दुनिया भर में अर्थव्यवस्था धीमी होने के कारण, बाजार अस्थिर हो गए हैं और गिरती हुई स्टॉक वैल्यू की खबर आम हो गई है. अगर आप एक निवेशक हैं, तो यह एक अनुमान से अधिक है कि आप अपने एसेट के बारे में चिंतित हैं. कुछ से अधिक लोगों को ऐसी ही परिस्थितियों का सामना करना पड़ा है, और इस प्रकार, टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का विचार एक कार्यक्षेत्र के रूप में उभरा है. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग आपको अपने एसेट से अधिकतम वैल्यू प्राप्त करने में मदद करता है ताकि जब मार्केट में टकराव होता है तो आप डूब नहीं जाते हैं.

• अगर आप स्टॉक में निवेश करते हैं, तो पूंजीगत लाभ और पूंजीगत नुकसान करना सामान्य है.
• आप केवल अपने निवल लाभ पर टैक्स का भुगतान करते हैं.
• जब आप अपने निवल लाभ की गणना करते हैं, तो हर खर्च के लिए अकाउंट करें.
• आप नुकसान बढ़ने वाले स्टॉक को बेचकर इन नुकसान को कम करने के लिए टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग कर सकते हैं.
• इन सेल्स से प्राप्त आय को हाल ही में किए गए बेहतर स्टॉक में दोबारा निवेश किया जा सकता है.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का मुख्य उद्देश्य इन्वेस्टर के एसेट पर टैक्स को कम करना है ताकि राशि से अधिक आर्थिक नुकसान न हो. अगर आपने इक्विटी स्टॉक में निवेश किया है, तो यह सामान्य बुद्धिमानी है कि आप पूंजीगत लाभ या पूंजीगत नुकसान कमाते हैं. अब, सरकार एसेट से अर्जित निवल लाभ पर टैक्स लगाती है, जिसका मतलब यह है कि अगर आपने ₹ 60,000 का लाभ और ₹ 10,000 का नुकसान किया है, तो आप निवल लाभ पर टैक्स का भुगतान करते हैं (₹. 50,0000). टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के तहत, आप उन स्टॉक की पहचान करते हैं और बेचते हैं, जिनके कारण आपको कभी भी कोई लाभ नहीं होता. यह रणनीति आपको निवल टैक्स योग्य लाभ को कम करने में मदद करती है, इस प्रकार आपके नुकसान को कम करती है.

यह समझना महत्वपूर्ण है कि टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग आपके लाभ के लिए कब किया जा सकता है. आइए इक्विटी फंड के संबंध में एक परिदृश्य की कल्पना करें:

• आपके पास ₹ 1,00,000 का शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एसटीसीजी) है, जो 20% (UB 2024 घोषणाओं के बाद) पर टैक्स योग्य है, इसलिए आप ₹ 20,000 का टैक्स का भुगतान करते हैं.
• इसके अलावा, आपके पास ₹ 50,000 का लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) है. चूंकि एलटीसीजी पर एक फाइनेंशियल वर्ष में ₹ 1.25 लाख से अधिक के लाभ पर 12.5% पर टैक्स लगाया जाता है, इसलिए आपको ₹ 50,000 पर टैक्स का भुगतान नहीं करना होगा.
• इस प्रकार, आपकी कुल टैक्स देयता ₹ 20,000 है.

इसके बाद, आपके ध्यान में आते हैं कि आपके स्टॉक, इक्विटी और डेट फंड में कुछ एसेट के कारण आपको ₹ 40,000 की शॉर्ट-टर्म कैपिटल लॉस हो गया है. इसलिए, आप इन स्टॉक को बेचते हैं और अपने नुकसान के रूप में ₹ 40,000 रजिस्टर करते हैं. इसलिए, अब आपका एसटीसीजी ₹ 60,000 (₹. 1, 00, 000 - ₹ 40, 000). उसी टैक्स दर पर, आपको ₹ 12,000 का टैक्स देना होगा. दूसरे शब्दों में, आप ₹ 8,000 (₹. आपके एसटीसीजी पर टैक्स में 20,000 - ₹ 12,000). इसके अलावा, आपके पास अभी भी उस एसेट से की गई बिक्री से आय है, जिसके कारण आपको नुकसान हुआ है. इन आय को मार्केट में बेहतर प्रदर्शन वाले स्टॉक में दोबारा निवेश किया जा सकता है. अगर अच्छा निर्णय किया जाता है, तो यह निवेश आपको अभी तक हुए नुकसान को रिकवर करने और लाभ प्राप्त करने में भी मदद कर सकता है!

महामारी की स्मृति अभी भी ताजा है. फिर भी, अगर हम उस फाइनेंशियल वर्ष को याद करते हैं, तो हम निश्चित रूप से ध्यान देंगे कि मार्च 2020 में मार्केट खतम हो गया . लेकिन, यह स्थिति दिसंबर 2019 या जनवरी 2020 में भी इतनी नहीं थी. यह मामला एक क्लासिक घटना है, जहां आप महामारी के कारण हुए नुकसान को रजिस्टर करने और अपने नुकसान को कम करने के लिए टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग कर सकते हैं. जब स्थिति खराब हो जाती है, तो अच्छी मार्केट रिसर्च के आधार पर सुरक्षित स्टॉक खरीदने के लिए इन आय का उपयोग करें.

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग को लागू करने से पहले, सुनिश्चित करें कि आप:

1. नेट प्रॉफिट वैल्यू का निर्णय लेने से पहले अपनी गणना अच्छी तरह से करें और आपके द्वारा किए गए प्रत्येक खर्च के लिए अकाउंट करें.
2. ITR की उपयुक्त कैटेगरी के तहत अपना टैक्स फाइल करें. इस नोट पर, यह न भूलें कि आप ITR 4 के तहत अपने कैपिटल गेन और नुकसान को फाइल नहीं कर सकते हैं, क्योंकि इसके तहत सभी लिस्टेड प्रॉपर्टी को ऑडिट करने की आवश्यकता नहीं है.