCC, 80CCD आदि जैसे विभिन्न सेक्शन के तहत इनकम टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. आसान समझ के लिए, आइए नीचे उपलब्ध विभिन्न कटौतियां देखें:

सेक्शन	स्पष्टीकरण	अधिकतम कटौती सीमा
80 सी	पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC) आदि जैसे विभिन्न इन्वेस्टमेंट.	₹ 1,50,000 प्रति वर्ष
80 सीसीसी	विशिष्ट पेंशन फंड में योगदान (जैसे, LIC पेंशन फंड)	सेक्शन 80C की लिमिट ₹ 1,50,000 के भीतर
80 सीसीसीडी (1)	राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS) या अटल पेंशन योजना (APY) में कर्मचारी योगदान	₹ 1,50,000 तक या सैलरी का 10% + महंगाई भत्ता (डीए), जो भी कम हो
80 सीसीडी(2)	NPS या एपीवाई में नियोक्ता का योगदान	बेसिक सैलरी का 10% तक + डीए (सेक्शन 80सी के तहत ₹ 1,50,000 की लिमिट का हिस्सा नहीं)
80 सीसीडी(1 बी)	सेक्शन 80 सीसीडी(1) की लिमिट ₹ 1,50,000 से अधिक NPS या एपीवाई को अतिरिक्त स्व-योग	₹ 50,000 तक, जो सेक्शन 80सी, 80 सीसीसी और 80 सीसीडी(1) की लिमिट से अधिक है

सेक्शन 80C के तहत टैक्स सेविंग निवेश विकल्प

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स-सेविंग निवेश विकल्प विभिन्न तरीके प्रदान करते हैं, जिनके माध्यम से आप अप्रूव्ड फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं.

सेक्शन 80C के तहत निवेश विकल्पों में पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS), टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट, नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) और यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) शामिल हैं.

1. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)

ELSS फंड वे म्यूचुअल फंड हैं जो इक्विटी में निवेश करते हैं और सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. इस 80C निवेश में तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है और अन्य 80C इन्वेस्टमेंट की तुलना में अधिक रिटर्न की संभावना होती है.

2.. टैक्स सेविंग FDs में इन्वेस्टमेंट

टैक्स सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs) में निवेश भारत में बैंकों द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक प्रकार का फिक्स्ड-इनकम 80C इन्वेस्टमेंट है जो व्यक्तियों को टैक्स पर बचत करने में मदद करता है.

लॉक-इन अवधि: 5 वर्ष
ब्याज दर: आमतौर पर नियमित बचत से अधिक होती है
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत कटौती
सुरक्षा: अधिक, क्योंकि FDs मार्केट-लिंक्ड इन्वेस्टमेंट की तुलना में कम जोखिम वाले होते हैं

3. PPF (पब्लिक प्रॉविडेंट फंड) में निवेश

पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) में इन्वेस्टमेंट भारत में सरकार द्वारा समर्थित सेविंग वाहन है. 80c के तहत ये इन्वेस्टमेंट टैक्स-फ्री ब्याज और रिटर्न प्रदान करते हैं.

अवधि: 15 वर्ष, 5-वर्ष के ब्लॉक में बढ़ाया जा सकता है
ब्याज दर: वार्षिक रूप से सरकार द्वारा निर्धारित
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत योगदान, ब्याज और मेच्योरिटी सभी टैक्स-फ्री हैं
योग्यता: सभी भारतीय नागरिक

4. EPF (एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड) में इन्वेस्टमेंट

एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF) में इन्वेस्टमेंट भारत में नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए अनिवार्य रिटायरमेंट सेविंग है, जहां नियोक्ता और कर्मचारी दोनों का योगदान सेक्शन 80C के तहत टैक्स-डिडक्टिबल है.

योगदान: नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए यह 80C निवेश अनिवार्य है
ब्याज दर: सरकार द्वारा वार्षिक रूप से निर्णय लिया जाता है
टैक्स लाभ: योगदान टैक्स-डिडक्टिबल हैं; अर्जित ब्याज टैक्स-फ्री है
निकासी: विशिष्ट खर्चों के लिए आंशिक निकासी की अनुमति है

5. NPS (राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली) में निवेश

नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में निवेश स्वैच्छिक रिटायरमेंट सेविंग प्लान हैं जो इक्विटी और फिक्स्ड इनकम में सुविधाजनक इन्वेस्टमेंट विकल्प प्रदान करते हैं. यह 80C निवेश रिटायरमेंट आयु तक पहुंचने पर आंशिक निकासी की अनुमति देता है.

