टैक्स-मुक्त देश ऐसे देश हैं जहां इनकम टैक्स का कोई बोझ नहीं होता है. टैक्स-फ्री देशों की सरकार सरकारी खर्चों को पूरा करने के लिए अपने नागरिकों से टैक्स नहीं लेते हैं. आमतौर पर टैक्स हेवन के नाम से जाना जाता है, दुनिया भर में कई टैक्स-फ्री देश हैं जो उन लोगों के लिए परफेक्ट हैं जो अपनी टैक्स देयताओं को कम करना चाहते हैं और अपनी आय को अनुकूल बनाना चाहते हैं. इस आर्टिकल में, हम दुनिया के टॉप टैक्स-फ्री देशों को हाइलाइट करते हैं और टैक्स स्वर्ग में शिफ्ट करने के व्यावहारिकता, लाभ और नुकसानों के बारे में भी जानते हैं.

भारत में टैक्सपेयर के रूप में, आपको अपनी वार्षिक आय और लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा . इनकम टैक्स भारत सरकार के राजस्व के मुख्य स्रोतों में से एक है. इनकम टैक्स रसीदों का उपयोग विभिन्न खर्चों के लिए किया जाता है, जिसमें सड़कों और रेलवे, प्रशासनिक लागत आदि जैसे बुनियादी ढांचे के विकास और रखरखाव शामिल हैं. लेकिन, दुनिया में ऐसे कई टैक्स-फ्री देश हैं जो अपने नागरिकों से इनकम टैक्स नहीं लेते हैं.

टैक्स के बिना देश स्थिर अर्थव्यवस्थाओं को बनाए रख सकते हैं, अगर उनके पास सरकारी खर्च को फंड करने का वैकल्पिक तरीका है. विभिन्न प्राकृतिक संसाधनों की उपलब्धता देशों को टैक्स-फ्री रहने में मदद करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है. उदाहरण के लिए, संयुक्त अरब अमीरात (UAE) जैसे कुछ देशों में प्रचुर मात्रा में तेल भंडार हैं. UAE अपने नागरिकों पर प्रत्यक्ष इनकम टैक्स लगाने के बजाय सरकार के खर्च के लिए तेल और गैस निर्यात से उत्पन्न राजस्व का उपयोग करता है.

वैकल्पिक रूप से, दुनिया के कुछ टैक्स-फ्री देशों ने देश में विदेशी फाइनेंशियल इन्वेस्टमेंट को आकर्षित करने और प्रोत्साहित करने के लिए प्रत्यक्ष इनकम टैक्स से बचने का विकल्प चुना है. इन देशों के अनुकूल टैक्स कानून बिज़नेस को देश में अपने मुख्यालय या सहायक कंपनियों को स्थापित करने के लिए प्रोत्साहित करते हैं. टैक्स-फ्री देशों का फाइनेंशियल सेक्टर और अर्थव्यवस्था बढ़ती रहती है क्योंकि अधिक इन्वेस्टर देश में पूंजी निवेश करने के लिए तैयार होते हैं.

यहां दुनिया के शीर्ष 5 टैक्स-फ्री देशों की लिस्ट दी गई है:

द बहामास

कैरिबियन के द्वीपों की सुंदर श्रृंखला केवल एक पसंदीदा हॉलिडे डेस्टिनेशन से अधिक है. बहामास पश्चिम भारत के सबसे लोकप्रिय टैक्स स्वर्गों में से एक है, जहां टैक्स भुगतान की स्वतंत्रता निवास पर निर्भर करती है न कि नागरिकता पर. दूसरे शब्दों में, टैक्स-फ्री लाइफस्टाइल का लाभ उठाने के लिए बहामास में नागरिकता प्राप्त करना अनिवार्य नहीं है. स्थायी निवासियों के लिए न्यूनतम निवास आवश्यकता 90 दिन है, और एक्सपैट को कम से कम एक दशक के लिए प्रॉपर्टी का स्वामित्व बनाए रखना होगा. अगर प्रॉपर्टी का मूल्य BSD $750, 000 से अधिक है, तो आप तेज़ी से विचार कर सकते हैं . इनकम और कॉर्पोरेट टैक्स की अनुपस्थिति के अलावा, बहामास में पूंजीगत लाभ और आंशिक टैक्स की कमी भी नहीं है, जिससे यह व्यक्तियों और निगमों दोनों के लिए एक पसंदीदा टैक्स स्वर्ग बन जाता है. लेकिन, देश अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर 12% बिक्री कर लेता है.

