पुरानी बनाम नई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
यह ध्यान रखना चाहिए कि भारतीय इनकम टैक्स सिस्टम दो विशिष्ट व्यवस्थाएं प्रदान करता है: पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाएं (1 अप्रैल, 2020 से प्रभावी). प्रत्येक व्यवस्था विभिन्न टैक्स स्लैब और लाभ प्रदान करती है. आइए, दोनों के तहत फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब दरों पर नज़र डालें:
टैक्स स्लैब
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वित्तीय वर्ष 2023-24
(पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत)
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टैक्स स्लैब
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वित्तीय वर्ष 2023-24
(नई टैक्स व्यवस्था के तहत)
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₹2,50,000 तक
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शून्य
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₹3,00,000 तक
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शून्य
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₹ 2,50,000 से ₹ 5,00,000 तक
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5%
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₹ 3,00,000 से ₹ 6,00,000 तक
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5%
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₹ 5,00,000 से ₹ 10,00,000 तक
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20%
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₹ 6,00,000 से ₹ 9,00,000 तक
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10%
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₹10,00,000 और उससे अधिक
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30%
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₹ 9,00,000 से ₹ 12,00,000 तक
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15%
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-
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-
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₹ 12,00,000 से ₹ 15,00,000 तक
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20%
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-
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-
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₹15,00,000 और उससे अधिक
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30%
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30 लाख की सैलरी पर टैक्स बचाने के तरीके
टैक्स सेविंग को अधिकतम करने के लिए, आपको उन विभिन्न सेक्शन के बारे में पता होना चाहिए जिनके तहत आप छूट और कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. दोनों आपकी अंतिम टैक्स देयता को निम्नलिखित तरीके से कम करते हैं:
- सैलरी - छूट = टैक्स योग्य सैलरी इनकम
- टैक्स योग्य सैलरी इनकम - कटौतियां = निवल टैक्स योग्य आय
यह ध्यान देने योग्य है कि आपकी "नेट टैक्स योग्य आय" को सीधे आपकी कुल टैक्स देयता को कम करता है. अब, आइए कुछ प्रमुख छूट और कटौतियां देखें जो आप अपने टैक्स को कम करने के लिए क्लेम कर सकते हैं:
पार्ट 1 - छूट
सैलरी कंपोनेंट
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टैक्सेबिलिटी
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बेसिक
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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डियरनेस अलाउंस (DA)
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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प्रोफेशनल टैक्स
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₹2,400 तक की छूट (यह सीमा हर राज्य में अलग-अलग होती है)
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हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
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छूट प्राप्त HRA निम्नलिखित राशि में से कम से कम है:
1. आपके द्वारा प्राप्त वास्तविक HRA
2. वेतन का 10% शून्य से भुगतान किया गया वास्तविक किराया
3. मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 50% या नॉन-मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 40%
(यहां, "सैलरी" की गणना बेसिक सैलरी + डियरनेस अलाउंस के रूप में की जाती है)
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खाद्य
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प्रति भोजन ₹ 50 तक की छूट (दिन में अधिकतम 2 भोजन)
वार्षिक रूप से, यह राशि ₹31,200 है
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लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
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आप 4 वर्षों में 2 यात्राओं के लिए वास्तविक यात्रा टिकट के खर्चों के लिए छूट का क्लेम कर सकते हैं
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बच्चों की शिक्षा भत्ता
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प्रति वर्ष प्रति बच्चे ₹ 4,800 (अधिकतम 2 बच्चे) को इनकम टैक्स से छूट दी जाती है
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मोबाइल/इंटरनेट प्रतिपूर्ति
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अगर मुख्य रूप से ऑफिस के उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो आपके पूरे खर्च पर छूट दी जाती है (मान्य प्रमाण और बिल जमा करने पर आकस्मिक)
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पार्ट 2 - कटौतियां
कटौती
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सेक्शन
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विवरण
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स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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80 डी
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आप भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए निम्नलिखित कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
या
- आपके माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं (60 वर्ष या उससे अधिक आयु के)
(स्थिति: स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान कैश के माध्यम से नहीं किया जाना चाहिए)
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एजुकेशन लोन की ब्याज
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80 ई
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चैरिटेबल डोनेशन
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80 ग्राम
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योग्य राशि का 50% या 100%
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टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट
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80 सी
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विकलांग आश्रित
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80 dd
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अगर विकलांगता 40% से अधिक है लेकिन 80% से कम है, तो आपको ₹ 75,000 की कटौती मिलेगी
अगर विकलांगता गंभीर है, अर्थात 80% से अधिक है, तो आपको ₹ 1,25,000 की कटौती मिलेगी
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होम लोन के भुगतान
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80C/24B
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भुगतान की गई मूल राशि के लिए, आप सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं
भुगतान की गई ब्याज राशि के लिए, आप सेक्शन 24B के तहत ₹ 2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
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मानक कटौती
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16 (आईए)
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आपको बिना किसी शर्त के कटौती के रूप में ₹ 50,000 मिलता है
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टैक्स बचाने के लिए 30 लाख LPA के लिए कौन सी व्यवस्था बेहतर है?