स्ट्रक्चर: टियर-1 (अनिवार्य, पेंशन अकाउंट) और टियर-2 (स्वैच्छिक, सेविंग अकाउंट)
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत कटौती; सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹ 50,000 तक के निवेश के लिए अतिरिक्त कटौती
निकासी: रिटायरमेंट से पहले सीमित
रिटर्न: चुने गए फंड के आधार पर मार्केट-लिंक्ड

6. ULIP (यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान) में इन्वेस्टमेंट

यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान (ULIP) 80c के तहत एक निवेश है जो निवेश विकल्पों के साथ जीवन बीमा को जोड़ता है. इससे पॉलिसीधारकों को भुगतान किए गए प्रीमियम और मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ का लाभ उठाते हुए विभिन्न मार्केट-लिंक्ड एसेट में निवेश करने की सुविधा मिलती है.

कंपोनेंट: निवेश और इंश्योरेंस
फ्लेक्सिबिलिटी: फंड का विकल्प
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C और सेक्शन 10(10D) के तहत प्रीमियम और लाभ टैक्स-फ्री होते हैं
लॉक-इन अवधि: न्यूनतम 5 वर्ष

7. सुकन्या समृद्धि योजना में इन्वेस्टमेंट

सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) में इन्वेस्टमेंट एक सरकार द्वारा समर्थित सेविंग स्कीम है, जिसका उद्देश्य भारत में बालिका के फाइनेंशियल सशक्तिकरण है, जो सेक्शन 80C के तहत उच्च ब्याज दरें और टैक्स लाभ प्रदान करता है.

उद्देश्य: लड़की के बच्चे को लाभ पहुंचाने के लिए
ब्याज दर: कई डेट-ओरिएंटेड इन्वेस्टमेंट से अधिक, टैक्स-फ्री
टैक्स लाभ: सेक्शन 80C के तहत योग्य
अकाउंट ऑपरेशन: जब तक लड़की 21 वर्ष की आयु तक या 18 वर्ष की आयु के बाद उसकी शादी पर पहुंच जाती है

सेक्शन 80सी, 80 सीसीसी और 80 सीसीडी के तहत इन्वेस्टमेंट के लिए न्यूनतम होल्डिंग अवधि

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C, 80CCC और 80CCD के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठाने के लिए, विशिष्ट इन्वेस्टमेंट को न्यूनतम अवधि के लिए होल्ड किया जाना चाहिए. यह सुनिश्चित करता है कि बचत और फाइनेंशियल सुरक्षा को बढ़ावा देने के उद्देश्य से लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट पर टैक्स लाभ लागू किए जाते हैं. ये सेक्शन इंश्योरेंस पॉलिसी, पेंशन प्लान और अन्य सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट को कवर करते हैं. न्यूनतम होल्डिंग अवधि को पूरा नहीं करने पर टैक्स कटौती और संभावित दंड वापस हो सकते हैं.

सेक्शन	निवेश का प्रकार	न्यूनतम होल्डिंग अवधि
80 सी	ELSS (इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम)	3 वर्ष
80 सी	PPF (पब्लिक प्रॉविडेंट फंड)	15 वर्ष
80 सीसीसी	पेंशन प्लान	2 वर्ष
80 सीसीडी	NPS (राष्ट्रीय पेंशन योजना)	रिटायरमेंट तक या 60 वर्ष तक

लॉन्ग-टर्म वेल्थ क्रिएशन को बढ़ावा देने के साथ-साथ टैक्स कटौतियों के लिए योग्यता सुनिश्चित करने के लिए ये अवधि महत्वपूर्ण हैं.

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए पात्र खर्च

योग्य इन्वेस्टमेंट के अलावा, सेक्शन 80C के तहत कई खर्चों को भी कटौती के रूप में दिया जाता है. आइए उन्हें चेक करते हैं:

• जीवन बीमा पॉलिसी के लिए किए गए प्रीमियम का भुगतान.
• कर्मचारी भविष्य निधि (EPF) को किए गए योगदान. उन लोगों के लिए, ये कर्मचारी की सैलरी से की गई मासिक बचत हैं और रिटायरमेंट सेविंग स्कीम में योगदान देते हैं.
• पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF) इन्वेस्टमेंट
• राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC) निवेश
• इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) इन्वेस्टमेंट
• सुकन्या समृद्धि योजना (SSY) इन्वेस्टमेंट
• बैंकों के साथ 5-वर्ष का फिक्स्ड डिपॉज़िट
• सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS) इन्वेस्टमेंट
• दो बच्चों तक के "ट्यूशन फीस" से संबंधित शैक्षिक खर्चों के लिए किए गए भुगतान.
• होम लोन भुगतान का वह हिस्सा जो लोन की मूल राशि का पुनर्भुगतान करने के लिए जाता है.
• घर के लिए स्टाम्प ड्यूटी और रजिस्ट्रेशन शुल्क के संबंध में किए गए भुगतान.

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती कैसे प्राप्त करें?

सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठाने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

1. बुद्धिमानी से निवेश करें: PPF, ELSS, NSC, जीवन बीमा आदि जैसे विभिन्न विकल्पों में से चुनें और वार्षिक रूप से ₹ 1,50,000 तक निवेश करें.
2. डॉक्यूमेंटेशन रखें: प्रूफ के रूप में अपने इन्वेस्टमेंट से संबंधित सभी रसीद और डॉक्यूमेंट बनाए रखें.
3. प्रूफ सबमिट करें: ये डॉक्यूमेंट अपने नियोक्ता को प्रदान करें या उन्हें अपने टैक्स रिटर्न में शामिल करें.
4. सीमाओं को समझें: सेक्शन 80C. के तहत सभी इन्वेस्टमेंट पर क्लेम की जाने वाली अधिकतम कटौती ₹ 1,50,000 है
5. आगे प्लान करें: एक्यूरल और कंपाउंड इंटरेस्ट के लाभों को अधिकतम करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष में जल्दी निवेश करें.
   

सेक्शन 80C के तहत कितना क्लेम किया जा सकता है?

विभिन्न गतिविधियों के लिए क्लेम की जा सकने वाली राशि और इन गतिविधियों के तहत क्लेम की जा सकने वाली कुल राशि पर सीमाएं हैं.

सेक्शन 80सी, 80 सीसीसी और 80 सीसीडी(1) के तहत संयुक्त अधिकतम क्लेम ₹ 150,000/- है.

सेक्शन 80 सीसीडी के तहत ₹ 50,000/- की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है, जिससे कुल कटौती बढ़ जाती है.

सेक्शन 80सीसीडी(1) और 80 सीसीडी(2) क्रमशः कर्मचारियों और नियोक्ताओं द्वारा किए गए योगदान के लिए लागू होते हैं:

1. 80 सीसीडी(1) और 80 सीसीडी(1बी)

• योगदान के वर्ष में डिडक्टिबल, सैलरी के 10% तक
• 80C के तहत ₹ 150,000/- की लिमिट से अधिक ₹ 50,000/- की अतिरिक्त कटौती

2. NPS स्कीम में योगदान पर कटौती

कृपया ध्यान दें कि सेक्शन 80सी, 80 सीसीसी और 80 सीसीडी(1) के तहत उपलब्ध ₹ 150,000/- कटौती के अलावा NPS योगदान के लिए ₹ 50,000/- की कटौती उपलब्ध है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए कौन योग्य है?

सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर और हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) फाइनेंशियल वर्ष के दौरान किए गए विभिन्न इन्वेस्टमेंट और खर्चों के लिए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80सी के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. इसमें नौकरी पेशा कर्मचारी, स्व-व्यवसायी व्यक्ति और फ्रीलांसर शामिल हैं.

सेक्शन 80C के तहत टैक्स सेविंग को कैसे अधिकतम करें?

• ELSS, PPF, NSC और टैक्स-सेविंग FDs जैसे विभिन्न इंस्ट्रूमेंट में अपनी ₹ 1,50,000 लिमिट आवंटित करके अपने इन्वेस्टमेंट को विविधता प्रदान करें. यह रणनीति संभावित रिटर्न को बढ़ाने के साथ जोखिमों को मैनेज करने में मदद करती है.
• चक्रवृद्धि ब्याज का पूरा लाभ उठाने और सभी योग्य टैक्स कटौतियों को सुरक्षित करने के लिए फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपना इन्वेस्टमेंट शुरू करें.
• ₹ 1,50,000 की कटौती सीमा पूरी तरह से समाप्त करने का लक्ष्य रखें. इस लिमिट का पूरी तरह से उपयोग करने से आपकी टैक्स योग्य आय में काफी कमी हो सकती है.
• इसके अलावा, उपलब्ध कटौतियों का पूरा लाभ उठाने के लिए, बच्चों की ट्यूशन या जीवन बीमा खरीदने जैसे परिवार के सदस्यों की ओर से इन्वेस्ट करने पर विचार करें.

आपको इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए कब निवेश करना चाहिए?

भारत में, इनकम टैक्स सिस्टम फाइनेंशियल वर्ष के आधार पर काम करता है. एक फाइनेंशियल वर्ष (FY) 1 अप्रैल को शुरू होता है और 31 मार्च को समाप्त होता है. एक फाइनेंशियल वर्ष के भीतर अर्जित आय के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) बाद के फाइनेंशियल वर्ष में फाइल किए जाते हैं.

जिस फाइनेंशियल वर्ष में ITR फाइल किया जाता है, उसे असेसमेंट वर्ष (AY) कहा जाता है, और जिस फाइनेंशियल वर्ष के लिए ITR फाइल किया जा रहा है, उसे पिछले वर्ष (PY) कहा जाता है.

