भारत में प्रत्येक टैक्सपेयर को 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार देय तारीख तक अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना होता है. ये तारीखें टैक्सपेयर के प्रकार और सबमिट किए गए रिटर्न के आधार पर अलग-अलग होती हैं. वित्त मंत्रालय के आधिकारिक स्टेटमेंट के अनुसार, मूल्यांकन वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा के लिए एक्सटेंशन की घोषणा की गई है. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 139(1) के तहत रिटर्न फाइल करने की देय तारीख, सेक्शन के एक्ट 139 के सब सेक्शन (1) के स्पष्टीकरण 2 के क्लॉज (AA) में संदर्भित टैक्सपेयर्स की नीचे दी गई कैटेगरी के लिए 15 दिसंबर 2024 से 31st जनवरी 2025 कर दी गई है.
इसके अलावा, इन तारीखों को कभी-कभी सरकार द्वारा कुछ परिस्थितियों में बढ़ाया जाता है, जैसे कि सिस्टम फाइल करने में तकनीकी समस्याएं या टैक्सपेयर को प्रभावित करने वाली अप्रत्याशित घटनाएं. इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड ड्यू डेट की घोषणा मुख्य रूप से सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) से आधिकारिक नोटिफिकेशन के माध्यम से की जाती है ताकि टैक्सपेयर्स को राहत मिल सके.
आइए इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड देय तारीख की जांच करें, फाइलिंग प्रोसेस को समझें और देखें कि अगर आप समय सीमा चूक जाते हैं तो क्या दंड लगाया जाता है.
इनकम टैक्स विभाग ने विवाद से विश्वास स्कीम की समयसीमा 31 जनवरी 2025 तक बढ़ा दी है
इनकम टैक्स विभाग ने विवाद से विश्वास स्कीम की समयसीमा 31 जनवरी, 2025 तक बढ़ा दी है, जिससे टैक्सपेयर को बिना किसी दंड या ब्याज के बकाया टैक्स विवादों को सेटल करने के लिए अतिरिक्त महीना मिल गया है.
केंद्रीय बजट 2024-25 में शुरू की गई विवाद से विश्वास स्कीम का उद्देश्य टैक्सपेयर को विवादित टैक्स राशि का भुगतान करने और ब्याज और दंड पर छूट प्राप्त करने की अनुमति देकर लंबित इनकम टैक्स विवादों को हल करना है. शुरुआत में, 31 दिसंबर, 2024 से पहले घोषणाएं दर्ज करने वाले टैक्सपेयर्स को विवादित टैक्स का 100% का भुगतान करना होता था. एक्सटेंशन के साथ, इस समय-सीमा को 31 जनवरी, 2025 तक ले जाया गया है. फरवरी 1, 2025 को या उसके बाद दाखिल की गई घोषणाओं पर 10% अतिरिक्त शुल्क लगेगा, जिसमें टैक्सपेयर को विवादित टैक्स का 110% का भुगतान करना होगा.
यह एक्सटेंशन टैक्सपेयर्स को अपने टैक्स विवादों का आकलन करने और तेज़ समाधान प्राप्त करने के लिए स्कीम का विकल्प चुनने के लिए अधिक समय प्रदान करता है. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT) ने एक सर्कुलर जारी किया है, जिसमें बताया गया है कि स्कीम के तहत देय राशि निर्धारित करने की देय तारीख 31 जनवरी, 2025 तक बढ़ा दी गई है.
22 जुलाई, 2024 तक, विभिन्न न्यायिक मंचों पर टैक्सपेयर या टैक्स अथॉरिटी द्वारा फाइल की गईं अपील और रिट सहित लंबित विवादों वाले टैक्सपेयर इस स्कीम में भाग लेने के लिए योग्य हैं. इस अवसर का लाभ उठाकर, टैक्सपेयर अपने इनकम टैक्स विवादों को पूरा कर सकते हैं और अतिरिक्त दंड से बच सकते हैं, जिससे अधिक कुशल टैक्स रिज़ोल्यूशन प्रोसेस को बढ़ावा मिलता है.
