असेसमेंट वर्ष (AY) और फाइनेंशियल वर्ष (FY) इनकम टैक्स और फाइनेंशियल प्लानिंग में दो महत्वपूर्ण शर्तें हैं. उनका उपयोग किसी व्यक्ति या इकाई की आय के टैक्सेशन को निर्धारित करने के लिए किया जाता है.
फाइनेंशियल वर्ष (FY) का अर्थ 12-महीने की अवधि से है, जिसके दौरान कोई व्यक्ति या बिज़नेस आय अर्जित करता है. भारत में, फाइनेंशियल वर्ष 1 अप्रैल से शुरू होता है और अगले वर्ष के 31 मार्च को समाप्त होता है. यह अवधि इनकम, खर्चों, इन्वेस्टमेंट और अन्य फाइनेंशियल गतिविधियों को ट्रैक करने और रिकॉर्ड करने के लिए आधार के रूप में कार्य करती है. दूसरी ओर, मूल्यांकन वर्ष (AY), बाद की 12-महीने की अवधि है, जिसमें वित्तीय वर्ष के दौरान अर्जित आय का मूल्यांकन किया जाता है और सरकार द्वारा टैक्स लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, FY 2023-24 में अर्जित आय का मूल्यांकन किया जाएगा और AY 2024-25 में टैक्स लगाया जाएगा.
एवाई और एफवाई के बीच अंतर को समझना टैक्स अनुपालन, फाइनेंशियल प्लानिंग और सटीक रिपोर्टिंग के लिए महत्वपूर्ण है. इन अवधियों की पहचान करने में गलतियों के कारण गलतियां या समय-सीमा समाप्त हो सकती हैं, जिसके परिणामस्वरूप जुर्माना या छानबीन हो सकती है. इसके अलावा, ये शर्तें व्यक्तियों और संस्थाओं को टैक्स-सेविंग अवसरों के साथ अपनी फाइनेंशियल रणनीतियों को संरेखित करने में मदद करती हैं, जिससे उन्हें शॉर्ट-टर्म कम्प्लायंस और लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए आवश्यक. उनके प्रभावों को जानने से टैक्सपेयर अपने फाइनेंशियल परिणामों को प्रभावी रूप से अनुकूल बनाते हुए अपने दायित्वों को पूरा कर सकते हैं.
जब आप आय अर्जित करना शुरू करते हैं, तो आपको भारत में टैक्स स्ट्रक्चर के बारे में जानकारी होनी चाहिए, ताकि आप मौजूदा टैक्स कानूनों के अनुसार अपने टैक्स का भुगतान कर सकें और अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल कर सकें. इस संबंध में, मूल्यांकन वर्ष और वित्तीय वर्ष दो महत्वपूर्ण अवधारणाएं हैं जिनके बारे में आपको पता होना चाहिए. आइए इन अवधारणाओं के अर्थ को समझें और मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष के बीच के अंतर पर चर्चा करें.
बजट 2024 अपडेट
बजट 2024 ने टैक्स स्लैब और अन्य फाइनेंशियल उपायों में कई बदलाव किए, जिनका उद्देश्य व्यक्तियों पर टैक्स बोझ को कम करना और बचत को प्रोत्साहित करना है. नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने वाले व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए, निम्नलिखित इनकम टैक्स स्लैब अपडेट किए गए:
सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था |
||
इनकम टैक्स स्लैब |
इनकम टैक्स दर |
*अधिभार |
₹ 3,00,000 तक |
शून्य |
शून्य |
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000 |
5% ₹ 3,00,000 से अधिक के |
शून्य |
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000 |
₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000 |
₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000 |
₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹15,00,001 - ₹50,00,000 |
₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक |
शून्य |
₹50,00,001 - ₹100,00,000 |
₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक |
10% |
₹100,00,001 - ₹200,00,000 |
₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक |
15% |
200,00,001 रुपये से अधिक |
₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक |
25% |
फाइनेंशियल वर्ष का क्या अर्थ है?
