टियर 1 और 2 के लिए NPS निकासी नियम और इसके लिए कैसे अप्लाई करें

भारत सरकार ने भारतीय नागरिकों के लिए रिटायरमेंट प्लानिंग की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए लॉन्ग-टर्म निवेश स्कीम के रूप में नेशनल पेंशन स्कीम (NPS) शुरू की. मार्केट-लिंक्ड निवेश स्कीम के रूप में, NPS सब्सक्राइबर को समय के साथ एक बड़ा कॉर्पस बनाने और टैक्स-कुशल रिटर्न का लाभ उठाने में मदद करता है. यह स्कीम विशेष परिस्थितियों में आंशिक और समय से पहले निकासी विकल्पों के मामले में निवेशकों को कुछ सुविधा भी प्रदान करती है. इसके अलावा, मेच्योरिटी पर निकासी कुछ नियमों और विनियमों द्वारा भी नियंत्रित की जाती है.

इस आर्टिकल में, हम आपके निवेश को बेहतर तरीके से मैनेज करने में आपकी मदद करने के लिए विभिन्न NPS निकासी नियमों पर चर्चा करेंगे.

NPS निकासी के नियम क्या हैं

NPS (नेशनल पेंशन स्कीम) के लिए निकासी के नियम इस आधार पर अलग-अलग होते हैं कि निकासी का अनुरोध कब किया जाता है. पेंशन फंड रेगुलेटरी एंड डेवलपमेंट अथॉरिटी (PFRDA) विभिन्न परिस्थितियों और NPS निवेशकों की विभिन्न श्रेणियों को नियंत्रित करने वाले NPS निकासी नियमों को तैयार करता है और नियंत्रित करता है. आइए लेटेस्ट राष्ट्रीय पेंशन स्कीम के निकासी नियमों की समीक्षा करें:

रिटायरमेंट के बाद कॉर्पोरेट और सरकारी कर्मचारियों के लिए NPS निकासी के नियम
कॉर्पोरेट और सरकारी दोनों कर्मचारी 60 वर्ष की आयु में रिटायरमेंट पर संचित कॉर्पस का 60% एकमुश्त राशि के रूप में निकाल सकते हैं . शेष 40% का उपयोग NPS द्वारा प्रदान की जाने वाली एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए. अगर कॉर्पस ₹ 5 लाख से कम है, तो पूरी राशि एकमुश्त राशि के रूप में निकाली जा सकती है.
स्वैच्छिक रिटायरमेंट लेने वाले कॉर्पोरेट और सरकारी कर्मचारियों के लिए NPS निकासी के नियम
60 वर्ष से पहले स्वैच्छिक रिटायरमेंट लेने की इच्छा रखने वाले व्यक्तियों के लिए NPS निकासी के नियम अलग-अलग होते हैं. ऐसे मामलों में, वे एकमुश्त राशि के रूप में 20% तक निकाल सकते हैं, जबकि शेष कॉर्पस का 80% एन्युटी खरीदने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए. इस NPS निकासी विकल्प का उपयोग केवल पहले 5 वर्षों के लैप्स होने के बाद ही किया जा सकता है. इसके अलावा, अगर कॉर्पस ₹ 2.5 लाख से कम है, तो पूरी राशि लंपसम में निकाली जा सकती है.
कॉर्पोरेट कर्मचारियों की मृत्यु से संबंधित NPS निकासी के नियम
अगर रिटायरमेंट की आयु प्राप्त करने से पहले NPS सब्सक्राइबर की मृत्यु हो जाती है, तो पूरे कॉर्पस का भुगतान सब्सक्राइबर के नॉमिनी या कानूनी उत्तराधिकारी को किया जाता है. सब्सक्राइबर का नॉमिनी NPS एन्युटी सेवा प्रोवाइडर से एन्युटी प्लान खरीद सकता है.
सरकारी कर्मचारियों की मृत्यु से संबंधित NPS निकासी के नियम
सरकारी कर्मचारी की समय से पहले मृत्यु की स्थिति में, पूरे कॉर्पस (₹5 लाख की लिमिट तक) का भुगतान नॉमिनी/कानूनी उत्तराधिकारी को एकमुश्त राशि के रूप में किया जाता है. अगर संचित कॉर्पस ₹ 5 लाख से अधिक है, तो फंड के 80% का उपयोग आश्रितों द्वारा डिफॉल्ट एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए, जबकि 20% का एकमुश्त भुगतान किया जाता है. अगर आश्रितों में से कोई भी (पति/पत्नी, माता-पिता) जीवित नहीं है, तो नॉमिनी को 20% का भुगतान किया जाता है, और सब्सक्राइबर के जीवित बच्चों या कानूनी वारिसों को 80% का भुगतान किया जाता है.
आंशिक निकासी के संबंध में NPS निकासी के नियम
सबस्क्राइबर की NPS निवेश अवधि के दौरान बच्चों की उच्च शिक्षा, शादी और गंभीर बीमारी के इलाज जैसे विशेष कारणों से कुल 3 आंशिक निकासी की अनुमति है. NPS सब्सक्राइबर पहले 3 वर्ष पूरे होने के बाद ही आंशिक निकासी के लिए पात्र हो सकते हैं. इसके अलावा, आंशिक निकासी राशि कुल योगदान राशि के 25% से अधिक नहीं हो सकती है, और प्रत्येक आंशिक निकासी के बीच 5-वर्ष का अंतर होना चाहिए.