यह एक्सटेंशन मुकदमे को कम करने और टैक्स अनुपालन को आसान बनाने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाता है, जिससे टैक्सपेयर्स को विवादों को आसानी से निपटाने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है. टैक्सपेयर्स को सलाह दी जाती है कि वे अपने टैक्स मामलों को तुरंत हल करने और विवाद से विश्वास स्कीम के तहत प्रदान की गई रियायतों का लाभ उठाने के लिए इस एक्सटेंडेड समयसीमा का लाभ उठाएं.
सेक्शन 87A क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A निवासी व्यक्तियों को छूट प्रदान करता है, जिससे उनकी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से कम किया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹7 लाख तक की कुल आय वाले व्यक्ति ₹25,000 तक की छूट के लिए योग्य हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था में, अधिकतम ₹12,500 की छूट के साथ ₹5 लाख तक की आय के लिए छूट उपलब्ध है. यह प्रावधान सुनिश्चित करता है कि इन आय वर्गों के भीतर के व्यक्तियों के पास न्यूनतम या कोई टैक्स देयता नहीं है.
क्या मामला है?
इनकम टैक्स विभाग ने मूल देय तारीख को पूरा करने में चुनौतियों का सामना करने वाले टैक्सपेयर्स को राहत प्रदान करने के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा बढ़ा दी है. यह एक्सटेंशन सटीक फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय देता है, जिससे बिना दंड के अनुपालन सुनिश्चित होता है. टैक्सपेयर्स को सलाह दी जाती है कि वे आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने और आखिरी मिनट की परेशानियों से बचने के लिए अपनी फाइलिंग को तुरंत पूरा करने के लिए इस एक्सटेंशन अवधि का उपयोग करें.
उच्च न्यायालय का आदेश
उच्च न्यायालय ने ITR फाइल करने की समय-सीमा के संबंध में टैक्सपेयर्स की समस्याओं से निपटने के लिए आदेश जारी किया है. व्यक्तियों और बिज़नेस के सामने आने वाली कठिनाइयों को देखते हुए, न्यायालय ने इनकम टैक्स विभाग को देय तारीख बढ़ाने, टैक्सपेयर को अपने दायित्वों को पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करने के लिए निर्देशित किया है. इस न्यायिक हस्तक्षेप का उद्देश्य टैक्सपेयर्स पर बोझ को कम करना और उचित अनुपालन प्रक्रिया सुनिश्चित करना है.
बढ़ी हुई समय-सीमा के प्रमुख लाभ
इनकम टैक्स फाइलिंग की बढ़ी हुई समय-सीमा से टैक्सपेयर को कई बड़े फायदे मिलते हैं:
- सही फाइलिंग के लिए अतिरिक्त समय
बढ़ी हुई समय-सीमा टैक्सपेयर को आवश्यक डॉक्यूमेंट इकट्ठा करने, जानकारी सत्यापित करने और अपने टैक्स रिटर्न को सटीक रूप से पूरा करने के लिए अतिरिक्त समय प्रदान करती है. इससे गलती करने की संभावनाएं कम हो जाती है, जिसकी वजह ऑडिट या दंड का समाना करना पड़ सकता था. अनुपालन के लिए और भविष्य की जटिलताओं से बचने के लिए सही तरीक से फाइलिंग करना जरूरी है. - आखिरी मिनट की भागदौड़ कम होगी
टैक्सपेयर अक्सर समय सीमा के करीब होने पर फाइलिंग में तेजी दिखाते हैं, जिससे तनाव और गलतियां होने की आशंका बढ़ जाती है. एक्सटेंशन से यह दबाव कम हो जता है, जिससे व्यक्ति और टैक्स विशेषज्ञ अपने काम को बेहतर तरीके से मैनेज कर पाते हैं और बिना जल्दबाजी के, सही तरीके से रिटर्न दाखिल कर सकते हैं. - कटौती और क्रेडिट को अधिकतम करने का अवसर
