एंडोमेंट प्लान लोकप्रिय फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट हैं जो जीवन बीमा और बचत को मिलाते हैं. वे लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए अनुशासित बचत तंत्र प्रदान करते हुए पॉलिसीधारकों को फाइनेंशियल सुरक्षा प्रदान करते हैं. उनकी लोकप्रियता का एक प्रमुख कारण है भारतीय इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत मिलने वाले आकर्षक टैक्स लाभ. ये प्लान न केवल सुरक्षित भविष्य सुनिश्चित करते हैं, बल्कि टैक्सपेयर्स को काफी बचत करने में भी मदद करते हैं. एंडोमेंट प्लान के टैक्स प्रभावों को समझकर, आप अपनी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाने के साथ-साथ निवेश के बारे में सूचित निर्णय ले सकते हैं. यह लेख एंडोमेंट प्लान के टैक्स लाभों के बारे में बताता है, जिसमें प्रीमियम, मेच्योरिटी आय, सरेंडर वैल्यू और फाइलिंग टिप्स पर ध्यान दिया जाता है.

• एंडोमेंट प्लान के लिए प्रीमियम सेक्शन 80C के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती योग्य हैं.
• अगर विशिष्ट शर्तों को पूरा किया जाता है, तो मेच्योरिटी आय सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री होती है.
• अगर पॉलिसी समय से पहले समाप्त हो जाती है या छूट की शर्तों को पूरा नहीं करती है, तो सरेंडर वैल्यू पर टैक्स लगता है.
• गलत रिपोर्टिंग या टैक्स योग्य घटकों को छोड़ने जैसी टैक्स फाइलिंग गलतियों से बचें.

एंडोमेंट प्लान प्रीमियम इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. पॉलिसीधारक इन प्लान के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर प्रति फाइनेंशियल वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. लेकिन, टैक्स कटौती कुछ शर्तों के अधीन है, जैसे बीमा राशि के सापेक्ष प्रीमियम राशि.

ध्यान देने योग्य मुख्य बातें:

• अधिकतम कटौती लिमिट: भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80C के तहत प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक की कटौती योग्य हैं.
• पॉलिसी की शर्तें: योग्य होने के लिए, 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए वार्षिक प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए (इस तारीख से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए 20%).
• कौन क्लेम कर सकता है: केवल खुद, पति/पत्नी या बच्चों के लिए प्रीमियम का भुगतान करने वाला व्यक्ति ही इस कटौती का क्लेम कर सकता है.
• एक्सक्लूज़न: माता-पिता या अन्य रिश्तेदारों के लिए ली गई पॉलिसी में कटौती नहीं की जाती है.

एंडोमेंट प्लान से मिलने वाली मेच्योरिटी आय आमतौर पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री होती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि पॉलिसीधारक को टैक्स कटौती के बिना पूरी राशि प्राप्त हो. यह टैक्स छूट एंडोमेंट प्लान को एक आकर्षक निवेश विकल्प बनाती है.

ध्यान देने योग्य मुख्य बातें:

• टैक्स-फ्री मेच्योरिटी आय: अगर प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है (1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए) या 20% (इस तारीख से पहले पॉलिसी के लिए) तो आय पर टैक्स छूट दी जाती है.
• छूट दी गई राशि: किसी भी बोनस के साथ बीमा राशि टैक्स छूट के लिए योग्य होती है.
• छूट की शर्तें: पॉलिसी को समय से पहले सरेंडर या समाप्त नहीं किया जाना चाहिए.
• TDS लागू: अगर सेक्शन 10(10D) शर्तों को पूरा किया जाता है, तो स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) लागू नहीं होता है.

सरेंडर वैल्यू तब प्राप्त होती है जब पॉलिसीधारक मेच्योरिटी से पहले पॉलिसी को समाप्त करने का निर्णय लेता है. टैक्स प्रभाव इस बात पर निर्भर करते हैं कि क्या पॉलिसी ने इनकम टैक्स एक्ट में दी गई विशिष्ट शर्तों को पूरा किया है.

ध्यान देने योग्य मुख्य बातें:

• कुछ शर्तों के तहत टैक्स योग्य: अगर पॉलिसी दो वर्ष पूरा करने से पहले सरेंडर की जाती है (1 अप्रैल 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए तीन वर्ष), तो सरेंडर वैल्यू टैक्स योग्य हो जाती है.
• नॉन-योग्य प्रीमियम: पहले सेक्शन 80C के तहत कटौती के रूप में क्लेम किए गए प्रीमियम वापस कर दिए जाएंगे और पॉलिसीधारक की आय में जोड़े जाएंगे.
• छूट: अगर सेक्शन 10(10D) की शर्तों से संतुष्ट हैं, तो सरेंडर वैल्यू पर फिर भी टैक्स छूट दी जा सकती है.
• TDS एप्लीकेशन: अगर सरेंडर वैल्यू ₹1 लाख से अधिक है और टैक्स-छूट की शर्तों को पूरा नहीं करती है, तो 1% पर TDS काटा जाता है.

टैक्स फाइल करते समय, कई पॉलिसीधारक गलतियां करते हैं जिससे कटौतियां या टैक्स देयताएं अस्वीकार हो जाती हैं. इन सामान्य गलतियों के बारे में जागरूकता टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाने और टैक्स लाभों को ऑप्टिमाइज़ करने में मदद कर सकती है.

इन प्रमुख गलतियों से बचें:

• गलत प्रीमियम रिपोर्टिंग: अगर प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक है या नहीं, तो जांच न करने से कटौतियां अस्वीकार हो सकती हैं.
• सरेंडर वैल्यू आय से छूटना: इनकम टैक्स रिटर्न में टैक्स योग्य सरेंडर वैल्यू घोषित नहीं करने पर पेनल्टी लग सकती है.
• अयोग्य पॉलिसी का क्लेम करना: माता-पिता या अन्य रिश्तेदारों को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80C के तहत कटौती नहीं किए जाते हैं.
• अधूरा डॉक्यूमेंटेशन: प्रीमियम भुगतान या पॉलिसी डॉक्यूमेंट का प्रमाण नहीं बनाए रखने से देरी या भत्ते हो सकते हैं.
• पॉलिसी की शर्तों को नजरअंदाज करना: दो वर्षों के भीतर समाप्त की गई पॉलिसी के लिए टैक्स लाभ का क्लेम करना (पुरानी पॉलिसी के लिए तीन वर्ष) योग्यता आवश्यकताओं का उल्लंघन करता है.

एंडोमेंट प्लान मजबूत टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करते हैं, जिससे वे डुअल-पर्पस फाइनेंशियल टूल बन जाते हैं. सेक्शन 80C के तहत कटौती और सेक्शन 10(10D) के तहत टैक्स-फ्री मेच्योरिटी आय के साथ, वे टैक्स देयताओं को काफी कम कर सकते हैं. लेकिन, इन लाभों को अधिकतम करने के लिए प्रीमियम, मेच्योरिटी और सरेंडर वैल्यू के लिए टैक्स नियमों को समझना महत्वपूर्ण है. सामान्य गलतियों से बचने के लिए टैक्स फाइल करते समय पॉलिसीधारकों को सावधानी बरतनी चाहिए. एंडोमेंट प्लान के टैक्स लाभों का प्रभावी रूप से लाभ उठाकर, व्यक्ति अपने फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित कर सकते हैं और मन की शांति का आनंद ले सकते हैं.