NPS निकासी की सीमा

NPS में दो प्रकार के अकाउंट हैं, अर्थात, अनिवार्य टियर I अकाउंट और स्वैच्छिक टियर II अकाउंट. NPS निकासी के नियम, जो अधिकतम निकासी सीमाओं को निर्धारित करते हैं, प्रश्न के अनुसार NPS अकाउंट के आधार पर अलग-अलग होते हैं. आइए दो प्रकार के अकाउंट के लिए NPS निकासी की लिमिट पर एक नज़र डालें:

A. टियर I

टियर I अकाउंट से संबंधित NPS निकासी के नियम इस आधार पर अलग-अलग होते हैं कि निकासी कब की जाती है, निकासी का कारण और संबंधित सब्सक्राइबर कैटेगरी. उदाहरण के लिए, 60 वर्ष की आयु में NPS से निकालने वाले कॉर्पोरेट और सरकारी कर्मचारियों को एन्युटी खरीदने के लिए कॉर्पस का कम से कम 40% का भुगतान करना चाहिए, जबकि 60% को एकमुश्त राशि के रूप में निकाला जा सकता है. लेकिन, अगर 60,80% वर्ष की आयु से पहले स्वैच्छिक रिटायरमेंट पर कॉर्पोरेट और सरकारी कर्मचारियों द्वारा निवेश निकाला जाता है, तो इसका उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए.

बी. टियर II

जैसा कि पहले बताया गया है, टियर II एक स्वैच्छिक बचत अकाउंट है. टियर II अकाउंट के लिए NPS निकासी पर कोई सीमा नहीं है.

NPS प्री-मेच्योर निकासी नियम - टियर I और II

NPS सब्सक्राइबर 5 वर्ष पूरे होने के बाद निवेश से समय से पहले पैसे निकाल सकते हैं. NPS टियर 1 और टियर 2 अकाउंट पर लागू समय से पहले निकासी नियमों का रन-डाउन यहां दिया गया है:

A. NPS टायर I अकाउंट के लिए:

संचित निधि	राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी नियम
अगर कॉर्पस ₹ 2.5 लाख से कम/समान है	बिना किसी टैक्सेशन के एकमुश्त निकासी.
अगर कॉर्पस ₹ 2.5 लाख से अधिक है	आप एकमुश्त राशि के रूप में 20% तक निकाल सकते हैं, और शेष 80% का उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए.

B. टियर II खातों के लिए:

टियर II अकाउंट पर कोई NPS निकासी नियम लागू नहीं हैं. NPS टायर II अकाउंट नियमित सेविंग बैंक अकाउंट की तरह काम करते हैं. इसलिए, आप अपनी कैश आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए आवश्यक कोई भी राशि (अधिकतम सीमा के बिना) निकाल सकते हैं.

NPS आंशिक निकासी नियम

सब्सक्राइबर के योगदान का केवल 25% तक निकाला जा सकता है.
NPS अकाउंट खोलने के 3 वर्षों के बाद अनुमति दी जाती है.
केवल निर्धारित उद्देश्यों के लिए निकासी की अनुमति है.
अवधि के दौरान अधिकतम 3 आंशिक निकासी की अनुमति है.

NPS निकासी के लिए समय अवधि

जब NPS निकासी नियमों की बात आती है, तो आपको निम्नलिखित तीन अवधियों पर विचार करना होगा:

मेच्योरिटी पर निकासी:
मेच्योरिटी पर अपने NPS टायर I अकाउंट से पैसे निकालने के लिए, आपको 60 वर्ष या सेवानिवृत्ति आयु तक प्रतीक्षा करनी होगी.
स्वैच्छिक निकासी पर निकासी:
60 वर्ष की आयु से पहले अपने NPS टियर I अकाउंट से समय से पहले पैसे निकालने के लिए, आपको कम से कम 5 वर्षों के लिए NPS में इन्वेस्टमेंट बनाए रखना होगा. स्वैच्छिक निकासी पर, आपको एन्युटी खरीदने के लिए कॉर्पस के 80% का उपयोग करना होगा.
आंशिक निकासी:
अपने NPS टियर 1 अकाउंट से आंशिक निकासी करने के लिए, आपने कम से कम 3 वर्ष का निवेश पूरा कर लिया होगा. NPS निकासी नियमों के अनुसार, आप मेच्योरिटी से पहले NPS से अधिकतम 3 आंशिक निकासी कर सकते हैं. इसके अलावा, प्रत्येक आंशिक निकासी के बीच 5 वर्षों का अंतर होना चाहिए.