फाइनेंशियल वर्ष (FY) 12 महीनों की अवधि है जिसके दौरान आप आय अर्जित करते हैं, लाभ प्राप्त करते हैं या स्थायी नुकसान प्राप्त करते हैं. भारत में, फाइनेंशियल वर्ष एक कैलेंडर वर्ष के अप्रैल 1 को शुरू होता है और अगले कैलेंडर वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होता है. वित्तीय वर्ष को चार तिमाही में विभाजित किया गया है, अर्थात्:
- पहली तिमाही या Q1, अप्रैल 1 से जून 30 तक
- जुलाई 1 से सितंबर 30 तक दूसरी तिमाही या Q2
- अक्टूबर 1 से दिसंबर 31 तक तीसरी तिमाही या Q3
- जनवरी 1 से मार्च 31 तक चौथी तिमाही या Q4
मूल्यांकन वर्ष का क्या अर्थ है?
फाइनेंशियल वर्ष (FY) और असेसमेंट वर्ष (AY) भारत में टैक्स फाइलिंग और अनुपालन के लिए बुनियादी हैं. दोनों में इनकम जनरेशन और टैक्सेशन के विभिन्न चरणों का उल्लेख होता है.
मूल्यांकन वर्ष (AY):
- परिभाषा: यह वह वर्ष है जिसमें टैक्सेशन के लिए पिछले फाइनेंशियल वर्ष की आय का मूल्यांकन किया जाता है.
- अवधि: यह अगले वर्ष की 1 अप्रैल से मार्च 31 मार्च तक भी चलता है.
- उदाहरण: FY 2023-24 में अर्जित आय का मूल्यांकन AY 2024-25 के दौरान किया जाएगा .
मूल्यांकन वर्ष के बारे में कुछ अन्य महत्वपूर्ण बातें नीचे दी गई हैं:
- मूल्यांकन वर्ष के दौरान, टैक्सपेयर को अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना होगा और किसी भी बकाया टैक्स का भुगतान करना होगा.
- ITR फाइल करने की समयसीमा आमतौर पर मूल्यांकन वर्ष की 31 जुलाई होती है.
- यह अंतर टैक्सेशन प्रोसेस को सुव्यवस्थित करने में मदद करता है और कानूनी समय-सीमाओं का अनुपालन सुनिश्चित करता है.
भारतीय वित्तीय वर्ष
भारत में, फाइनेंशियल वर्ष (FY) एक 12-महीने की अवधि है जिसका उपयोग अकाउंटिंग और टैक्सेशन के उद्देश्यों के लिए किया जाता है. यह अप्रैल 1 को शुरू होता है और अगले कैलेंडर वर्ष के मार्च 31 को समाप्त होता है. यह अवधि व्यक्तियों, बिज़नेस और सरकार के लिए आय, लाभ और नुकसान की गणना करने के साथ-साथ टैक्स फाइलिंग की योजना बनाने के लिए महत्वपूर्ण है.
उदाहरण के लिए, 1 अप्रैल, 2023 और 31 मार्च, 2024 के बीच अर्जित आय, फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के तहत आती है . इस समय, टैक्सपेयर को अपनी फाइनेंशियल गतिविधियों के रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता होती है, जिसमें वेतन, बिज़नेस लाभ, इन्वेस्टमेंट और खर्च शामिल हैं.
सरकार फाइनेंशियल वर्ष का उपयोग अपने बजटिंग और फाइनेंशियल प्लानिंग के आधार के रूप में करती है, जिससे टैक्स कलेक्शन और पॉलिसी कार्यान्वयन में स्थिरता सुनिश्चित होती है. फाइनेंशियल वर्ष के अंत में, टैक्सपेयर आमतौर पर असेसमेंट वर्ष के जुलाई 31 तक अपने इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने के लिए तैयार होते हैं, जो फाइनेंशियल वर्ष के बाद होता है. यह सिस्टम देश भर में इनकम असेसमेंट और टैक्स कम्प्लायंस को सुव्यवस्थित करने में मदद करता है.
पिछले पांच वर्ष और वित्तीय वर्ष क्या हैं?