अतिरिक्त समय के साथ, टैक्सपेयर सभी योग्य कटौतियों और क्रेडिट की पहचान करने के लिए वर्ष भर अपनी फाइनेंशियल गतिविधियों को अच्छी तरह से रिव्यू कर सकते हैं. इस सावधानीपूर्वक मूल्यांकन के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण टैक्स बचत हो सकती है, क्योंकि वे जल्दबाजी में फाइलिंग में अनदेखा कर दिए गए लाभों का क्लेम कर सकते हैं. - बेहतर अनुपालन और कम दंड
एक्सटेंडेड समयसीमा से टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित होता है, जिससे लेट-फाइलिंग पेनल्टी और ब्याज शुल्क से बचा जा सकता है. नई अवधि के भीतर समय पर फाइलिंग करना कानूनी दायित्वों और फाइनेंशियल जिम्मेदारी के प्रति प्रति प्रतिबद्धता दर्शाता है. - जटिल फाइनेंशियल स्थितियों के लिए सुविधाजनक
जटिल फाइनेंशियल परिस्थितियों जैसे कई आय के स्रोत, निवेश या बिज़नेस ऑपरेशन वाले टैक्सपेयर्स को सभी संबंधित जानकारी को सही ढंग से रिपोर्ट करने के लिए अतिरिक्त समय मिल जाता है. यह सुविधा व्यापक और सटीक टैक्स रिटर्न तैयार करने में मदद करती है. - प्रोफेशनल असिस्टेंस तक बेहतर एक्सेस
पीक फाइलिंग सीज़न के दौरान टैक्स प्रोफेशनल की मांग बढ़ जाती है. एक्सटेंडेड समय-सीमा टैक्सपेयर को प्रोफेशनल सेवाओं तक बेहतर पहुंच प्रदान करती है, जिससे उन्हें अपने टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से निपटने के लिए ज़रूरी गाइडेंस मिल जाती है.
फरवरी 1, 2025 से, विवाद से विश्वास स्कीम 2024 के लिए अप्लाई करने पर अतिरिक्त 10% टैक्स देय होगा
विवाद से विश्वास स्कीम 2024 एक सरकारी पहल है जिसका उद्देश्य टैक्सपेयर को कुछ छूट के साथ विवादित टैक्स राशि का भुगतान करके अपने मामलों को सेटल करने की अनुमति देकर लंबित इनकम टैक्स विवादों को हल करना है. तुरंत सेटलमेंट को प्रोत्साहित करने के लिए, यह स्कीम निर्धारित समय-सीमा के भीतर फाइल की गई घोषणाओं के लिए कम भुगतान दरें प्रदान करती है.
महत्वपूर्ण तारीख और अतिरिक्त शुल्क
- 31 जनवरी, 2025 को या उससे पहले: टैक्सपेयर्स विवादित टैक्स राशि के 100% का भुगतान करके विवाद सेटल कर सकते हैं.
- फरवरी 1, 2025 से: विवादित टैक्स राशि का अतिरिक्त 10% देय होगा, जिससे कुल देय विवादित टैक्स का 110% हो जाएगा.
यह स्ट्रक्चर टैक्सपेयर्स को फाइनेंशियल देयताओं में कमी पाने के लिए स्कीम में जल्दी शामिल होने के लिए प्रेरित करता है.
विवाद से विश्वास स्कीम 2024 के तहत भुगतान संरचना
टैक्स बकाया का प्रकार |
31 जनवरी, 2025 को या उससे पहले दाखिल की गई घोषणा |
1 फरवरी, 2025 को या उसके बाद दाखिल की गई घोषणा |
विवादित टैक्स राशि |
विवादित टैक्स का 100% |
विवादित टैक्स का 110% |
टैक्सपेयर्स को सलाह दी जाती है कि वे अपने विवादों को तुरंत सेटल करने के लिए एक्सटेंडेड समय-सीमा का लाभ उठाएं और 1 फरवरी, 2025 से लागू अतिरिक्त 10% शुल्क से बचें. यह विस्तार मुकदमे को कम करने और विवाद-मुक्त टैक्स वातावरण को बढ़ावा देने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाता है. समय पर कार्रवाई इस स्कीम के तहत अनुपालन और फाइनेंशियल लाभ सुनिश्चित करेगी.
अगर नई समयसीमा मिस हो जाती है तो क्या होगा?
नई इनकम टैक्स फाइलिंग की समयसीमा के मिस हो जाने से कई परिणाम हो सकते हैं:
- लेट फाइलिंग दंड: देरी से सबमिट करने पर ₹10,000 तक का दंड लगाया जा सकता है.
- ब्याज अक्रुअल: सेक्शन 234A के तहत किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर 1% प्रति माह ब्याज लिया जाएगा.