₹ 30 लाख की वार्षिक सैलरी के लिए अनुकूल टैक्स व्यवस्था चुनने के लिए, आपको पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की सावधानीपूर्वक गणना करनी होगी. नीचे दी गई टेबल का अध्ययन करें:
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विवरण
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कुल टैक्स योग्य आय - पुरानी व्यवस्था (रुपये में)
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कुल टैक्स योग्य आय - नई व्यवस्था (रुपये में)
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1)
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हेड सैलरी के तहत आय
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30,00,000
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30,00,000
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2)
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कम: मानक कटौती u/s 16(IA)
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50,000
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50,000
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3)
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शीर्ष वेतन (ए-बी) के तहत निवल आय
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29,50,000
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29,50,000
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4)
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हेड हाउस प्रॉपर्टी के तहत आय
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-
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-
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5)
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कम: 24 के तहत कटौती
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-
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-
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6)
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हेड हाउस प्रॉपर्टी (डी-ई) के तहत निवल आय
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-
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-
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7)
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सकल कुल आय (c+f)
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29,50,000
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29,50,000
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8)
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कम: 80C के तहत कटौती
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1,50,000
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-
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9)
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कम: सेक्शन 80D के तहत कटौती
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25,000
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-
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10)
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कुल आय (जी-एच-I)
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27,75,000
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29,50,000
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11)
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कम: मूल छूट
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2,50,000
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3,00,000
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12)
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टैक्स योग्य आय (j-k)
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25,25,000
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26,50,000
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13)
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टैक्स योग्य आय पर टैक्स
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6,45,000
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5,85,000
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14)
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स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर
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25,800
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23,400
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15)
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टैक्स देय (m+n)
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6,70,800
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6,08,400
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ऊपर की तुलना करने पर, नई व्यवस्था का विकल्प चुनना आपके लिए अधिक लाभदायक होगा क्योंकि इससे ₹ 62,400 की अतिरिक्त टैक्स बचत होगी.
भारत में ₹ 30 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स सेविंग स्ट्रेटेजी
भारत में ₹ 30 लाख से अधिक की सैलरी वाले व्यक्तियों के लिए, टैक्स देयता को कम करने और बचत को अधिकतम करने के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग आवश्यक है. यह छूट और अनुमत कटौतियों का उपयोग करके किया जा सकता है. आइए कुछ प्रमाणित टैक्स-सेविंग रणनीतियों पर नज़र डालें:
सेक्शन 80C, 80 CC और 80 CCD के तहत कटौती
सेक्शन 80C इन्वेस्टमेंट और खर्चों के लिए प्रति वर्ष अधिकतम ₹ 1.5 लाख की कटौती की अनुमति देता है, जैसे
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- जीवन बीमा प्रीमियम
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- बच्चों की ट्यूशन फीस
- राष्ट्रीय बचत सर्टिफिकेट (NSC)
सेक्शन 80CC, सेक्शन 80C के साथ शेयर किए गए ₹ 1.5 लाख की संयुक्त लिमिट के साथ पेंशन फंड में योगदान के लिए कटौती प्रदान करता है. इसके अलावा, सेक्शन 80CCD नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में योगदान के लिए अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है
- सेक्शन 80CCD(1) ₹ 1.5 लाख की लिमिट के तहत आता है
और
- सेक्शन 80CCD(1B) अतिरिक्त ₹ 50,000 की कटौती की अनुमति देता है
मेडिकल खर्च
1961 के इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, अपने विभिन्न सेक्शन के तहत मेडिकल खर्चों को काट लिया जा सकता है, जैसे:
- सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कटौती की अनुमति देता है,
- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए ₹ 25,000 तक
और
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए ₹50,000 तक
- सेक्शन 80dd ₹ 75,000 (₹.) तक की कटौती प्रदान करता है. गंभीर विकलांगता के लिए 1.25 लाख) विकलांगता के साथ आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट पर किए गए खर्चों के लिए
- सेक्शन 80DDB "विनिर्दिष्ट बीमारियों" के मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए कटौती प्रदान करता है,
- 60 से कम आयु के व्यक्तियों के लिए ₹ 40,000 तक
और
- सीनियर सिटीज़न के लिए ₹1 लाख
एजुकेशन लोन
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80E के तहत, आप उच्च अध्ययन के लिए ली गई एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. यह कटौती इसके लिए लोन पर लागू होती है:
- स्वयं
- पति/पत्नी
- बच्चे, या
- एक छात्र जिसके लिए व्यक्ति कानूनी अभिभावक है
- क्लेम की जा सकने वाली राशि पर कोई ऊपरी लिमिट नहीं है, लेकिन कटौती लगातार आठ वर्षों तक उपलब्ध है. लेकिन, आप इस कटौती को आठ वर्ष तक या जब तक ब्याज का पूरी तरह से पुनर्भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो, तक क्लेम कर सकते हैं.