इस टेबल में पिछले पांच फाइनेंशियल वर्षों (FY) और उनके संबंधित मूल्यांकन वर्षों (AY) की रूपरेखा दी गई है:
अवधि |
फाइनेंशियल वर्ष (FY) |
मूल्यांकन वर्ष (AY) |
1 अप्रैल 2019 से 31 मार्च 2020 |
वित्तीय वर्ष 2019-20 |
एवाई 2020-21 |
1 अप्रैल 2020 से 31 मार्च 2021 |
वित्तीय वर्ष 2020-21 |
एवाई 2021-22 |
1 अप्रैल 2021 से 31 मार्च 2022 |
वित्तीय वर्ष 2021-22 |
एवाई 2022-23 |
1 अप्रैल 2022 से 31 मार्च 2023 |
वित्तीय वर्ष 2022-23 |
एवाई 2023-24 |
1 अप्रैल 2023 से 31 मार्च 2024 |
वित्तीय वर्ष 2023-24 |
एवाई 2024-25 |
1 अप्रैल 2024 से 31 मार्च 2025 |
वित्तीय वर्ष 2024-25 |
एवाई 2025-26 |
1 अप्रैल 2025 से 31 मार्च 2026 |
वित्तीय वर्ष 2025-26 |
एवाई 2026-27 |
मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष के बीच अंतर
मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष का अर्थ देखने के बाद और प्रत्येक अवधि के लिए कुछ टैक्स प्लानिंग स्ट्रेटेजी के बारे में जानकारी प्राप्त करने के बाद, आइए देखते हैं कि दोनों कैसे अलग-अलग होते हैं. नीचे दी गई टेबल में मूल्यांकन वर्ष बनाम फाइनेंशियल वर्ष की तुलना का विस्तार से सारांश दिया गया है.
| विवरण | फाइनेंशियल वर्ष (FY) | मूल्यांकन वर्ष (AY) |
| अर्थ | वह वर्ष जिसमें आप आय या लाभ अर्जित करते हैं | वह वर्ष जिसमें आप फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय पर टैक्स का आकलन करते हैं और भुगतान करते हैं |
| अवधि | अगले वर्ष के अप्रैल 1 से मार्च 31 तक फैला हुआ | फाइनेंशियल वर्ष का पालन करता है और अप्रैल 1 से मार्च 31 तक फैला हुआ है |
| उद्देश्य | टैक्स और अकाउंटिंग उद्देश्यों के लिए इस अवधि के भीतर फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन को ट्रैक करना | एफवाई में अर्जित आय पर टैक्स की गणना करने और इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करने के लिए |
| टैक्स फाइलिंग | इस अवधि में कोई टैक्स फाइलिंग नहीं की जाती है | फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय के लिए टैक्स रिटर्न फाइल किए जाते हैं |
फाइनेंशियल वर्ष और असेसमेंट वर्ष का उदाहरण समझें
मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष को बेहतर तरीके से समझने के लिए, आइए एक उदाहरण पर नज़र डालें. 1 अप्रैल, 2023 से 31 मार्च, 2024 तक के फाइनेंशियल वर्ष पर विचार करें . इस अवधि के दौरान आपके द्वारा अर्जित आय को पांच प्रमुख या श्रेणियों में शामिल किया जा सकता है: वेतन, हाउस प्रॉपर्टी से आय, बिज़नेस आय, पूंजीगत लाभ और अन्य स्रोतों से आय.
इसके बाद इस आय का मूल्यांकन निर्धारण वर्ष में किया जाता है - जो 1 अप्रैल, 2024 से 31 मार्च, 2025 तक होता है . आपको किसी भी सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का भुगतान करना होगा और 31 जुलाई, 2024 तक अपना टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा . कभी-कभी, सरकार टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख बढ़ा सकती है.
हाल के वर्षों के लिए भारत में मूल्यांकन और वित्तीय वर्ष
निम्नलिखित टेबल में पिछले कुछ वर्षों के लिए मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष की रूपरेखा दी गई है. टेबल को देखने से आपको एफवाई और एवाई की अवधारणा को बेहतर तरीके से समझने में मदद मिलेगी.
