सरेंडर और ULIP के रिडेम्प्शन पर टैक्स

ULIP के बारे में

ULIP सरेंडर के लिए टैक्स नियम क्या हैं?
टैक्स-फ्री ULIP सरेंडर आय के लिए लागू शर्तें क्या हैं?
ULIP से आंशिक निकासी पर कितना टैक्स लगाया जाता है?
ULIP रिडेम्प्शन के लिए टैक्स फाइल करते समय किन सामान्य गलतियों से बचें?
निष्कर्ष
सामान्य प्रश्न

यूनिट लिंक्ड बीमा प्लान (ULIPs) निवेश और बीमा का दोहरा लाभ प्रदान करते हैं, जिससे ये भारत में फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए एक लोकप्रिय विकल्प बन जाते हैं. लेकिन, निवेशकों के लिए सोच-समझकर निर्णय लेने के लिए ULIP सरेंडर या रिडेम्प्शन पर टैक्स प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है. ULIP आय की टैक्स योग्यता लॉक-इन अवधि, प्रीमियम राशि और क्या पॉलिसी इनकम टैक्स एक्ट के तहत विशिष्ट टैक्स-छूट की शर्तों को पूरा करती है, जैसे कारकों पर निर्भर करती है. यह लेख सरेंडर के लिए टैक्स नियमों, टैक्स-फ्री आय की शर्तों, आंशिक निकासी पर टैक्सेशन और ULIP से संबंधित टैक्स फाइल करते समय इन सामान्य गलतियों से बचा जा सकता है.

प्रमुख टेकअवे

ULIP प्रीमियम योग्यता की शर्तों के अधीन सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए.
ULIP टैक्स-फ्री मेच्योरिटी आय और कैपिटल गेन छूट सहित लॉन्ग-टर्म टैक्स लाभ प्रदान करते हैं.
PPF और ELSS की तुलना में, ULIP बीमा और निवेश के दो लाभ प्रदान करते हैं.

ULIP सरेंडर के लिए टैक्स नियम क्या हैं?

ULIP की सरेंडर आय की टैक्स-योग्यता इस बात पर निर्भर करती है कि लॉक-इन अवधि के भीतर या उसके बाद सरेंडर होता है या नहीं. ULIP के लिए लॉक-इन अवधि पांच वर्ष है, और समय से पहले सरेंडर करने पर टैक्स लग सकता है.

ULIP सरेंडर के लिए मुख्य टैक्स नियम:

लॉक-इन अवधि के भीतर सरेंडर: अगर पॉलिसी पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि से पहले सरेंडर की जाती है, तो आय आपकी आय में जोड़ दी जाती है और आपके लागू इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
लॉक-इन अवधि के बाद सरेंडर: लॉक-इन के बाद, ULIP सरेंडर आय आमतौर पर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री होती है, बशर्ते पॉलिसी टैक्स छूट शर्तों का पालन करती हो.
1 फरवरी 2021: के बाद जारी की गई पॉलिसी ₹2.5 लाख से अधिक के वार्षिक प्रीमियम वाली हाई-वैल्यू पॉलिसी के लिए, सरेंडर आय पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लग सकता है.
सिंगल-प्रीमियम पॉलिसी: सरेंडर आय के लिए टैक्स नियम प्रीमियम और बीमा राशि रेशियो के आधार पर अलग-अलग होते हैं.

टैक्स-फ्री ULIP सरेंडर आय के लिए लागू शर्तें क्या हैं?

अगर वे सेक्शन 10(10D) के तहत इनकम टैक्स एक्ट में बताई गई विशिष्ट शर्तों को पूरा करते हैं, तो ULIP से प्राप्त राशि टैक्स-फ्री हो सकती है. टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए निवेशकों को इन शर्तों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना चाहिए.

टैक्स-फ्री ULIP सरेंडर आय की शर्तें:

प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो का अनुपालन: 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए. पुरानी पॉलिसी के लिए, लिमिट 20% है.
लॉक-इन अवधि: टैक्स-फ्री आय के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए पॉलिसी को अनिवार्य पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि पूरी करनी होगी.
टैक्स छूट के लिए प्रीमियम कैप: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, सभी ULIP में कुल प्रीमियम वार्षिक रूप से ₹2.5 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए. अगर वे करते हैं, तो LTCG प्रावधानों के तहत लाभ पर टैक्स लगता है.
कोई कटौती क्लेम नहीं की गई: टैक्स-फ्री आय तभी संभव है जब प्रीमियम भुगतान के लिए सेक्शन 80C के तहत कोई टैक्स कटौती का क्लेम नहीं किया गया हो.

ULIP से आंशिक निकासी पर कितना टैक्स लगाया जाता है?

ULIP से आंशिक निकासी लिक्विडिटी के लिए एक आकर्षक सुविधा है, लेकिन उनकी टैक्स योग्यता निकासी के समय और प्रकार पर निर्भर करती है.

