टैक्स-टू-GDP रेशियो एक आर्थिक मेट्रिक है जिसका उपयोग अपनी अर्थव्यवस्था से संबंधित देश द्वारा अर्जित कुल टैक्स राशि को मापने के लिए किया जाता है, जैसा कि सकल घरेलू प्रोडक्ट (GDP) के माध्यम से मापा जाता. टैक्सेशन देश की सबसे बुनियादी नीतियों में से एक है, जहां लगभग सभी आय पर टैक्स लगाया जाता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि सरकार के पास देश की विकास गतिविधियों के लिए फंड है. लेकिन, देश का आर्थिक प्रदर्शन इस बात पर बहुत निर्भर करता है कि सरकार टैक्स के माध्यम से अर्जित फंड का उपयोग कैसे करती है.
क्योंकि टैक्स-टू-GDP रेशियो सरकार के टैक्स आय के उपयोग को बढ़ाने के लिए एक आदर्श मेट्रिक है, इसलिए यह समझना महत्वपूर्ण हो जाता है कि GDP रेशियो क्या है. यह ब्लॉग आपको टैक्स-टू-GDP अर्थ और इसका उपयोग और कैलकुलेट कैसे किया जाता है, यह समझने में मदद करेगा.
टैक्स-टू-GDP रेशियो क्या है?
टैक्स-टू-GDP रेशियो किसी देश के राजकोषीय स्वास्थ्य के प्रमुख संकेतक के रूप में कार्य करता है, जो टैक्सेशन के माध्यम से कैप्चर किए गए आर्थिक उत्पादन के अनुपात का अनुमान लगाता है. विभिन्न देशों में इस अनुपात की तुलना करके, पॉलिसी निर्माता सार्वजनिक सेवाओं और बुनियादी ढांचे के लिए राजस्व उत्पन्न करने में टैक्सेशन सिस्टम की सापेक्ष दक्षता का आकलन कर सकते हैं. आमतौर पर, विकसित अर्थव्यवस्थाएं विकासशील देशों की तुलना में उच्च टैक्स-टू-GDP अनुपात प्रदर्शित करती हैं, जो अधिक व्यापक सामाजिक कल्याण कार्यक्रम, मजबूत नियामक ढांचे और अधिक आर्थिक जटिलता जैसे कारकों को दर्शाती हैं.
भारत में डायरेक्ट टैक्स-टू-GDP रेशियो ने एक सकारात्मक गति प्रदर्शित की है, जो वित्तीय वर्ष 2023-24 में उल्लेखनीय वृद्धि में 6.6% हो गई है. यह पिछले वर्ष के 6.1% के अनुपात से एक महत्वपूर्ण वृद्धि को दर्शाता है, जो पिछले पंद्रह वर्षों में सबसे अधिक दिखाई देता है. इसके अलावा, अनुमान एक निरंतर ऊपर की प्रवृत्ति को दर्शाते हैं, जिसमें आगामी वित्तीय वर्ष में अनुपात लगभग 6.7% तक पहुंचने की उम्मीद है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो उदाहरणों के साथ कैसे काम करता है?
टैक्स-टू-GDP रेशियो, सरकार द्वारा अपने वार्षिक GDP के लिए अर्जित कुल टैक्स राशि को मापता है. क्योंकि टैक्स साइकिल और GDP की गणना पूरी होने के बाद हर साल रेशियो की गणना की जाती है, इसलिए यह सरकार और नागरिकों को एक बेंचमार्क प्रदान करता है जिसके खिलाफ वे वार्षिक रूप से टैक्स राजस्व की तुलना कर सकते हैं. टैक्स-टू-GDP रेशियो का विश्लेषण करने से सरकार की टैक्स आय और देश की विकासात्मक गतिविधियों के लिए पैसे उधार लेने से बचने की इसकी क्षमता के बारे में जानकारी मिलती है. टैक्स-टू-GDP रेशियो जितना अधिक होगा, देश की शिक्षा, स्वास्थ्य, बुनियादी ढांचे आदि में सुधार करने की क्षमता उतनी ही अधिक होगी.