- लाभों का नुकसान: टैक्सपेयर बिज़नेस या कैपिटल गेन से होने वाले नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने के विकल्प का अवसर खो सकते हैं, साथ ही कई अन्य कटौतियां भी लागू नहीं होती हैं.
वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) के लिए इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख
देय तारीख तक इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से जुर्माने से बचने और अनुपालन सुनिश्चित करने में मदद मिलती है. यह तारीख टैक्सपेयर्स के प्रकार और उनके द्वारा फाइल किए गए रिटर्न के प्रकार के आधार पर अलग-अलग होती है. आइए वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) के लिए इनकम टैक्स एक्ट के तहत निर्धारित विभिन्न देय तारीखों के बारे में जानें:
| टैक्सपेयर की कैटेगरी | टैक्स फाइलिंग की देय तारीख FY 2023-24 (एक्सटेंशन के बिना) |
| सभी कंपनियां और सभी निर्धारिती (कंपनी के अलावा). सेक्शन 139 के उप-धारा (1) के लिए स्पष्टीकरण 2 के क्लॉज (a) के तहत कवर किए गए टैक्सपेयर्स के लिए. | 15th दिसंबर 2024 |
| व्यक्तिगत/AOP/BOI/HUF (अकाउंट की बुक का ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है) | 10thनवंबर, 2024 |
| बिज़नेस (ऑडिट किए गए अकाउंट की बुक प्राप्त करने के लिए आवश्यक) | अक्टूबर 31st 2024 |
| ऐसे बिज़नेस जिन्हें ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट प्रदान करने की आवश्यकता होती है (अंतरराष्ट्रीय/निर्दिष्ट घरेलू ट्रांज़ैक्शन के मामलों में) | नवंबर 30th 2024 |
| सेक्शन 139(5) के तहत संशोधित रिटर्न | दिसंबर 31st 2024 |
| सेक्शन 139(4) के तहत विलंबित रिटर्न | दिसंबर 31st 2024 |
| सेक्शन 139 (8A) के तहत अपडेटेड रिटर्न | 31 मार्च 2027 (संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से 2 वर्षों से पहले फाइल किया जाना चाहिए) |
| सेक्शन 87A रिबेट क्लेम के तहत टैक्स रिटर्न की समयसीमा बढ़ाई गई है | 31 दिसंबर, 2024 से 31 जनवरी, 2025 तक |
इसे भी पढ़ें: डायरेक्ट टैक्स कोड बनाम इनकम टैक्स एक्ट
देरी से रिटर्न फाइल करते समय ध्यान में रखने लायक महत्वपूर्ण बातें
देय तारीख के बाद अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने (जिसे देरी से फाइल किया गया रिटर्न कहते हैं) की अनुमति है, लेकिन इसके कुछ परिणाम भी हैं. ध्यान में रखने के लिए यहां प्रमुख विचार दिए गए हैं:
1. देरी से फाइलिंग के लिए दंड
- लेट फाइलिंग फीस: इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के तहत, देय तारीख के बाद रिटर्न फाइल करने पर दंड लगाया जाता है. फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए, दंड इस प्रकार हैं:
- अगर कुल आय ₹5 लाख तक है, तो ₹1,000.
- अगर कुल आय ₹5 लाख से अधिक है, तो ₹5,000.
- देय टैक्स पर ब्याज: लेट फाइलिंग फीस के अलावा, सेक्शन 234A के तहत किसी भी भुगतान न की गई टैक्स राशि पर मूल देय तारीख से फाइल करने की तारीख तक प्रतिमाह या उसके भाग पर 1% प्रति माह की दर से ब्याज लगता है.
2. कुछ लाभों का नुकसान
- नुकसान को आगे ले जाना: देरी से रिटर्न फाइल करने से आप भविष्य के वर्षों में कुछ खास नुकसानों (जैसे, बिज़नेस या कैपिटल लॉस) को कैरी फॉरवर्ड करने के अयोग्य हो जाते हैं, जिससे भविष्य की आपकी टैक्स देयताएं बढ़ सकती हैं.
- रिफंड पर ब्याज: देरी से फाइल करने से किसी भी देय टैक्स रिफंड पर ब्याज का नुकसान हो सकता है, क्योंकि रिटर्न फाइल करने की तारीख से ब्याज की गणना की जाती है.