| अवधि | फाइनेंशियल वर्ष | मूल्यांकन वर्ष |
| 1 अप्रैल, 2024 से 31 मार्च, 2025 तक | 2024 - 2025 | 2025 - 2026 |
| 1 अप्रैल, 2022 से 31 मार्च, 2023 तक | 2022 - 2023 | 2023 - 2024 |
| 1 अप्रैल, 2021 से 31 मार्च, 2022 तक | 2021 - 2022 | 2022 - 2023 |
| 1 अप्रैल, 2020 से 31 मार्च, 2021 तक | 2020 - 2021 | 2021 - 2022 |
| 1 अप्रैल, 2019 से 31 मार्च, 2020 तक | 2019 - 2020 | 2020 - 2021 |
| 1 अप्रैल, 2018 से 31 मार्च, 2019 तक | 2018 - 2019 | 2019 - 2020 |
| 1 अप्रैल, 2017 से 31 मार्च, 2018 तक | 2017 - 2018 | 2018 - 2019 |
| 1 अप्रैल, 2016 से 31 मार्च, 2017 तक | 2016 - 2017 | 2017 - 2018 |
ITR फॉर्म में मूल्यांकन वर्ष क्यों होता है?
प्रत्येक इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म स्पष्ट रूप से उस निर्धारण वर्ष को निर्दिष्ट करता है, जिसके लिए फॉर्म फाइल किया जा रहा है. आप आमतौर पर ITR फॉर्म के ऊपर दाएं कोने पर असेसमेंट वर्ष देख सकते हैं.
जैसा कि आपने पहले ही देखा है, किसी भी फाइनेंशियल वर्ष के दौरान आपके द्वारा अर्जित आय का आकलन केवल मूल्यांकन किया जाता है और मूल्यांकन वर्ष के दौरान टैक्स लगाया जाता है. ITR पर मूल्यांकन वर्ष का उल्लेख करने से टैक्स रिटर्न कवर करने वाली अवधि की आसानी से पहचान करने में टैक्सपेयर्स की मदद मिलती है.
आसान पहचान के अलावा, यह टैक्सपेयर्स को गलत फाइनेंशियल वर्ष के लिए गलती से रिटर्न फाइल करने से भी रोकता है. इसके अलावा, यह टैक्स अथॉरिटी को उचित रूप से उपयुक्त वर्ष के लिए टैक्स रिटर्न का आयोजन करने और प्रोसेस करने में भी मदद करता है.
फाइनेंशियल वर्ष के दौरान ITR फाइल करते समय याद रखने लायक महत्वपूर्ण बातें
फाइनेंशियल वर्ष के दौरान इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना संभव नहीं है. वास्तव में, किसी विशेष फाइनेंशियल वर्ष के लिए ITR फाइल करना समाप्त होने और असेसमेंट वर्ष शुरू होने के बाद ही संभव है. ऐसा इसलिए है क्योंकि एक फाइनेंशियल वर्ष में आपके द्वारा अर्जित आय का आकलन केवल बाद के फाइनेंशियल वर्ष (मूल्यांकन वर्ष) के दौरान किया जा सकता है और टैक्स लगाया जा सकता है. इसके अलावा, इनकम टैक्स अधिकारी किसी विशेष फाइनेंशियल वर्ष के लिए ऑनलाइन फाइलिंग टूल्स प्रकाशित करते हैं, जो समाप्त होने के बाद ही प्रकाशित करते हैं.
लेकिन, मूल्यांकन वर्ष के दौरान ITR फाइलिंग को आसान बनाने के लिए आपको इन कुछ महत्वपूर्ण बातों पर विचार करना होगा.
- सही रिकॉर्ड बनाए रखें
विभिन्न खर्चों और आय का एक संगठित रिकॉर्ड होना बहुत आसान हो सकता है. इसलिए, वर्तमान फाइनेंशियल वर्ष से संबंधित सभी खर्च और निवेश रसीद कलेक्ट करना सुनिश्चित करें और आसान पहचान के लिए उन्हें वर्गीकृत करें. - टैक्स कानूनों और संशोधनों के बारे में खुद को अपडेट करें
प्रति वर्ष, भारत सरकार संसद में केंद्रीय बजट प्रस्तुत करती है. बजट आमतौर पर विभिन्न नए टैक्स कानूनों और मौजूदा टैक्स कानूनों में संशोधन लाता है. टैक्स कानूनों के बारे में खुद को अपडेट रखना मूल्यांकन वर्ष के दौरान इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग को आसान बना सकता है. - टैक्स भुगतान को कम करने के तरीके देखें
कुछ इन्वेस्टमेंट में योगदान देना, विशेष रूप से इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत लिस्ट किए गए, आपको अपनी टैक्स देयता को कम करने में मदद कर सकते हैं. लेकिन, ध्यान रखें कि 80C कटौतियों के लाभ प्राप्त करने के लिए, आपको फाइनेंशियल वर्ष के 31 मार्च को या उससे पहले निवेश करना होगा. - पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करें
पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था आपको कई कटौतियों का क्लेम करने की सुविधा देती है, जैसे इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80C, लेकिन उच्च इनकम टैक्स दरों की लागत पर. इस बीच, नई व्यवस्था केवल ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती प्रदान करती है, लेकिन कम टैक्स दरों के साथ.