बहरीन

बहरीन एक छोटे द्वीपसमूह है जो फारसी खाड़ी पर स्थित है, जिसमें 50 प्राकृतिक और 22 कृत्रिम द्वीप हैं. बढ़ते तेल उद्योग से भरपूर, बहरीन में पर्सनल इनकम, कैपिटल गेन, सेल्स और एस्टेट टैक्स शामिल नहीं हैं. लेकिन, इस टैक्स-फ्री देश के निवासियों को सोशल इंश्योरेंस और बेरोजगारी का योगदान करने की आवश्यकता होती है. बिना टैक्स वाले देश के रूप में, बहरीन में निवास के कड़े प्रावधान और भारी निवेश आवश्यकताएं हैं. इसलिए, इस टैक्स-फ्री देश में नागरिकता या निवास प्राप्त करना चुनौतीपूर्ण हो सकता है. आपके पास देश में स्थायी निवास के लिए पात्रता प्राप्त करने के तीन विकल्प हैं - या तो आप बहरीन में रिटायर होने का विकल्प चुनते हैं, प्रॉपर्टी में $135,000 निवेश करते हैं, या किसी भी बहरीन कंपनी में $270,000 की पूंजी निवेश करते हैं.

बरमूडा

अपने गुलाबी रेत के बीच और ज़ीरो इनकम टैक्स लाभ के लिए जाना जाने वाला बरमूडा टैक्स के बिना सबसे लोकप्रिय कैरिबियन देशों में से एक है. यह टैक्स-फ्री देश पर्सनल इनकम टैक्स, कॉर्पोरेट टैक्स, वैट या सेल्स टैक्स नहीं लगाता है. हालांकि ऐसे डायरेक्ट टैक्स नहीं हैं, लेकिन बरमूडा अभी भी नियोक्ताओं पर पेरोल टैक्स लगाता है. यह टैक्स-कुशल देश अच्छे सड़क और सार्वजनिक परिवहन प्रणालियों वाले सबसे विकसित कैरिबियन द्वीपों में से एक है. यह निस्संदेह दुनिया के सबसे सुंदर देशों में से एक है. जबकि बरमूडा टैक्स-फ्री लाभों के साथ समुद्र तट के जादू का मिश्रण करता है, लेकिन देश में रहने की लागत काफी अधिक है.

संयुक्त अरब अमीरात (UAE)

संयुक्त अरब अमीरात या UAE, 7 अमीरात देशों का एक संघ है, जिसमें अबु धाबी और दुबई शामिल हैं. टैक्स के बिना विभिन्न तेल उत्पादक मध्य पूर्वी देशों में, UAE को सबसे राजनीतिक और आर्थिक रूप से स्थिर माना जाता है. UAE इनकम टैक्स से स्वतंत्रता चाहने वाले लोगों के लिए एक अनुकूल विकल्प है क्योंकि देश में कोई पर्सनल इनकम टैक्स, कैपिटल गेन टैक्स या विरासत टैक्स नहीं लगाया जाता है. लेकिन, देश में रिटेल की गई अधिकांश वस्तुओं और सेवाओं पर 5% VAT का शुल्क लिया जाता है. समृद्ध बहुसांस्कृतिक वातावरण और बढ़ती अर्थव्यवस्था के अलावा, यह टैक्स-फ्री देश एक मजबूत हेल्थकेयर नेटवर्क और गुणवत्तापूर्ण शिक्षा प्रणाली को भी प्रशंसित करता है. निवास के विकल्पों के लिए, आप निवेशक और रिटायरमेंट वीज़ा में से चुन सकते हैं.