3. देरी से किए जाने वाले रिटर्न के लिए समय-सीमा
मूल्यांकन वर्ष 2024-25 के लिए, देरी से किए जाने वाले रिटर्न फाइल करने की समयसीमा 31 दिसंबर, 2024 है. इस एक्सटेंडेड समयसीमा को भूलने का मतलब है कि आप जब तक रिटर्न फाइल नहीं कर सकते हैं, जब तक इनकम टैक्स विभाग कोई नोटिस जारी नहीं करता है, जिससे आगे की जटिलताएं हो सकती हैं.
4. संशोधित रिटर्न
अगर देरी से रिटर्न फाइल करने के बाद कोई आपको गलती नजर आती है, तो आपके पास 31 दिसंबर, 2024 तक संशोधित रिटर्न फाइल करने का विकल्प है. लेकिन, संशोधन की आवश्यकता से बचने के लिए पहले ही रिटर्न सही तरीके से फाइल करने की सलाह दी जाती है.
5. कानूनी नियमों का पालन और उसके परिणाम
लगातार देर से रिटर्न भरना या बिल्कुल रिटर्न न भरना इनकम टैक्स विभाग का ध्यान आकर्षित कर सकता है, जिससे जांच हो सकती है और कानूनी कार्यवाही भी हो सकती है. समय पर रिटर्न भरने से नियमों का पालन होता है और दंड या कानूनी कार्रवाई का जोखिम कम हो जाता है.
एडवांस इनकम टैक्स फाइलिंग की देय तारीख FY 2024-25
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 208 के अनुसार, ₹10,000 से अधिक की अनुमानित टैक्स देयता वाले टैक्सपेयर्स को एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, सीनियर सिटीज़न इस आवश्यकता से कुछ छूट के लिए योग्य हैं. इस टैक्स का भुगतान चार अलग-अलग किश्तों में किया जाना चाहिए. आइए वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए शिड्यूल देखें:
| देय तारीख | किश्तें | भुगतान किए जाने वाले एडवांस टैक्स |
| 15 जून 2024 | पहली Kissht | 15% |
| 15 सितंबर 2024 | दूसरी Kissht | 45% |
| 15 दिसंबर 2024 | तीसरी Kissht | 75% |
| 15 मार्च 2025 | चौथी Kissht | 100% |
सेक्शन 44AD और 44ADA के तहत आने वाले टैक्सपेयर्स को, जो "अनुमानित आय" से संबंधित होते हैं, को पिछले वर्ष के मार्च 15 तक अपने एडवांस टैक्स का भुगतान करना होगा. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि मार्च 31 तक भुगतान किए गए किसी भी टैक्स को "एडवांस टैक्स" माना जाता है".
2025 में पहली बार ITR फाइल करने वालों के लिए आवश्यक सुझाव
इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, मूल छूट लिमिट से अधिक कमाई करने वाले व्यक्तियों को 15 जनवरी, 2025 तक या इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड देय तारीख तक अपना रिटर्न फाइल करना होगा. लेकिन, पहली बार टैक्स भरने वाले व्यक्ति के लिए यह काम मुश्किल लग सकता है. लेकिन, मूल टैक्स कानूनों, कटौतियों और छूटों को समझकर, पहली बार टैक्स भरने वाले आसानी से अपना रिटर्न भर सकते हैं और अनुपालन कर सकते हैं.
आइए कुछ आवश्यक सुझाव देखें जो आपको वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स रिटर्न को सटीक रूप से फाइल करने में मदद कर सकते हैं:
1. कुल टैक्स योग्य आय
पहली बार फाइल करने वालों को अपनी सकल आय से टैक्स कटौतियों और छूट को घटाकर अपनी कुल टैक्स योग्य आय की गणना करनी चाहिए. इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर VI-A के तहत उपलब्ध कुछ सामान्य कटौती इस प्रकार हैं:
- स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
- होम लोन
- एजुकेशन लोन
- दान
- टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में किए गए निवेश
इसके अलावा, आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) और लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) जैसे भत्तों के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं.