उदाहरण के लिए, भारत का टैक्स-टू-GDP अनुपात पिछले वर्ष 11.2% से इस वर्ष 11.6% तक बढ़ गया. इसका मतलब है कि पिछले वर्ष भारत की कुल टैक्स आय में वृद्धि हुई है और अब कुल GDP का 11.6% है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो दो आर्थिक मानदंडों का उपयोग करता है: वार्षिक टैक्स राजस्व और सकल घरेलू प्रोडक्ट (GDP). टैक्स राजस्व में इनकम टैक्स, सेल्स टैक्स, एस्टेट टैक्स, प्रॉपर्टी टैक्स आदि के माध्यम से सरकार द्वारा अर्जित टैक्स की कुल राशि शामिल है. दूसरी ओर, GDP एक फाइनेंशियल वर्ष के दौरान देश में उत्पादित सभी वस्तुओं और सेवाओं की कुल वैल्यू है.
सरकार विकास गतिविधियों के लिए इस टैक्स राजस्व का उपयोग करती है. टैक्स राजस्व और GDP को एक-दूसरे से संबंधित माना जाता है. इसका मतलब है कि एक श्रृंखला प्रतिक्रिया है जहां सरकार अर्थव्यवस्था में सुधार के लिए टैक्स राजस्व का उपयोग करती है, जिसके परिणामस्वरूप अधिक रोज़गार या कमाई की क्षमता होती है. अधिक आय के साथ, टैक्स राजस्व और बढ़ जाता है, और सरकार को अगले वर्ष अधिक खर्च करना होता है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो के लिए फॉर्मूला
यहां टैक्स-टू-GDP रेशियो फॉर्मूला दिया गया है:
टैक्स-टू-GDP रेशियो = (देश का कुल वार्षिक टैक्स राजस्व/ सकल घरेलू प्रोडक्ट) x 100 |
GDP अनुपात में टैक्स का उदाहरण
टैक्स-टू-GDP रेशियो को परिभाषित करने के बाद, अब हम इसकी गणना को स्पष्ट करने के लिए एक ठोस उदाहरण की जांच कर सकते हैं.
कृपया नीचे दिए गए देशों X और Y के लिए राजकोषीय डेटा पर विचार करें:
विवरण |
देश X |
देश Y |
कर राजस्व |
₹ 2.50 लाख करोड़ |
₹ 4 लाख करोड़ |
GDP |
₹ 15 लाख करोड़ |
₹ 20 लाख करोड़ |
देश X के लिए, टैक्स-टू-GDP रेशियो की गणना इस प्रकार की जाती है:
₹ 2.50 लाख करोड़/₹. 15 लाख करोड़ = 16.67%
इसी प्रकार, Y के लिए, टैक्स-टू-GDP रेशियो है:
₹ 4 लाख करोड़ / ₹ 20 लाख करोड़ = 20%
इन टैक्स-टू-GDP अनुपातों का तुलनात्मक विश्लेषण यह दर्शाता है कि देश X की तुलना में देश यी आर्थिक विकास का उच्च स्तर प्रदर्शित करता है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो का महत्व
टैक्स-टू-GDP रेशियो यह गणना करता है कि किस प्रतिशत शर्तों में GDP के खिलाफ टैक्स राजस्व एकत्र किया गया है. इसलिए, देश के आर्थिक और फाइनेंशियल स्वास्थ्य को समझने में यह एक महत्वपूर्ण कारक है. यह रेशियो नागरिकों के लिए संसाधन उपलब्ध कराने और अत्यधिक फंड उधार लेने के बिना अपनी विकासात्मक गतिविधियों को फाइनेंस करने की सरकार की क्षमता को मापता है. उच्च टैक्स-टू-GDP अनुपात यह दर्शाता है कि सरकार अपनी अर्थव्यवस्था के आकार से संबंधित पर्याप्त टैक्स राजस्व उत्पन्न कर सकती है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो आर्थिक नीति और सरकार के लिए योजना बनाने में भी महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. अनुपात के परिणामों का उपयोग करके, सरकार अपनी टैक्स नीतियों की वर्तमान प्रभावशीलता का आकलन कर सकती है और यह सुनिश्चित कर सकती है कि भविष्य में टैक्स में सुधार हो. उदाहरण के लिए, अगर रेशियो कम है, तो सरकार टैक्स बेस को बढ़ा सकती है या अपनी टैक्स कलेक्शन पॉलिसी में सुधार कर सकती है. दूसरी ओर, अगर रेशियो बहुत अधिक है, तो यह संकेत दे सकता है कि पॉलिसी अधिक टैक्स वाली अर्थव्यवस्था बना रही हैं और इससे निवेश और आर्थिक विकास कम हो सकता है.