होम लोन
सेक्शन 80सी के तहत, वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक का मूलधन पुनर्भुगतान कटौती योग्य है. इसके अलावा, सेक्शन 24(b) के तहत, आप होम लोन ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
इसके अलावा, पहली बार घर खरीदने वालों को सेक्शन 80EE के तहत ₹ 50,000 की अतिरिक्त कटौती का लाभ मिलता है. इन प्रावधानों का उपयोग करके, आप अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं और घर का स्वामित्व अधिक किफायती बना सकते हैं.
हाउस रेंट अलाउंस
आप अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए छूट के रूप में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का क्लेम कर सकते हैं. आप जिस अधिकतम राशि का क्लेम कर सकते हैं, वह निम्नलिखित में से सबसे कम है:
- वास्तविक HRA प्राप्त हुआ
- मेट्रो शहरों में रहने वालों के लिए सैलरी का 50% (नॉन-मेट्रो के लिए 40%)
- वेतन का वास्तविक किराया शून्य से 10% का भुगतान किया गया है
शिकायत जारी रखने के लिए, सुनिश्चित करें कि आपके सभी रेंटल एग्रीमेंट तैयार हैं और आप किराए के भुगतान को सही तरीके से डॉक्यूमेंट कर रहे हैं.
छुट्टी यात्रा भत्ता
अनजान होने पर, LTA भारत के भीतर कर्मचारी और उनके परिवार के लिए यात्रा के खर्चों को कवर करता है. टैक्स कानूनों के अनुसार, यात्रा की वास्तविक लागतों के लिए छूट उपलब्ध है. इस लाभ को चार वर्षों के ब्लॉक में दो यात्राओं के लिए क्लेम किया जा सकता है, और यह एयर, रेल या अन्य सार्वजनिक परिवहन द्वारा यात्रा को कवर करता है.
फिर, टिकट और बोर्डिंग पास सहित उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखना आवश्यक है.
पूंजीगत लाभ
लेटेस्ट इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार,
- ₹ 1 लाख से अधिक के इक्विटी इन्वेस्टमेंट से एलटीसीजी पर 10% पर टैक्स लगाया जाता है (इंडेक्सेशन के लाभ के बिना)
- जबकि तीन वर्षों से अधिक के प्रॉपर्टी या डेट इंस्ट्रूमेंट से एलटीसीजी 20% टैक्स (इंडेक्सेशन के साथ) का लाभ उठाता है
एलटीसीजी टैक्स को हटाने या छूट देने के लिए, आप कर सकते हैं:
- सेक्शन 54 ईसी के तहत निर्दिष्ट बॉन्ड में निवेश करें
या
- सेक्शन 54 और 54F के तहत रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी में दोबारा इन्वेस्ट करें
ELSS म्यूचुअल फंड
ELSS में ₹ 1.5 लाख तक के इन्वेस्टमेंट इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं. ELSS तीन वर्ष की लॉक-इन अवधि के साथ आता है. यह सेक्शन 80C के तहत प्रदान किए जाने वाले विभिन्न टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों में सबसे कम अवधि है.
ELSS म्यूचुअल फंड स्कीम मुख्य रूप से इक्विटी में निवेश करते हैं और अन्य सेक्शन 80C इंस्ट्रूमेंट की तुलना में अधिक रिटर्न प्रदान करने की क्षमता रखते हैं.
सारांश
भारत में वार्षिक रूप से ₹ 30 लाख से अधिक कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. यह इनकम टैक्स एक्ट के तहत कटौतियों और छूट का उपयोग करके किया जा सकता है. प्रमुख रणनीतियों में से एक में PPF, ELSS और जीवन बीमा जैसे सेक्शन 80सी इंस्ट्रूमेंट में ₹ 1.5 लाख तक का इन्वेस्टमेंट शामिल है.
इसके अलावा, आप सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और सेक्शन 80E के तहत एजुकेशन लोन पर ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, होम लोन की ब्याज और मूल राशि की कटौती क्रमशः सेक्शन 80C और 24B के तहत उपलब्ध है.
इसके अलावा, हमेशा पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की गणना करना याद रखें, क्योंकि प्रत्येक अलग-अलग लाभ प्रदान करता है और विभिन्न टैक्स देयताओं का कारण बनता है. क्या आप म्यूचुअल फंड में निवेश करना चाहते हैं और अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त करना चाहते हैं? बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म ने ऑनलाइन 1,000+ म्यूचुअल फंड सूचीबद्ध किए हैं. आज ही म्यूचुअल फंड की तुलना करना शुरू करें और इन्वेस्ट करना शुरू करें!
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