कतर

फारसी खाड़ी में स्थित कतर, टैक्स के बिना एक तेल से भरपूर देश है. कतर में मजदूरी, वेतन और भत्ते अर्जित करने वाले व्यक्तियों को इस पर टैक्स का भुगतान नहीं करना पड़ता है. लेकिन, कतर-सोर्स्ड आय पर टैक्स लगाया जाता है. इसके अलावा, देश में 5% वैट और 10% नियोक्ता सोशल सिक्योरिटी टैक्स एकत्र किया जाता है. तंबाकू जैसी कुछ वस्तुओं पर टैक्स और एक्ससाइज़ शुल्क भी रोकते हैं. लेकिन, तेल उद्योग के निर्यात से प्राप्त राजस्व यह सुनिश्चित करता है कि कतर पर्सनल इनकम टैक्स के बिना टैक्स मुक्त देश है. अनुकूल टैक्स वातावरण के अलावा, कतर में आधुनिक सुविधाओं के साथ रहने का उच्च मानक भी है, जिससे यह टैक्स-कुशल शर्तों की तलाश करने वाले व्यक्तियों और बिज़नेस के लिए एक पसंदीदा विकल्प बन जाता है.

इन टैक्स-फ्री देशों के अलावा, जो कोई पर्सनल इनकम टैक्स नहीं लगाते हैं, अन्य देश कम टैक्सेशन दर प्रदान करते हैं. ये टैक्स-कुशल क्षेत्राधिकारों को 'लो-टैक्स' देशों के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. हालांकि दुनिया में केवल एक दर्जन टैक्स-मुक्त देश हैं, लेकिन कम टैक्स वाले देश अधिक संख्या में हैं.

टैक्स-फ्री देशों में शून्य इनकम टैक्स लगाया जाता है, और अधिकांश डायरेक्ट टैक्स जैसे कॉर्पोरेट, कैपिटल गेन और एस्टेट टैक्स में छूट मिलती है. लेकिन, कम टैक्स वाले देशों में टैक्स की सीमा बहुत कम होती है, आमतौर पर 10% से कम होती है या केवल इनकम के स्थानीय स्रोतों पर टैक्स लगता है. उदाहरण के लिए, सिंगापुर एक प्रसिद्ध कम टैक्स वाला देश है जो केवल स्थानीय आय पर टैक्स लेता है. निवासी की विदेशी आय टैक्स-फ्री रहती है. दूसरे शब्दों में, अगर सिंगापुर का कोई निवासी US स्टॉक मार्केट में इन्वेस्ट करता है, तो इससे मिलने वाली आय टैक्स-फ्री रहती है. लेकिन, अगर व्यक्ति द्वारा सिंगापुर में अपना निवास किराए पर देकर आय अर्जित की जाती है, तो उस पर टैक्स लागू होगा.

दुनिया में टैक्स-मुक्त देशों की टैक्सेशन पॉलिसी काफी अलग-अलग होती हैं. अगर टैक्स-मुक्त देश आय पर इनकम टैक्स नहीं लगाते हैं, तो भी वे अन्य प्रकार के टैक्स ले सकते हैं. उदाहरण के लिए, UAE ने 1 जून 2023 से बिज़नेस पर 9% कॉर्पोरेट टैक्स शुरू किया. यह कॉर्पोरेट टैक्स केवल तभी देय है जब वार्षिक बिज़नेस लाभ AED 375,000 से अधिक हो . इसलिए, कम टैक्स और टैक्स मुक्त देश के बीच का विकल्प प्रत्येक के फायदे और नुकसान को सावधानीपूर्वक मापने के बाद किया जाना चाहिए.