2. नया बनाम. पुरानी टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, टैक्सपेयर के पास पुरानी और new tax regimesनई टैक्स व्यवस्था के बीच विकल्प होता है. यह ध्यान रखना चाहिए कि पुरानी टैक्स व्यवस्था में HRA और सेक्शन 80C, 80D, 80G आदि के तहत उपलब्ध कई छूट और कटौतियां शामिल हैं.
दूसरी ओर, नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें लेती है लेकिन कम कटौती और छूट प्रदान करती है. वित्तीय वर्ष 2020-21 से, जब तक टैक्सपेयर पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प नहीं चुनता, तब तक नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट टैक्स विकल्प बन गई है.
3. फॉर्म 16
नौकरी पेशा लोगों के लिए, फॉर्म 16 महत्वपूर्ण है क्योंकि इसमें नियोक्ता द्वारा सैलरी से काटे गए TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स) का विवरण होता है. इसके अलावा, इसमें ITR फाइल करने के लिए सभी आवश्यक जानकारी शामिल होती है. आमतौर पर, यह नियोक्ता द्वारा मई के अंत तक या जून के मध्य तक प्रदान किया जाता है.
आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 16 देखना होगा, क्योंकि यह सुनिश्चित करता है कि आप अपनी आय की सटीक रिपोर्ट करें और आप योग्य किसी भी कटौती का क्लेम करें. इसके अलावा, फॉर्म 16 आपके नियोक्ता को टैन प्रदान करता है, जो ITR फॉर्म को सही तरीके से भरने के लिए आवश्यक है.
4. फॉर्म 26AS का रिव्यू
अनजान लोगों के लिए, फॉर्म 26AS एक वार्षिक टैक्स स्टेटमेंट है. It विवरण:
- आपकी ओर से काटा गया / कलेक्ट किया गया टैक्स
और - आपके विभिन्न आय स्रोतों की लिस्ट
आपको अपने ITR फॉर्म में अपनी आय और टैक्स विवरण को सही तरीके से भरने के लिए इस फॉर्म का उपयोग करना होगा. टैक्स फाइल करते समय फॉर्म 26AS का उपयोग करने के लिए इन चरणों का पालन करें:
- इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल से इसे डाउनलोड करें.
- फिर, इनके विवरण का रिव्यू करें
- स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS)
- स्रोत पर एकत्र किया गया टैक्स (TCS)
- पूरे वर्ष किया गया कोई भी एडवांस टैक्स भुगतान
- अपने फाइनेंशियल रिकॉर्ड के साथ इन विवरणों की तुलना करें.
- अगर आपको कोई विसंगति मिलती है, तो सुधार के लिए इसे संबंधित कटौतीकर्ता को रिपोर्ट करें.
- अंत में, अपनी रिटर्न फाइल करने के लिए इस सत्यापित जानकारी का उपयोग करें.
5. वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट (AIS)
फॉर्म 26AS की तरह, AIS इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा प्रदान किया गया एक और स्टेटमेंट है जो इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की सुविधा प्रदान करता है. यह आपके फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन का व्यापक सारांश प्रदान करता है, जिसमें TDS, TCS, ब्याज, डिविडेंड और स्टॉक मार्केट की गतिविधियां शामिल हैं. AIS आमतौर पर फॉर्म 26AS में उपलब्ध जानकारी प्रदान करता है और सटीक टैक्स फाइलिंग सुनिश्चित करने में मदद करता है.
6. ITR फॉर्म चुनना
यह कहना महत्वपूर्ण है कि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आय और टैक्सपेयर कैटेगरी के कई स्रोतों को कवर करने के लिए विभिन्न ITR फॉर्म प्रदान करता है. प्रत्येक फॉर्म का पता:
- आय के विशिष्ट प्रकार, जैसे सैलरी, बिज़नेस प्रॉफिट या कैपिटल गेन और
- विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर, जैसे व्यक्ति, कंपनियां, या हिंदू अविभाजित परिवार (HUFs)
इसलिए, ITR फाइल करते समय, सही फॉर्म चुनना महत्वपूर्ण है. सही फॉर्म चुनकर, आप अपनी सभी आय के प्रकारों को सही तरीके से घोषित कर सकते हैं और प्रोसेसिंग में देरी से बच सकते हैं.