क्योंकि फाइनेंशियल वर्ष समाप्त न होने पर आप आईटीआर फाइल नहीं कर सकते हैं, इसलिए आप इस समय का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करने के लिए कर सकते हैं कि आपके लिए कौन सा अधिक अनुकूल है. जब आपके पास टैक्स व्यवस्था पर स्पष्टता होती है, तो मूल्यांकन वर्ष के दौरान ITR फाइलिंग बहुत आसान हो जाती है.
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AY के दौरान ITR फाइल करते समय याद रखने लायक महत्वपूर्ण बातें
कई करदाताओं को संबंधित मूल्यांकन वर्ष के दौरान इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होता है, जो तनावपूर्ण होता है. लेकिन, सही दृष्टिकोण के साथ, आप जल्दी और आसानी से अपनी ITR फाइल कर सकते हैं. अपनी यात्रा शुरू करने से पहले आपको ध्यान में रखने लायक कुछ प्रमुख बातें यहां दी गई हैं.
1. डॉक्यूमेंट तैयार रखें
जिस फाइनेंशियल वर्ष के लिए आप रिटर्न फाइल कर रहे हैं, उसके लिए अपने सभी इनकम स्टेटमेंट, बैंक अकाउंट स्टेटमेंट, निवेश प्रूफ और खर्चों की रसीद एकत्र करें. सभी डॉक्यूमेंट तैयार रखने से ITR फाइलिंग प्रोसेस को आसान और आसान बना सकता है. यह गलतियों और गलत प्रविष्टियों की संभावनाओं को भी कम कर सकता है, जिससे गंभीर परिणाम हो सकते हैं.
2. टैक्स प्रिपरेशन सॉफ्टवेयर का उपयोग करने पर विचार करें
अगर आप इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए नए हैं, तो इनकम टैक्स इंडिया ई-फाइलिंग पोर्टल के बजाय टैक्स प्रिपरेशन सॉफ्टवेयर का उपयोग करने पर विचार करें. ये कार्यक्रम अक्सर मार्गदर्शन प्रदान करते हैं, जिसमें प्रत्येक सेक्शन और आय की कैटेगरी के लिए विस्तृत व्याख्याएं शामिल हैं. कुछ सॉफ्टवेयर संभावित मिसमैच को भी फ्लैग कर सकते हैं ताकि आप रिटर्न फाइल करने से पहले गलतियों और चूक को ठीक कर सकें.
3. जल्दी फाइल करें
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख के रूप में, इनकम टैक्स इंडिया ई-फाइलिंग पोर्टल आमतौर पर दिन तक व्यस्त रहता है. इससे संभावित रूप से गड़बड़ी हो सकती है जो आपको समय पर रिटर्न फाइल करने से रोक सकती है. सौभाग्य से, आप देय तारीख से कम से कम एक महीने दूर अपना ITR फाइल करके उन सभी से बच सकते हैं. जल्दी फाइल करने का मतलब यह भी हो सकता है कि अगर आप प्राप्त करने के लिए योग्य हैं, तो अपना इनकम टैक्स रिफंड तेज़ी से प्राप्त करें.
4. पारदर्शी रहें
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, आपको अपनी इनकम के सभी स्रोतों को घोषित करना होगा. जानबूझकर या अज्ञानपूर्ण किसी भी विसंगति के कारण गंभीर परिणाम हो सकते हैं जो दंड से लेकर जेल तक हो सकते हैं.