इसके अलावा, टैक्स-टू-GDP रेशियो विभिन्न देशों और उनके आर्थिक प्रदर्शन की तुलना करने के लिए एक बेंचमार्क भी प्रदान करता है. उदाहरण के लिए, विकसित देशों में अक्सर विकासशील या कम विकसित देशों की तुलना में टैक्स-टू-GDP अनुपात अधिक होता है. कम टैक्स-टू-GDP रेशियो वाले देश विकसित देशों के साथ अपनी नीतियों की तुलना कर सकते हैं और उन क्षेत्रों की पहचान कर सकते हैं जहां वे अपने नागरिकों को बेहतर जीवन स्तर प्रदान करने के लिए सुधार कर सकते हैं.
टैक्स-टू-GDP अनुपात का उपयोग
यहां टैक्स-टू-GDP रेशियो के उपयोग दिए गए हैं:
1. सरकार की राजस्व दक्षता
टैक्स-टू-GDP रेशियो अपने टैक्स कलेक्शन सिस्टम के माध्यम से सरकार की राजस्व दक्षता के बारे में जानकारी प्रदान करता है. आर्थिक विकास के लिए सरकार कितनी अच्छी तरह से टैक्स राजस्व का उपयोग कर रही है यह निर्धारित करने के लिए आप कुल GDP के साथ टैक्स राजस्व की तुलना कर सकते हैं.
2. नीति निर्माण
सरकार पॉलिसी को बेहतर बनाने या बनाने के लिए टैक्स-टू-GDP अनुपात का विश्लेषण करती है. कम टैक्स-टू-GDP रेशियो यह दर्शा सकता है कि पॉलिसी अप्रभावी हैं और टैक्स कलेक्शन में सुधार करना आवश्यक है. दूसरी ओर, सामान्य टैक्स-टू-GDP रेशियो से अधिक होने से यह संकेत हो सकता है कि सरकार को अपने नागरिकों पर टैक्स बोझ को कम करना होगा.
3. आर्थिक विकास
प्रत्येक सरकार विकासात्मक गतिविधियों या गतिविधियों के लिए टैक्स राजस्व का उपयोग करती है जो सकारात्मक आर्थिक प्रदर्शन पैदा कर सकती हैं. पिछले वर्षों तक एक वर्ष के टैक्स-टू-GDP रेशियो की तुलना करने से यह जानने में मदद मिल सकती है कि सरकार कुल GDP के लिए टैक्स राजस्व का उपयोग कैसे कर रही है. अगर वर्ष दर साल अनुपात कम हो रहा है, तो यह संकेत दे सकता है कि सरकार आर्थिक विकास और कर प्रशासन में विफल हो रही है.
4. सामाजिक समानता
टैक्स-टू-GDP रेशियो का उपयोग सामाजिक समानता संबंधी समस्याओं को दूर करने के लिए भी किया जा सकता है. टैक्स राजस्व की रचना और विभिन्न आय समूहों पर इसके प्रभाव का विश्लेषण करके, पॉलिसी निर्माता उचित और समान टैक्स सिस्टम डिज़ाइन कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, भारत एक प्रगतिशील टैक्सेशन सिस्टम का उपयोग करता है, जहां उच्च आय पर उच्च टैक्स दर लागू होती है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो क्यों महत्वपूर्ण है?
यहां बताया गया है कि टैक्स-टू-GDP रेशियो क्यों महत्वपूर्ण है:
- यह अनुपात अपने GDP के खिलाफ देश के टैक्स राजस्व को दर्शाता है, जो सरकार की आय का संकेतक बन जाता है, जिसका उपयोग विकासात्मक गतिविधियों के लिए किया जा सकता है.
- सरकार इस अनुपात का उपयोग अपनी नीतियों की समीक्षा और सुधार के लिए करती है. अगर रेशियो सामान्य से कम या अधिक है, तो सरकार अपनी टैक्सेशन पॉलिसी को बेहतर बनाने के लिए परिणामों का उपयोग करती है.
- यह रेशियो अपने टैक्स रेवेन्यू और अत्यधिक उधार लेने से बचने की सरकार की क्षमता के आधार पर दो देशों की तुलना करने के लिए एक उपाय प्रदान करता है. उच्च टैक्स-टू-GDP अनुपात वाला देश आर्थिक रूप से मजबूत माना जाता है.
- संतुलित टैक्स-टू-GDP अनुपात यह दर्शाता है कि देश आर्थिक रूप से स्थिर है और इसमें वृद्धि की संभावना अधिक है. यह दर्शाता है कि सरकार के पास अर्थव्यवस्था का प्रबंधन करने और उसके सकारात्मक प्रदर्शन को सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त संसाधन हैं.