7. डॉक्यूमेंट की आवश्यकता
फाइल करते समय आपको निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होगी:
- पैन
- आधार
- फॉर्म 16
- ब्याज सर्टिफिकेट
- वार्षिक जानकारी स्टेटमेंट
- फॉर्म 26AS
- पूंजी लाभ का विवरण, और
- बीमा प्रीमियम और PPF योगदान जैसे टैक्स-सेविंग निवेश का प्रमाण.
8. ITR की जांच
ITR फाइल करने के बाद, इसकी जांच करनी होगी. यह जांच पूरी हो सकती है:
- आप आधार OTP का इस्तेमाल करते हुए ऑनलाइन
या - इनकम टैक्स डिपार्टमेंट को ITR - V (जांच) की हस्ताक्षर की गई फिज़िकल कॉपी भेजकर ऑफलाइन.
इसे भी पढ़ें: डायरेक्ट टैक्स कोड क्या है
ITR की समयसीमा छूट जाने पर क्या दंड लगता है?
ITR फाइल करने की समय-सीमा या इनकम टैक्स रिटर्न की एक्सटेंडेड तारीख चूक जाने पर कई जुर्माना और प्रभाव पड़ सकते हैं. सबसे पहले, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के अनुसार, ₹5,000 की देरी से फाइलिंग फीस लगाई जाती है. लेकिन, अगर कुल आय ₹5 लाख से कम है, तो यह दंड ₹1,000 तक कम कर दिया जाता है.
दूसरा, सेक्शन 234A के तहत, भुगतान न की गई टैक्स राशि पर ब्याज देय तारीख से रिटर्न फाइल करने तक प्रति माह 1% या महीने के एक हिस्से पर लिया जाता है. यह टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से बढ़ाता है, विशेष रूप से अगर पर्याप्त राशि देय है. इसके अलावा, आप नुकसान को आगे बढ़ाने और अपनी भविष्य की आय से उन्हें भरपाई करने का लाभ भी खो देते हैं. यह अयोग्यता भविष्य की टैक्स देयताओं को बढ़ाती है.
आपको अपना ITR फाइल करने में देरी क्यों नहीं करनी चाहिए, इसके प्रमुख कारण
कई कारणों से अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) तुरंत फाइल करना महत्वपूर्ण है. सबसे पहले, समय पर सबमिशन विलंब शुल्क और दंड से बचाता है, जिससे एक बड़ा फाइनेंशियल बोझ बढ़ सकता है. दूसरा, यह टैक्स अधिकारियों के साथ अच्छा अनुपालन रिकॉर्ड बनाए रखने में मदद करता है, जिससे भविष्य के फाइनेंशियल ट्रांज़ैक्शन या लोन एप्लीकेशन को आसान बनाया जा सकता है. इसके अलावा, अपने ITR में देरी करने से कुछ लाभ और कटौती का नुकसान हो सकता है, जिससे आपके संभावित रिफंड कम हो सकते हैं. समय पर फाइल करने से टैक्स विभाग की जांच या ऑडिट का सामना करने के जोखिम को भी कम किया जाता है. अंत में, जल्दी फाइलिंग मन की शांति सुनिश्चित करती है, तनाव को कम करती है और आपको अपने फाइनेंस को अधिक प्रभावी रूप से मैनेज करने की अनुमति देती है.
निष्कर्ष
दंड और ब्याज शुल्क से बचने के लिए समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना ज़रूरी है. वित्तीय वर्ष 2023-24 के लिए, अधिकांश टैक्सपेयर्स की समय-सीमा 15 जनवरी, 2025 है. इस समयसीमा को पूरा नहीं करने पर ₹5,000 की लेट फीस (₹. 1,000अगर आपकी टैक्स योग्य आय ₹5 लाख से कम है) की लेट फीस , सेक्शन 234A के तहत ब्याज शुल्क लग सकता है और आप नुकसान को कैरी फॉरवर्ड करने के लिए भी अयोग्य हो सकते हैं.
अगर आप पहली बार इनकम टैक्स रिटर्न फाइल कर रहे हैं, तो आपको सटीक रिपोर्टिंग के लिए फॉर्म 16, AIS और फॉर्म 26AS जैसे फॉर्म का उपयोग करना होगा. इसके अलावा, आपको अपने लिए लागू सही ITR फॉर्म चुनना होगा और पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं में से समझदारी से चुनना होगा.
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