5. फॉर्म 26AS चेक करें
फॉर्म 26AS एक कॉम्प्रिहेंसिव स्टेटमेंट है जो स्रोत पर कटौती (TDS) और स्रोत पर एकत्रित टैक्स (TCS) का विवरण दिखाता है. इसे अपने इनकम टैक्स इंडिया ई-फाइलिंग अकाउंट में लॉग-इन करके एक्सेस किया जा सकता है. ITR फाइल करते समय, आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आपके द्वारा घोषित आय फॉर्म 26AS में उल्लिखित आय की राशि से मेल खाती है.
ITR फॉर्म में असेसमेंट वर्ष क्यों होता है?
इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म असेसमेंट वर्ष (AY) का उपयोग करता है क्योंकि यह वह अवधि है जब पिछले फाइनेंशियल वर्ष (FY) के दौरान अर्जित आय का मूल्यांकन टैक्सेशन के लिए किया जाता है. एवाई एफवाई का पालन करती है, जो अगले वर्ष के अप्रैल 1 से मार्च 31 तक चल रही है. उदाहरण के लिए, अगर आपने वित्तीय वर्ष 2023-24 के दौरान आय अर्जित की है, तो इसका मूल्यांकन किया जाएगा और मूल्यांकन वर्ष 2024-25 में टैक्स लगाया जाएगा.
मूल्यांकन वर्ष का उपयोग करने से आय अर्जित होने पर और जब टैक्स देय हो, के बीच स्पष्ट अंतर सुनिश्चित होता है. एवाई के दौरान, टैक्सपेयर्स को अपनी आय की रिपोर्ट करने और बकाया किसी भी टैक्स की गणना करने के लिए अपना ITR फाइल करना होगा. इससे टैक्सपेयर्स को फाइनेंशियल रिकॉर्ड एकत्र करने और 31 जुलाई की सामान्य समय-सीमा तक अपना रिटर्न फाइल करने का समय भी मिलता है.
मूल्यांकन वर्ष की अवधारणा टैक्सेशन प्रोसेस को आसान बनाती है, यह सुनिश्चित करती है कि एक वर्ष से आय का उचित मूल्यांकन किया जाता है और अगले वर्ष पर टैक्स लगाया जाता है.
मूल्यांकन वर्ष महत्वपूर्ण क्यों है?
मूल्यांकन वर्ष (AY) टैक्सेशन में महत्वपूर्ण है क्योंकि यह वह अवधि है जिसके दौरान पिछले फाइनेंशियल वर्ष (FY) में अर्जित आय का मूल्यांकन किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है. यह किसी व्यक्ति या इकाई की टैक्स देयता निर्धारित करने और टैक्स कानूनों के अनुपालन सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. एवाई के दौरान, टैक्सपेयर संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के लिए भुगतान की गई इनकम, कटौतियां और टैक्स की घोषणा करते हुए अपना इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करते हैं.
एवाई सरकार को टैक्स कलेक्शन का आकलन करने और सत्यापित करने में सक्षम बनाता है कि सही राशि का भुगतान किया गया है या नहीं. यह टैक्सपेयर्स को रिफंड का क्लेम करने की समय-सीमा भी प्रदान करता है, अगर लागू हो, या विसंगतियों का समाधान करता है. इसके अलावा, एवाई और एफवाई के बीच अंतर उचित रिकार्ड-कीपिंग सुनिश्चित करता है और टैक्स प्रशासन को आसान बनाता है. उदाहरण के लिए, FY 2023-24 में अर्जित आय का मूल्यांकन AY 2024-25 में किया जाता है . एवाई को समझने से टैक्सपेयर्स को बेहतर प्लान करने, दंड से बचने और वैधानिक समयसीमाओं का कुशलतापूर्वक पालन करने में मदद मिलती है.
हिंदी में वित्तीय वर्ष और मूल्यांकन वर्ष
हिंदी में, Vitte financial year 'वर्ष 'वार्ष'' शब्द को Vitte फाइनेंशियल और वर्ष 'वर्ष' के रूप में लिखा गया है, जिसका अर्थ है Vitt. निर्धारण वर्ष के मामले में, इसे निर्धन वर्ष सम्मान के रूप में लिखा जाता है, जिसका अर्थ निर्धन और वार्ष अर्थ है.
फाइनेंशियल वर्ष और असेसमेंट वर्ष के लिए टैक्स प्लानिंग टिप्स
यहां कुछ सुझाव दिए गए हैं जो मूल्यांकन वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष में टैक्स प्लानिंग में आपकी मदद कर सकते हैं:
- फाइनेंशियल वर्ष में जल्दी अपनी टैक्स प्लानिंग शुरू करें.