टैक्स-टू-GDP अनुपात में सुधार कैसे करें?
टैक्स-टू-GDP रेशियो का मापन करने वाला प्रत्येक देश लगातार यह सुनिश्चित करने का प्रयास करता है कि उसका टैक्स-टू-GDP रेशियो पिछले वर्ष से अधिक है. लेकिन, ऐसे उदाहरण हैं जिनमें किसी देश ने पिछले वर्ष की तुलना में कम टैक्स-टू-GDP अनुपात देखा है, जो आर्थिक प्रदर्शन को नकारात्मक रूप से प्रभावित करता है.
सरकार के टैक्स-टू-GDP अनुपात में सुधार करने के लिए सबसे अच्छे तरीकों में से एक है टैक्स कलेक्शन बढ़ाना. लगभग हर देश में, व्यक्ति और संस्थाएं कानूनी रूप से उत्तरदायी होने पर भी टैक्स का भुगतान करने से बचती हैं. सरकार को ऐसे व्यक्तियों और संस्थाओं की पहचान करनी चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि प्रत्येक कमाई करने वाले व्यक्ति लागू टैक्स का भुगतान करता है. जहां तक भारत का संबंध है, डायरेक्ट टैक्स कोड (डीटीसी) को लागू करने से बहुत मदद मिल सकती है. डीटीसी का उद्देश्य बेहतर कर अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए भारत में प्रत्यक्ष करों की संरचना को सरल बनाना है.
इसके अलावा, भारत सरकार GST संरचना की समीक्षा कर सकती है और यह सुनिश्चित कर सकती है कि यह प्रभावी और तर्कसंगत है. हाल ही की GST काउंसिल मीटिंग ने भी इस मामले में मदद की है क्योंकि पैनल ने सुधार के लिए लागू GST दरों को बदलने के लिए कई निर्णय लिए हैं.
टैक्स-टू-GDP रेशियो क्या है?
अधिकांश देशों का उद्देश्य 15% के बराबर या उससे अधिक टैक्स-टू-GDP अनुपात होना है. ऐसा स्कोर यह दर्शाता है कि देश की आर्थिक स्थिति अच्छी है और इसमें फंड उधार लेने के बिना विकासात्मक गतिविधियों पर खर्च करने के लिए पर्याप्त फंड हैं. भारत अपने टैक्स-टू-GDP अनुपात को 15% तक बढ़ाने के रास्ते पर भी है, क्योंकि यह अनुपात हर साल लगातार बढ़ रहा है.
टैक्स-टू-GDP रेशियो को प्रभावित करने वाले कारक
भारत में टैक्स-टू-GDP रेशियो मेक्रोइकॉनॉमिक कारकों और पॉलिसी विकल्पों के जटिल इंटरप्ले से प्रभावित होता है. मुख्य निर्धारकों में शामिल हैं:
1. आर्थिक नीतियां
टैक्स पॉलिसी का डिज़ाइन और कार्यान्वयन, जिसमें दरें, छूट, कटौतियां और प्रोत्साहन शामिल हैं, एकत्र किए गए कुल टैक्स राजस्व को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं.
2. आर्थिक विकास
मजबूत आर्थिक विस्तार की अवधि आमतौर पर बढ़ी हुई आय और कॉर्पोरेट लाभ के साथ संबंधित होती है, जिससे टैक्स राजस्व अधिक होता है.
3. टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन
टैक्स कलेक्शन सिस्टम की कुशलता और टैक्स बचाने के प्रयासों से सीधे कुल टैक्स-टू-GDP अनुपात को प्रभावित किया जाता है.
4. सेक्टोरल कम्पोजीशन
विनिर्माण या सेवाओं जैसे उच्च-टैक्स क्षेत्रों की प्रमुखता वाली अर्थव्यवस्थाएं कम टैक्स क्षेत्रों, जैसे कृषि या प्राथमिक उद्योगों की तुलना में उच्च टैक्स-टू-GDP अनुपात प्रदर्शित करती हैं.
5. अनौपचारिक अर्थव्यवस्था
अनौपचारिक क्षेत्र का आकार और सीमा टैक्स रेवेन्यू कलेक्शन को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकती है. टैक्सेशन से बचने वाली अनरिकॉर्डेड आर्थिक गतिविधियां कम टैक्स-टू-GDP अनुपात में योगदान देती हैं.
टैक्स टू GDP रेशियो अर्थव्यवस्था को कैसे प्रभावित करता है?
