यूनिट-लिंक्ड बीमा प्लान (ULIPs) निवेश और बीमा लाभों को मिलाते हैं, जिससे ये फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाते हैं. भारत में निवेशकों को ULIP में निवेश करने का एक प्रमुख कारण यह है कि वे इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(10D) के तहत प्रदान करने वाले टैक्स लाभ हैं. ये लाभ, मेच्योरिटी आय पर लागू होते हैं, जिससे निवेशक टैक्स कटौतियों की चिंता किए बिना रिटर्न का लाभ उठा सकते हैं, बशर्ते कुछ शर्तों को पूरा किया जाए. इसके अलावा, ULIP के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य होते हैं, जिससे उनकी फाइनेंशियल अपील बढ़ जाती है.

टैक्स फाइलिंग के दौरान संभावित गड़बड़ियों से बचते हुए ULIP पर टैक्स छूट, उनकी योग्यता की शर्तें और अन्य बारीकियों को समझना अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए आवश्यक है. यह आर्टिकल ULIP के टैक्स लाभों के लिए एक विस्तृत गाइड प्रदान करता है, विशेष रूप से सेक्शन 10(10D) पर जोर देता है, जिससे आपको अपने निवेश और टैक्स प्लानिंग की रणनीतियों के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिलती है.

• ULIP मेच्योरिटी से प्राप्त राशि पर सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट दी जाती है, जो शर्तों के अधीन है.
• योग्यता में प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो, पॉलिसी जारी करने की तारीख और लॉक-इन अवधि शामिल हैं.
• ULIP कस्टमाइज़ करने योग्य पोर्टफोलियो और टैक्स-कुशल ग्रोथ के माध्यम से HNI के लिए महत्वपूर्ण लाभ प्रदान करते हैं.
• टैक्स फाइलिंग के दौरान प्रीमियम कैप से अधिक होने और लॉक-इन अवधि की अनदेखी जैसी गलतियों से बचें.
• उचित प्लानिंग से ULIP से अधिकतम टैक्स बचत और फाइनेंशियल लाभ सुनिश्चित होते हैं.

ULIP की मेच्योरिटी आय पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट दी जाती है. यह छूट यह सुनिश्चित करती है कि पॉलिसीधारक को बोनस सहित मिलने वाले रिटर्न टैक्स देयताओं से मुक्त होते हैं, बशर्ते विशिष्ट शर्तों को पूरा किया जाए. टैक्स के प्रमुख लाभ नीचे दिए गए हैं:

• टैक्स-फ्री मेच्योरिटी आय: पॉलिसी अवधि के अंत में प्राप्त रिटर्न को सेक्शन 10(10D) के तहत छूट दी जाती है, जिससे अधिकतम फाइनेंशियल लाभ सुनिश्चित होता है.
• स्रोत पर कोई टैक्स कटौती नहीं (TDS): कुछ अन्य निवेशों के विपरीत, ULIP भुगतान TDS के अधीन नहीं होते हैं, जो पॉलिसीधारकों के लिए प्रोसेस को आसान बनाते हैं.
• मृत्यु कवर पर टैक्स छूट: पॉलिसीधारक की मृत्यु की स्थिति में, नॉमिनी को भुगतान किया गया डेथ कवर पूरी तरह से टैक्स छूट प्रदान करता है.
• लॉन्ग-टर्म निवेश के लिए अतिरिक्त लाभ: लंबी अवधि के लिए ULIP में निवेश करने से कंपाउंडिंग प्रभाव के कारण टैक्स-फ्री रिटर्न अधिकतम होता है.

ये लाभ ULIP को पूंजी बनाने और लाइफ कवरेज के लिए टैक्स-कुशल निवेश विकल्प बनाते हैं.

सेक्शन 10(10D) के तहत ULIP मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ प्राप्त करने के लिए, कुछ योग्यता की शर्तों को पूरा करना होगा. ये सुनिश्चित करते हैं कि टैक्स छूट उचित और निरंतर लागू होती हैं:

• प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो: 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, टैक्स-फ्री मेच्योरिटी आय के लिए योग्यता प्राप्त करने के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए.
• पॉलिसी जारी करने की तारीख: 1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी 20% प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो के अधीन हैं.
• लॉक-इन अवधि: मेच्योरिटी आय पर टैक्स लाभ बनाए रखने के लिए न्यूनतम पांच वर्षों की लॉक-इन अवधि अनिवार्य है.
• वार्षिक प्रीमियम कैप: 1 फरवरी 2021 के बाद जारी हाई-वैल्यू ULIP के लिए, ₹2.5 लाख से अधिक का वार्षिक प्रीमियम सेक्शन 10(10D) लाभों से पॉलिसी को अयोग्य बनाता है.