राष्ट्रीय पेंशन योजना निकासी के लिए ऑनलाइन और ऑफलाइन कैसे अप्लाई करें

A. ऑनलाइन

चरण 1: अपने PRAN और पासवर्ड का उपयोग करके CRA वेबसाइट में लॉग-इन करें

चरण 2: 'ऑनलाइन ट्रांज़ैक्शन करें' टैब के तहत 'निकासी' विकल्प पर क्लिक करें

चरण 3: लागू निकासी फॉर्म को ऑटोमैटिक रूप से चुनने के लिए लिस्ट (सुपर एन्युएशन, समय से पहले या आंशिक) में से उपयुक्त निकासी विकल्प चुनें

चरण 4: सिस्टम जनरेटेड NPS निकासी फॉर्म प्राप्त करने के लिए अपने PRAN विवरण कन्फर्म करें

चरण 5: फॉर्म भरें और नोडल ऑफिस में अन्य डॉक्यूमेंट के साथ फॉर्म सबमिट करें

B. ऑफलाइन

NPS निकासी नियम ऑफलाइन अनुरोध जमा करने की अनुमति भी देते हैं. ऑफलाइन विधि में संबंधित निकासी फॉर्म भरना और इसे नज़दीकी नोडल ऑफिस या पॉइंट ऑफ प्रेजेंस सेवा प्रोवाइडर ऑफिस में सबमिट करना शामिल है. आपको विधिवत भरा हुआ फॉर्म पर सभी आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट अटैच करने होंगे.

इसे भी पढ़ें: NPS बनाम PPF के बीच अंतर

निष्कर्ष

निवेशक के लिए सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने के लिए NPS निकासी नियमों को समझना महत्वपूर्ण है. अन्य लॉन्ग-टर्म निवेश स्कीम के विपरीत, NPS सब्सक्राइबर को अपनी लिक्विडिटी आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए कई निकासी विकल्प प्रदान करता है. लेकिन, NPS निकासी के नियम इस आधार पर अलग-अलग होते हैं कि मेच्योरिटी पर निकासी, स्वैच्छिक निकासी, या मेच्योरिटी से पहले आंशिक रूप से. निकासी की लिमिट समय अवधि और निकासी अनुरोध के प्रकार के आधार पर भी अलग-अलग होती है. इस महत्वपूर्ण बातों को समझने से आपको अपने NPS निवेश को बेहतर तरीके से मैनेज करने और तुरंत कैश फ्लो की आवश्यकता होने पर आसानी से इसका लाभ उठाने में मदद मिल सकती है.

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सामान्य प्रश्न

क्या मैं 3 वर्षों के बाद NPS से बाहर निकल सकता/सकती हूं?

नहीं. NPS से स्वैच्छिक एक्जिट केवल 5 वर्षों के बाद की अनुमति है. अगर आप रिटेल NPS मॉडल के तहत हैं, तो आप 60 वर्ष (मेच्योरिटी) की आयु प्राप्त करने के बाद बाहर निकल सकते हैं. अगर आप कॉर्पोरेट NPS मॉडल के तहत हैं, तो आप अपनी कंपनी द्वारा निर्दिष्ट रिटायरमेंट की आयु प्राप्त करने के बाद स्कीम से बाहर निकल सकते हैं.

क्या नॉमिनी मृत्यु के बाद NPS से पैसे निकाल सकते हैं?

कॉर्पोरेट सब्सक्राइबर की मृत्यु के बाद, पूरे NPS कॉर्पस का भुगतान नॉमिनी/कानूनी उत्तराधिकारी को एकमुश्त राशि के रूप में किया जाता है. वे कॉर्पस के साथ एन्युटी खरीदने का विकल्प भी चुन सकते हैं.

क्या मैं NPS से 100% निकाल सकता/सकती हूं?

अगर कुल कॉर्पस ₹ 5 लाख से कम/समान है, तो आप अपने निवेश का 100% निकाल सकते हैं.

क्या हम कभी भी NPS से पैसे निकाल सकते हैं?

नहीं, राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) से किसी भी समय निकासी की अनुमति नहीं है. 3 वर्ष के बाद विशिष्ट शर्तों के तहत आंशिक निकासी की अनुमति दी जाती है, और आमतौर पर रिटायरमेंट के समय या 60 वर्ष की आयु तक पहुंचने पर पूरी निकासी की अनुमति दी जाती है .

क्या NPS निकासी टैक्स योग्य है?

NPS निकासी आंशिक रूप से कर योग्य है. हालांकि रिटायरमेंट के समय कॉर्पस का 60% तक निकाला जा सकता है, लेकिन इस राशि का 40% टैक्स-फ्री है. शेष 40% का उपयोग एन्युटी खरीदने के लिए किया जाना चाहिए, जो इनकम टैक्स नियमों के अनुसार टैक्स योग्य है.

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