भारत में ₹ 15 लाख से अधिक की वार्षिक आय के लिए 30% की उच्चतम लागू दर वाली एक प्रगतिशील इनकम टैक्स सिस्टम है. वेतन, वेतन, किराए की आय, ब्याज आय, लॉटरी जीत और कैपिटल गेन पर टैक्स एकत्र किए जाते हैं. टैक्स योग्य आय अर्जित करने वाले प्रत्येक व्यक्ति को ITR फाइल करना चाहिए, जबकि इनकम टैक्स केवल तभी देय होता है जब टैक्सपेयर की वार्षिक आय ₹ 3 लाख की बुनियादी छूट सीमा से अधिक हो. उच्च इनकम टैक्स ब्रैकेट में आने वाले HNI टैक्स मुक्त देश में स्थानांतरित करने पर विचार कर सकते हैं ताकि उनकी आय का एक महत्वपूर्ण हिस्सा टैक्स के रूप में खोने से रोका जा सके. लेकिन, किसी अन्य देश में स्थानांतरित करना बहुत आसान है.

अगर आप किसी अन्य देश में रहने वाले भारतीय नागरिक हैं, तो आपको अभी भी भारत में टैक्स फाइल करना होगा. इसके अलावा, अगर आप NRI या OCI स्टेटस प्राप्त करते हैं, तो भी आपको भारत में अर्जित आय पर टैक्स का भुगतान करना होगा. विदेशी नागरिकता प्राप्त करना कोई आसान काम नहीं है. अधिकांश देश महत्वपूर्ण निवेश राशि के बदले नागरिकता प्रदान करते हैं. इसके अलावा, यह प्रोसेस समय लेने वाली और लंबी हो सकती है. चूंकि भारतीय संविधान दोहरी नागरिकता के लिए प्रावधान प्रदान नहीं करता है, इसलिए जब आप विदेशी नागरिकता प्राप्त करते हैं तो आपको अपनी भारतीय नागरिकता का त्याग करना होगा. भारतीय नागरिकता के पुनर्निर्माण के लिए फीस भुगतान की भी आवश्यकता होती है.

इसके अलावा, आसान एक्सेस, सुविधाएं और संसाधनों पर विचार करने के लिए अन्य चेतावनी हैं. टैक्स के बिना सभी देशों में सड़कों, परिवहन, स्वास्थ्य देखभाल और शिक्षा प्रणालियों के संदर्भ में सर्वश्रेष्ठ बुनियादी ढांचा नहीं है. ये सभी कारक आपके जीवन की गुणवत्ता और समग्र लाइफस्टाइल को प्रभावित करते हैं. दूसरे शब्दों में, टैक्स बोझ की अनुपस्थिति का मतलब यह नहीं है कि बेहतर सुविधाएं और लाइफस्टाइल.

अधिकांश औसत भारतीयों के लिए, महंगे रिलोकेशन प्रोसेस से बचने और भारत में रहने से अधिक समझदारी होती है. आप अपने सेक्शन 80(C) कटौती को अधिकतम करके भारत में रह सकते हैं और टैक्स पर बचत कर सकते हैं. ELSS फंड जैसी कुछ म्यूचुअल फंड स्कीम आपको अपने कुल टैक्स बोझ को कम करते समय मार्केट-लिंक्ड रिटर्न अर्जित करने की अनुमति देती हैं. आप हमारे मुफ्त म्यूचुअल फंड कैलकुलेटर टूल का उपयोग करके ELSS फंड में इन्वेस्ट करना शुरू कर सकते हैं और अपना अनुमानित रिटर्न चेक कर सकते हैं.

व्यक्तियों के अलावा, कंपनियां भी अपने निगमन के लिए टैक्स-फ्री देशों को पसंद करती हैं. लेकिन, टैक्स स्वर्ग भी निम्नलिखित नुकसानों के साथ आते हैं:

• प्रतिष्ठित जोखिम
  टैक्स में काम करने वाली कंपनियां अपने संचालन के बारे में कुछ नैतिक और कानूनी चिंताओं को बढ़ाती हैं, जो उनकी प्रतिष्ठा को कम करती हैं. निवेशकों और ग्राहकों को यह महसूस हो सकता है कि कंपनी अपने टैक्स बोझ को कम करने के लिए टैक्स से बचने की रणनीतियों को लागू करने की कोशिश कर रही है. कभी-कभी, इन कंपनियों को असली व्यवसायों की बजाय शेल संस्थाओं के रूप में माना जा सकता है. इससे पूंजी जुटाने और बिज़नेस संबंध स्थापित करने में मुश्किल हो सकती है.
• सीमित बाजार एक्सेस की संभावना
• कुछ मामलों में, सरकार ऐसी कंपनियों के मार्केट एक्सेस को प्रतिबंधित कर सकती हैं. ऐसी कंपनियों को कुछ मार्केट सेगमेंट में प्रवेश करने या सरकारी कॉन्ट्रैक्ट के लिए बोली लगाने से अलग किया जा सकता है.
• अनिश्चितता
  कुछ कर देने वाले देशों में संभावित और आर्थिक स्थिरता की कमी हो सकती है. अचानक मुद्रा में उतार-चढ़ाव, टैक्स कानूनों में संशोधन, सरकारी टर्नओवर और नियामक परिवर्तन बिज़नेस के लिए गंभीर जोखिम पैदा कर सकते हैं.
• एनहांस्ड रेगुलेटरी स्क्रूटिनी
  टैक्स हेवन से बाहर काम करने वाली कंपनियां आमतौर पर सरकारों और वैश्विक निकायों से अधिक गहन जांच के अधीन होती हैं. उन्हें कठोर अनुपालन आवश्यकताओं और विनियमों का सामना करना पड़ता है क्योंकि वे लगातार मनी लॉन्डरिंग, टैक्स निकासी और अन्य फाइनेंशियल अपराधों के संदेह में रहते हैं.
• प्रतिबंधित टैलेंट पूल
  कुछ टैक्स हेवन देशों में कुशल पेशेवरों के छोटे पूल हो सकते हैं. इसलिए, टैक्स-फ्री देश से कंपनी का संचालन विकसित फाइनेंशियल सेंटर में आसानी से उपलब्ध कुशल कार्यबल तक पहुंच को प्रतिबंधित कर सकता है.

हालांकि दुनिया में 10 से अधिक टैक्स-फ्री देशों हैं, लेकिन आपको एक में स्थानांतरित करने के लिए एक ही टैक्स लाभ से अधिक समय लग सकता है. टैक्स के बिना कई देश हैं जो आपको अपने इनकम टैक्स के बोझ को कम करने और अधिक बचत करने में मदद करते हैं. आप ऐसी टैक्स स्वतंत्रता का लाभ उठाने के लिए UAE, बरमूडा, कतर, बहरीन या बहामास में स्थानांतरित करने का विकल्प चुन सकते हैं. लेकिन, ऐसा करने से पहले, आपको इस तथ्य पर सावधानीपूर्वक विचार करना चाहिए कि कोई भी देश पूरी तरह से टैक्स-फ्री नहीं है. हालांकि इनकम टैक्स शून्य हो सकता है, लेकिन आपको अन्य प्रकार के टैक्स का भुगतान करना पड़ सकता है. इसके अलावा, आपको विकल्प चुनने से पहले निवेश राशि, जीवन स्तर, जीवन लागत, हेल्थकेयर सिस्टम और इन्फ्रास्ट्रक्चर जैसे अन्य कारकों पर भी विचार करना होगा.

अगर आप रिलोकेट किए बिना टैक्स पर बचत करना चाहते हैं, तो ELSS म्यूचुअल फंड जैसे टैक्स-एफिशिएंट इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करने पर विचार करें. आप बजाज फिनसर्व म्यूचुअल फंड प्लेटफॉर्म पर म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करना शुरू कर सकते हैं, जहां आप बस कुछ आसान क्लिक के साथ 1000+ म्यूचुअल फंड की तुलना कर सकते हैं, रिटर्न का अनुमान लगा सकते हैं और भी बहुत कुछ कर सकते हैं. जब आप ELSS फंड में निवेश करते हैं, तो आप 3 वर्षों की अनिवार्य अवधि के लिए अपने निवेश को लॉक करते हैं और इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80(C) के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती के लिए पात्र होते हैं.