टैक्स दक्षता सुनिश्चित करने और फाइनेंशियल लाभों का आनंद लेने के लिए इन शर्तों को पूरा करना महत्वपूर्ण है.

निवेश और बीमा के दोहरे लाभों के कारण ULIP विशेष रूप से हाई नेट-वर्थ इंडिविजुअल (HNI) को आकर्षित करते हैं. सही स्ट्रेटेजी के साथ, ULIP महत्वपूर्ण टैक्स बचत और पूंजी बनाने के अवसर प्रदान कर सकते हैं. HNI की प्रमुख विशेषताएं और लाभ इस प्रकार हैं:

• कस्टमाइज़्ड पोर्टफोलियो मैनेजमेंट: HNI अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों से मेल खाने के लिए इक्विटी, डेट या बैलेंस्ड फंड में अपने ULIP निवेश को तैयार कर सकते हैं.
• उच्च कवरेज सुविधा: ULIP फाइनेंशियल ज़रूरतों के आधार पर लाइफ कवरेज को बढ़ाने या कम करने का विकल्प प्रदान करते हैं.
• सेक्शन 10(10D के तहत टैक्स बचत): हालांकि ₹2.5 लाख से अधिक के वार्षिक प्रीमियम वाले ULIP टैक्स-फ्री स्टेटस खो सकते हैं, लेकिन फिर भी वे कुछ मामलों में टैक्स-कुशल रिटर्न प्रदान करते हैं.
• बीमा के साथ पूंजी बनाना: मार्केट-लिंक्ड ग्रोथ और जीवन बीमा को मिलाकर, ULIP लॉन्ग-टर्म और लिगेसी प्लानिंग दोनों आवश्यकताओं को पूरा करते हैं.
• आंशिक निकासी विकल्प: HNI प्लान के लाभों से समझौता किए बिना लॉक-इन अवधि के बाद आंशिक निकासी के माध्यम से लिक्विडिटी एक्सेस कर सकते हैं.

ये विशेषताएं विकास और सुरक्षा चाहने वाले HNI के लिए एक रणनीतिक साधन के रूप में ULIP को स्थापित करती हैं.

टैक्स दाता अक्सर ULIP के लिए टैक्स फाइलिंग के दौरान गलतियां करते हैं, जिससे लाभ या पेनल्टी मिलती है. इन सामान्य गलतियों से बचने से यह सुनिश्चित होता है कि आप अपनी टैक्स बचत को अधिकतम कर सकें और उनका पालन कर सकें:

• योग्यता की शर्तों को गलत तरीके से समझना: प्रीमियम-टू-सम अश्योर्ड रेशियो या अन्य शर्तों को पूरा नहीं करने पर आप सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट प्राप्त कर सकते हैं.
• लॉक-इन अवधि की अनदेखी: पांच वर्ष की लॉक-इन अवधि पूरी करने से पहले ULIP को रिडीम करने से टैक्स लाभ खो सकते हैं.
• वार्षिक प्रीमियम कैप से अधिक: ₹2.5 लाख से अधिक की हाई-वैल्यू वाली पॉलिसी के लिए, वार्षिक प्रीमियम कैप से टैक्स-फ्री मेच्योरिटी लाभ खो सकते हैं.
• गलत डॉक्यूमेंटेशन: प्रीमियम भुगतान और पॉलिसी विवरण के उचित रिकॉर्ड न बनाए रखने से टैक्स मूल्यांकन के दौरान समस्याएं पैदा हो सकती हैं.
• पॉलिसी जारी करने की तारीख को नज़रअंदाज़ करना: टैक्स लाभ विशिष्ट तारीखों से पहले और बाद में जारी की गई पॉलिसी के लिए अलग-अलग होते हैं, जिन्हें फाइल करते समय ध्यान में रखना चाहिए.

इन गलतियों से बचने से ULIP से आसान टैक्स फाइलिंग और ऑप्टिमल फाइनेंशियल लाभ सुनिश्चित होते हैं.

ULIP, निवेश और बीमा का मिश्रण चाहने वाले व्यक्तियों के लिए एक बेहतरीन विकल्प है, जिसमें सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स छूट का अतिरिक्त लाभ मिलता है. योग्यता की शर्तों, लाभों और सामान्य गलतियों को समझना सुनिश्चित करता है कि आप अपने ULIP निवेश का अधिकतम लाभ उठा सकें. उचित प्लानिंग और अनुपालन के साथ, ULIP आपको टैक्स बचत का लाभ उठाते हुए फाइनेंशियल सुरक्षा प्राप्त करने में मदद कर सकते हैं.