ULIP से आंशिक निकासी पर टैक्स प्रभाव:

पांच वर्षों के बाद निकासी: लॉक-इन अवधि के बाद की गई आंशिक निकासी पर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स नहीं लगता है, बशर्ते पॉलिसी छूट शर्तों को पूरा करती हो.
पांच वर्ष से पहले निकासी: लॉक-इन अवधि से पहले निकासी पर टैक्स लगता है और आपकी आय में जोड़ा जाता है, जिस पर आपके इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
उच्च मूल्य वाली पॉलिसी का प्रभाव: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी किए गए ₹2.5 लाख से अधिक के वार्षिक प्रीमियम वाली पॉलिसी के लिए, आंशिक निकासी से मिलने वाले लाभ पर LTCG के तहत टैक्स लगता है.
टैक्स-फ्री लिमिट: अगर पॉलिसीधारक ने कम से कम दो वर्षों तक प्रीमियम का भुगतान किया है, तो फंड वैल्यू के 20% तक की निकासी आमतौर पर टैक्स-फ्री होती है.

ULIP रिडेम्प्शन के लिए टैक्स फाइल करते समय किन सामान्य गलतियों से बचें?

ULIP सरेंडर या रिडेम्प्शन के लिए गलत टैक्स फाइलिंग से जुर्माना या छूटे हुए लाभ हो सकते हैं. सामान्य गलतियों से बचने से अनुपालन सुनिश्चित होता है और टैक्स बचत अधिकतम होती है.

इन सामान्य गलतियों से बचें:

उच्च मूल्य वाली पॉलिसी के नियमों को नजरअंदाज करना: ₹2.5 लाख से अधिक के प्रीमियम के साथ 1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई पॉलिसी, LTCG टैक्स के अधीन हैं. ऐसे लाभ घोषित नहीं करने पर पेनल्टी लग सकती है.
समय से पहले सरेंडर रिपोर्टिंग: अगर पॉलिसी लॉक-इन अवधि से पहले सरेंडर की जाती है, तो आय के रूप में आय की रिपोर्ट ज़रूर करें.
प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो की गलत गणना: पॉलिसी 10% (या पुरानी पॉलिसी के लिए 20%) को पूरा नहीं करती हैं, प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो टैक्स छूट के लिए योग्य नहीं है.
आंशिक निकासी करने से छूट: लॉक-इन अवधि से पहले की गई निकासी पर टैक्स लगता है, लेकिन टैक्स फाइलिंग के दौरान अक्सर इसे नज़रअंदाज़ किया जाता है.
अयोग्य प्रीमियम पर कटौती का क्लेम करना: यह सुनिश्चित करें कि सेक्शन 80C के तहत छूट की शर्तों को पूरा न करने वाली पॉलिसी पर प्रीमियम के लिए कटौती का क्लेम नहीं किया जाए.

निष्कर्ष

प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए सरेंडर और ULIP को रिडीम करने पर टैक्स के प्रभावों को समझना महत्वपूर्ण है. हालांकि ULIP विशिष्ट शर्तों के तहत टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन टैक्स नियमों का पालन न करने पर अतिरिक्त देयताएं मिल सकती हैं. लॉक-इन अवधि अनुपालन और प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो जैसी शर्तों को पूरा करके, निवेशक टैक्स दक्षता को अधिकतम कर सकते हैं.

सामान्य प्रश्न

क्या ULIP सरेंडर से प्राप्त राशि पर टैक्स लगता है?

हां, अगर पॉलिसी लॉक-इन अवधि के भीतर सरेंडर की जाती है या सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट शर्तों को पूरा नहीं करती है, तो सरेंडर आय पर टैक्स लगता है.

ULIP सरेंडर से प्राप्त राशि पर टैक्स-फ्री होने की शर्तें क्या हैं?

अगर पॉलिसी पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि पूरी करती है और प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो नियमों का पालन करती है, तो आय टैक्स-फ्री होती है. 1 फरवरी 2021 के बाद जारी की गई हाई-वैल्यू पॉलिसी के लिए, कुल प्रीमियम वार्षिक रूप से ₹2.5 लाख से अधिक नहीं होना चाहिए.

क्या ULIP से आंशिक निकासी पर टैक्स लगता है?

पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि के बाद आंशिक निकासी टैक्स-फ्री होती है, बशर्ते पॉलिसी छूट शर्तों को पूरा करती हो. लॉक-इन अवधि से पहले निकासी पर पॉलिसीधारक के इनकम स्लैब के अनुसार टैक्स लगता है.

ULIP सरेंडर या रिडेम्प्शन पर टैक्स रिपोर्ट करते समय क्या सामान्य गलतियां होती हैं?

सामान्य गलतियों में हाई-वैल्यू पॉलिसी लाभ घोषित नहीं करना, टैक्स-फ्री लिमिट की गलत गणना करना, प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो नियमों की अनदेखी करना और समय से पहले सरेंडर आय की रिपोर्ट न करना शामिल हैं.

ULIP से मिलने वाली आय पर लॉक-इन प्रभाव डालने से पहले सरेंडर कैसे करें?

पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि पूरी करने से पहले ULIP को सरेंडर करने से पॉलिसीधारक के इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार आय पर टैक्स लगता है.

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