उदाहरण के लिए, अगर कोई व्यक्ति फाइनेंशियल वर्ष 2021-22 में ₹ 10 लाख अर्जित करता है और ₹ 3 लाख का इन्वेस्टमेंट करता है, तो वे फाइनेंशियल वर्ष 2022-23 में अपना ITR फाइल करते समय इस आय और इन्वेस्टमेंट की रिपोर्ट करेंगे. इस स्थिति में, वित्तीय वर्ष 2021-22 पिछला वर्ष होगा, और वित्तीय वर्ष 2022-23 मूल्यांकन वर्ष होगा.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, जैसे कि योग्य इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट के लिए, पिछले वर्ष के दौरान इन्वेस्टमेंट किया जाना चाहिए. उदाहरण जारी रखते हुए, अगर व्यक्ति ने कुल ₹ 3 लाख में से योग्य इंस्ट्रूमेंट में ₹ 1 लाख का इन्वेस्टमेंट किया है, तो वे असेसमेंट वर्ष 2022-23 में सेक्शन 80C के तहत ₹ 1 लाख की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.

मुख्य विचार: पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था

यह याद रखना आवश्यक है कि इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर को पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहिए.

नई टैक्स व्यवस्था कम इनकम टैक्स स्लैब दरें प्रदान करती है, लेकिन सेक्शन 80C के तहत अधिकांश कटौतियों की अनुमति नहीं देती है.

दोनों व्यवस्थाओं के बीच निर्णय टैक्सपेयर तक होता है. व्यक्तिगत बचत और इन्वेस्टमेंट के आधार पर, टैक्सपेयर लाभ को अधिकतम करने के लिए अपनी फाइनेंशियल स्थिति के अनुसार सबसे उपयुक्त व्यवस्था चुन सकते हैं.

सेक्शन 80C कटौती के लिए कब निवेश करें?

फाइनेंशियल वर्ष 31^st मार्च को समाप्त होने से पहले सेक्शन 80C कटौती के लिए इन्वेस्टमेंट करना लाभदायक है. यह दृष्टिकोण आपको कटौती का क्लेम करने और अपनी टैक्स योग्य आय को कम करने की अनुमति देता है.

पूरे वर्ष अपने इन्वेस्टमेंट को फैला देना भी बुद्धिमानी है, जिससे आपको पिछले मिनट की भीड़ और फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तिमाही में उत्पन्न होने वाली किसी भी संभावित समस्या से बचने में मदद मिलती है.

सेक्शन 80C के तहत अन्य कटौती के विकल्प

• अनुमोदित अधिवार्षिकी निधि में योगदान
• नेशनल हाउसिंग बैंक (NHB) की किसी भी डिपॉज़िट स्कीम या पेंशन फंड का सब्सक्रिप्शन
• राष्ट्रीय कृषि और ग्रामीण विकास बैंक (नाबार्ड) द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश
• सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम में डिपॉज़िट
• पब्लिक सेक्टर हाउसिंग फाइनेंस कंपनी की अधिसूचित डिपॉज़िट स्कीम का सब्सक्रिप्शन
• शहरों, कस्बों और गांवों के हाउसिंग डेवलपमेंट अथॉरिटी द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश
• LIC द्वारा प्रदान किए जाने वाले एन्युटी प्लान, जैसे जीवन धारा, जीवन अक्षय या केंद्र सरकार द्वारा अनुमोदित किसी अन्य बीमा प्रदाता में योगदान
• किसी सार्वजनिक कंपनी या सार्वजनिक वित्तीय संस्थान के इक्विटी शेयर या डिबेंचर का सब्सक्रिप्शन बोर्ड द्वारा अप्रूव की गई योग्य पूंजी इश्यू के हिस्से के रूप में, इंफ्रास्ट्रक्चर कंपनी के लिए उपयोग की गई आय के साथ

ध्यान दें: सेक्शन 80C के तहत कटौती की कुल राशि ₹ 1,50,000 से अधिक नहीं हो सकती है.

निष्कर्ष

टैक्स सेविंग के लिए सेक्शन 80C का उपयोग करना एक रणनीतिक दृष्टिकोण है जो रिटायरमेंट प्लानिंग, एजुकेशन फंडिंग और वेल्थ संचयन सहित विभिन्न फाइनेंशियल लक्ष्यों को लाभ पहुंचाता है.

इस सेक्शन के तहत प्रावधानों को समझने और उनका सर्वश्रेष्ठ उपयोग करके, व्यक्ति अपने इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर अपनी फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करते हुए अपनी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं.

80C के तहत अपना टैक्स लाभ अधिकतम करने के बाद, आप अधिक निवेश के अवसरों की तलाश करने पर विचार कर सकते हैं.

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