टैक्स पर बचत करना फाइनेंशियल प्लानिंग का एक महत्वपूर्ण पहलू है. टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करने से आपकी कुल टैक्स देयता को कम करने और आपकी निवल आय को बढ़ाने में मदद मिलती है. जबकि आपके पूरे जीवन में टैक्स-सेविंग आवश्यक है, लेकिन रिटायरमेंट के बाद के वर्षों में यह अनिवार्य हो जाता है. सीनियर सिटीज़न के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट, रिटायर होने वाले रिटर्न अर्जित करने और टैक्स की बचत करने में मदद करते हैं. यह आर्टिकल 2024 में भारत में सीनियर सिटीज़न के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग निवेश विकल्पों की रूपरेखा देता है, ताकि आपको यह समझने में मदद मिल सके कि टैक्स पर अधिक बचत करके अपने रिटायरमेंट कॉर्पस को अधिक समय तक कैसे बनाएं.

• 5-वर्षीय टैक्स-सेवर FDs, SCSS और ELSS फंड 80 (सी) कटौती के लिए योग्य हैं.
• NPS और PPF इन्वेस्टमेंट EEE इन्वेस्टमेंट के रूप में पात्र हैं, जो ट्रिपल टैक्स लाभ प्रदान करता है.
• इंश्योरेंस प्रीमियम 80(D) के तहत ₹ 50,000 तक की कटौती के लिए भी योग्य हैं.

अगर आप सीनियर सिटीज़न हैं और टैक्स-कुशल इंस्ट्रूमेंट में निवेश करना चाहते हैं, तो आप निम्नलिखित टैक्स-सेविंग विकल्पों में से चुन सकते हैं:

1. टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट और रिकरिंग डिपॉज़िट
   टैक्स-सेवर FDs और आरडी सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स बचाने के सबसे सुरक्षित तरीकों में से एक हैं. सीनियर सिटीज़न के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग निवेश के रूप में सम्मानित, 5-वर्षीय टैक्स-सेवर FDs और आरडी स्थिर रिटर्न और पूंजी सुरक्षा के लाभ प्रदान करते हैं. टैक्स-सेविंग FD में इन्वेस्ट करके, सीनियर सिटीज़न इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80(C) के तहत ₹ 1.5 लाख तक की टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, सेक्शन 80TTB के तहत, सीनियर FD और RD इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज पर ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसके अलावा, बैंक आमतौर पर सीनियर सिटीज़न को उच्च ब्याज दरें प्रदान करते हैं, जिससे वे टैक्स लाभ के साथ बेहतर रिटर्न अर्जित कर सकते हैं.
2. सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS)
   2004 में लॉन्च की गई, SCSS एक सेविंग स्कीम है जिसे सीनियर इन्वेस्टर के लिए विशेष रूप से डिज़ाइन किया गया है. सीनियर सिटीज़न के लिए सरकार द्वारा टैक्स बचाने वाले इस निवेश से ₹ 30 लाख तक के लंपसम इन्वेस्टमेंट और फिक्स्ड इनकम पेआउट की सुविधा मिलती है. यह स्कीम ईटीटी (छूट-टैक्स-टैक्स) इंस्ट्रूमेंट के रूप में योग्य है, जहां निवेश किया गया मूलधन सेक्शन 80(C) के तहत ₹ 1.5 लाख पर टैक्स कटौती के लिए पात्र है. लेकिन, अर्जित ब्याज और मेच्योरिटी की आय पर टैक्स लगता है. टैक्स कटौती के अलावा, सीनियर सिटीज़न प्रति वर्ष 8.2% (जुलाई से सितंबर) की आकर्षक ब्याज दर का भी लाभ उठा सकते हैं.
   अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप फिक्स्ड डिपॉज़िट पर विचार कर सकते हैं. वे आपकी निवेश अवधि के दौरान गारंटीड रिटर्न और फिक्स्ड ब्याज दर प्रदान करते हैं.
3. NPS
   पीएफआरडीए, NPS या नेशनल पेंशन स्कीम द्वारा नियंत्रित एक स्वैच्छिक रिटायरमेंट बेनिफिट स्कीम है, जिसे इन्वेस्टर को रिटायरमेंट के बाद फाइनेंशियल रूप से सुरक्षित जीवन की योजना बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. सीनियर सिटीज़न के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट में से एक, NPS सीनियर सिटीज़न को कई टैक्स लाभ प्रदान करता है. NPS ईई कैटेगरी में आता है, जिसका अर्थ है निवेश की गई राशि, अर्जित ब्याज और मेच्योरिटी कॉर्पस टैक्स-फ्री हैं. NPS टियर I अकाउंट में इन्वेस्ट करने वाले सीनियर, सेक्शन 80 CCD (1B) के तहत ₹ 50,000 तक का अतिरिक्त टैक्स लाभ क्लेम कर सकते हैं. इस कटौती का क्लेम सामान्य 80 (C) लिमिट से अधिक किया जा सकता है. इसके अलावा, सीनियर निवेश से एकमुश्त मेच्योरिटी आय पर सेक्शन 80CCD(5) के तहत टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, एन्युटी खरीदने से मिलने वाली पेंशन की आय निवेशक के हाथों पूरी तरह से टैक्स योग्य होती है.
4. ELSS म्यूचुअल फंड
   ELSS या इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम सीनियर सिटीज़न के लिए उच्च जोखिम क्षमता और रिटर्न की उम्मीद के साथ सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग निवेश हो सकती है. ELSS म्यूचुअल फंड मुख्य रूप से इक्विटी और इक्विटी-लिंक्ड इंस्ट्रूमेंट में निवेश करते हैं, ताकि उच्च रिटर्न की क्षमता प्रदान की जा सके, बल्कि निवेश के जोखिम भी अधिक हो सके. ELSS योगदान सेक्शन 80(C) के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. लेकिन, सीनियर सिटीज़न को निवेश से जुड़े जोखिम के साथ-साथ 3-वर्ष की अनिवार्य लॉक-इन अवधि के बारे में जानकारी होनी चाहिए, जब निवेश रिडीम नहीं किया जा सकता है.
5. PPF
   PPF, या पब्लिक प्रॉविडेंट फंड, सीनियर के साथ-साथ नियमित नागरिकों के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट में से एक माना जाता है. इस सरकार के पीछे कम जोखिम वाले निवेश एवेन्यू में 15-वर्ष की अवधि और EEE की स्थिति होती है. आसान शब्दों में, निवेश किए गए मूलधन, अर्जित ब्याज और PPF से मेच्योरिटी राशि सभी टैक्स-छूट हैं. इसके अलावा, 6th वर्ष से 50% तक की आंशिक निकासी की अनुमति है, और ऐसी निकासी भी टैक्स-फ्री होती है. क्योंकि PPF की आयु सीमा नहीं है, इसलिए सीनियर इस कम जोखिम वाली स्कीम में निवेश कर सकते हैं और अच्छा रिटर्न और टैक्सेशन लाभ अर्जित कर सकते हैं.
6. इंश्योरेंस
   60 वर्ष से अधिक आयु के इन्वेस्टर सीनियर सिटीज़न के लिए कुछ सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग स्कीम के रूप में इंश्योरेंस पॉलिसी पर भी विचार कर सकते हैं. इंश्योरेंस प्लान टैक्स-सेविंग प्लस प्रोटेक्टिव कवर का दोहरा लाभ प्रदान करते हैं. सेक्शन 80(D) के तहत, सीनियर सिटीज़न स्वास्थ्य बीमा प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर ₹ 50,000 तक की वार्षिक टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. नियमित निवेशक के लिए, यह कटौती ₹ 25,000 तक सीमित है. आयु में स्वास्थ्य संबंधी समस्याओं और जटिलताओं की संभावना बढ़ जाती है, इसलिए इंश्योरेंस प्लान चुनना न केवल टैक्स लाभ के लिए बल्कि फाइनेंशियल सुरक्षा के लिए भी बुद्धिमानी है.
   आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट को इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों से टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 8.60% तक का उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.
7. टैक्स-सेविंग बॉन्ड
   टैक्स-सेविंग बॉन्ड सीनियर सिटीज़न के लिए सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट हैं, जो महंगाई से बचने वाले रिटर्न और नियमित आय अर्जित करना चाहते हैं. ये लो-रिस्क निवेश इंस्ट्रूमेंट इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80 सीसीएफ के तहत ₹ 20,000 तक की टैक्स कटौती प्रदान करते हैं. लेकिन, जब बॉन्ड रिडीम किया जाता है, तो कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करना होगा.

संक्षेप में, भारत में सीनियर सिटीज़न के लिए विभिन्न टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट हैं. आपको बस उनकी तुलना करनी है और अपनी विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने वाला एक चुनें. वास्तव में, सीनियर सिटीज़न के लिए कुछ सर्वश्रेष्ठ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट रिटायरियों को अपनी आय को अधिकतम करने की अनुमति देने के लिए EEE लाभ प्रदान करते हैं. जबकि टैक्स-सेविंग आपकी आय को अपनी जेब में अधिक रखने के लिए महत्वपूर्ण है, लेकिन मैच चुनने से पहले इन इन्वेस्टमेंट की लॉक-इन अवधि, न्यूनतम इन्वेस्टमेंट, अवधि, ब्याज दर और समय से पहले निकासी क्लॉज़ की समीक्षा करना भी महत्वपूर्ण है. यह सुनिश्चित करने में मदद करेगा कि आप किसी भी परिस्थिति में अपनी आवश्यकताओं को पूरा करने वाले इन्वेस्टमेंट को चुनें.