टैक्स-टू-GDP रेशियो अर्थव्यवस्था पर महत्वपूर्ण प्रभाव डालता है. प्रभावित प्रमुख क्षेत्रों में शामिल हैं:
- सार्वजनिक सेवाएं: उच्च अनुपात सरकारों को सार्वजनिक सेवाओं और बुनियादी ढांचे के विकास के लिए अधिक संसाधन आवंटित करने में सक्षम बनाता है, जिससे जीवन की समग्र गुणवत्ता में वृद्धि होती है.
- राजकोषीय स्वास्थ्य: एक मजबूत टैक्स-टू-GDP अनुपात, उधार लेने पर अत्यधिक Reliance किए बिना अपने फाइनेंशियल दायित्वों को पूरा करने की सरकार की क्षमता को दर्शाता है, जिससे लॉन्ग-टर्म आर्थिक स्थिरता सुनिश्चित होती है.
- इनकम डिस्ट्रीब्यूशन: अधिक अनुपात में योगदान देने वाले प्रोग्रेसिव टैक्स सिस्टम इनकम डिस्ट्रीब्यूशन में अधिक इक्विटी को बढ़ावा दे सकते हैं, जब कलेक्ट किए गए राजस्व का उपयोग सामाजिक कल्याण कार्यक्रमों को सपोर्ट करने के लिए प्रभावी रूप से किया जाता है.
- निवेश: निवेश पर टैक्स-टू-GDP रेशियो का प्रभाव बेहतरीन है. जहां उच्च टैक्स दरों के साथ उच्च अनुपात निवेश को रोक सकते हैं, वहीं नियमित टैक्स पॉलिसी के साथ मध्यम रेशियो निवेशक को आकर्षित कर सकते हैं और आर्थिक विकास को बढ़ावा दे सकते हैं.
किसी देश के GDP अनुपात में कर में कमी का संकेत देता है
देश के टैक्स-टू-GDP अनुपात में कमी दो संभावित आर्थिक स्थितियों का संकेत दे सकती है. सबसे पहले, यह पॉलिसी के बदलावों के कारण सरकारी टैक्स राजस्व में कमी का सुझाव दे सकता है, जिसने टैक्स बोझ को कम किया है, एक संकीर्ण टैक्स बेस या आर्थिक गतिविधि में कमी आई है. वैकल्पिक रूप से, यह तेजी से आर्थिक विकास की अवधि का संकेत दे सकता है, जहां GDP ने टैक्स राजस्व को पार कर दिया है, जिससे सरकारी सेवाओं और बुनियादी ढांचे को फंड करने के लिए टैक्स पर निर्भर सरकारों को चुनौती मिलती है.
प्रमुख टेकअवे
- टैक्स-टू-GDP रेशियो एक आर्थिक संकेतक है जो GDP से टैक्स राजस्व की तुलना करता है.
- यह देश के आर्थिक स्वास्थ्य और टैक्स पॉलिसी की प्रभावशीलता को दर्शाता है.
- इस फॉर्मूला की गणना इस प्रकार की जाती है: (कुल कर राजस्व/GDP) x 100.
- भारत का वर्तमान रेशियो 11.6% है, जो पिछले वर्ष 11.2% से बढ़ गया है और अगले वर्ष 11.7% तक पहुंचने का अनुमान है.
- सरकार टैक्सेशन रणनीतियों को परिष्कृत करने के लिए इस डेटा का उपयोग करती है.
निष्कर्ष
टैक्स-टू-GDP रेशियो एक आर्थिक मेट्रिक है जो यह दर्शाता है कि सरकार ने अपनी अर्थव्यवस्था के आकार पर टैक्स के माध्यम से कितना कमाया है, जो अपने GDP के माध्यम से प्रस्तुत किया जाता है. यह अनुपात नागरिकों के लिए देश के आर्थिक प्रदर्शन को समझने और सरकार को अपनी टैक्सेशन नीतियों की समीक्षा और सुधार करने के लिए बहुत महत्वपूर्ण है. उच्च टैक्स-टू-GDP अनुपात यह दर्शाता है कि सरकार के पास सामाजिक-आर्थिक विकास गतिविधियों जैसे शिक्षा और स्वास्थ्य देखभाल पर उधार के बिना खर्च करने के लिए उच्च फंड हैं. अब जब आप जानते हैं कि टैक्स-टू-GDP रेशियो क्या है, तो आप अपने टैक्स राजस्व के माध्यम से भारत के आर्थिक प्रदर्शन को बेहतर तरीके से समझ सकते हैं.