- संबंधित फाइनेंशियल वर्ष में टैक्स-सेविंग स्कीम और एसेट में निवेश करें.
- फाइनेंशियल वर्ष में देय तिथि के भीतर किसी भी एडवांस टैक्स का भुगतान करें.
- मूल्यांकन वर्ष में अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए आवश्यक टैक्स डॉक्यूमेंट तैयार रखें.
- फाइनेंशियल वर्ष समाप्त होने के बाद अपनी कुल टैक्स देयता का आकलन करें.
- जानें कि आपको किसी अतिरिक्त इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा या अगर आप रिफंड के लिए योग्य हैं.
- किसी भी अतिरिक्त सेल्फ-असेसमेंट टैक्स का भुगतान करें और फिर अपना टैक्स रिटर्न फाइल करें.
इनकम टैक्स रिटर्न के लिए असेसमेंट वर्ष महत्वपूर्ण क्यों है?
इनकम टैक्स रिटर्न के लिए असेसमेंट वर्ष महत्वपूर्ण है क्योंकि यह वह अवधि है जिसके दौरान पिछले फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आय का मूल्यांकन और टैक्स लगाया जाता है. करदाता अपनी आय, कटौतियां और देयताओं की घोषणा करते हुए मूल्यांकन वर्ष में अपना रिटर्न फाइल करते हैं. देय टैक्स या देय रिफंड निर्धारित करने के लिए सरकार इस डेटा का उपयोग करती है.
फाइनेंशियल वर्ष और असेसमेंट वर्ष के बीच के अंतर को समझने से यह सुनिश्चित होता है कि टैक्सपेयर सही रिटर्न सबमिट करें और दंड से बचें. यह रिटर्न, ऑडिट और मूल्यांकन की प्रोसेसिंग के लिए एक स्ट्रक्चर्ड समयसीमा बनाए रखने में अधिकारियों को मदद करता है, जिससे टैक्स विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित होता है.
प्रमुख टेकअवे
- असेसमेंट वर्ष (AY) तब होता है जब पिछले फाइनेंशियल वर्ष (FY) में अर्जित आय का मूल्यांकन किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है.
- टैक्सपेयर्स एवाई के दौरान इनकम, कटौतियां और भुगतान किए गए टैक्स की घोषणा करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) फाइल करते हैं.
- यह सरकार को टैक्स भुगतान का मूल्यांकन करने और विसंगतियों या रिफंड की पहचान करने की अनुमति देता है.
- AY FY का पालन करता है; उदाहरण के लिए, FY 2023-24 में अर्जित आय का मूल्यांकन AY 2024-25 में किया जाता है .
- एवाई को समझना समय पर टैक्स अनुपालन करने, दंड से बचने और फाइनेंशियल प्लानिंग स्ट्रेटेजी को अनुकूल बनाने में मदद करता है.
निष्कर्ष
अब जब आप असेसमेंट वर्ष और फाइनेंशियल वर्ष का अर्थ और एफवाई बनाम एवाई की तुलना के सूक्ष्मताओं को जानते हैं, तो आप अपने टैक्स लाभों को आसानी से अधिकतम करने के लिए अपने इन्वेस्टमेंट को प्लान कर सकते हैं. भारत में उपलब्ध कई टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों में से, इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) केवल 3 वर्षों की सबसे छोटी लॉक-इन अवधि के साथ आते हैं. इसलिए, अगर आप टैक्स बचाना चाहते हैं और साथ ही मार्केट-लिंक्ड ग्रोथ और लिक्विडिटी के लाभों का लाभ उठाना चाहते हैं, तो ये म्यूचुअल फंड स्कीम उपयुक्त हो सकती हैं.
आप बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म के माध्यम से ELSS में निवेश कर सकते हैं. निवेश का निर्णय लेने से पहले म्यूचुअल फंड की ऑनलाइन तुलना करना आसान है. जब आप जानते हैं कि आप किस ELSS स्कीम में निवेश करना चाहते हैं, तो आप एकमुश्त निवेश कर सकते हैं या उस फंड में SIP शुरू कर सकते हैं.
