FY 2025-26 (AY 2026-27) के लिए फाइल करने के लिए ITR फॉर्म के प्रकार

आय की प्रकृति, अर्जित राशि और आपकी आवासीय स्थिति के आधार पर अलग-अलग ITR फॉर्म हैं. फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 (असेसमेंट वर्ष 2026-27) के लिए व्यक्तियों और बिज़नेस के लिए लागू सामान्य फॉर्म की गाइड नीचे दी गई है.

ITR-1 (सहज): ITR-1 ₹50 लाख तक की कमाई करने वाले निवासी व्यक्तियों के लिए है. अगर आपकी आय सैलरी या पेंशन, एक हाउस प्रॉपर्टी (पिछले वर्ष के नुकसान के बिना) और अन्य स्रोतों से आती है, तो आप इस फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं (लॉटरी या रेसहर से मिलने वाली आय को छोड़कर). यह ₹5,000 तक की कृषि आय और कैरी-फॉरवर्ड नुकसान के बिना ₹1.25 लाख तक के लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की अनुमति भी देता है.

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ITR-1 कौन फाइल नहीं कर सकता है?

अगर आपकी आय ₹50 लाख से अधिक है, तो इस फॉर्म से बचें, आप एक से अधिक हाउस प्रॉपर्टी से अर्जित करते हैं, कैपिटल गेन, विदेशी आय, बिज़नेस आय या अनलिस्टेड कंपनियों में शेयर होल्ड करते हैं. कंपनियों, नॉन-रेसिडेंट, RNOR या जिन्होंने ESOP पर टैक्स डेफर्ड किया है, उनके डायरेक्टर को भी अन्य फॉर्म का उपयोग करना होगा.

ITR-2: यह बिज़नेस आय न होने वाले व्यक्तियों या हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए है. अगर आपकी आय में सैलरी, कई हाउस प्रॉपर्टी, कैपिटल गेन, लॉटरी विनिंग, विदेशी एसेट, ₹5,000 से अधिक की कृषि आय शामिल है, या अगर आप निदेशक हैं या अनलिस्टेड कंपनियों में शेयर हैं, तो आप ITR-2 फाइल कर सकते हैं. अगर लागू हो, तो यह पति/पत्नी या बच्चों की आय को जोड़ने का भी सपोर्ट करता है.

ITR-2 कौन फाइल नहीं कर सकता है?

ITR-2 का उपयोग उन लोगों द्वारा नहीं किया जा सकता है जो बिज़नेस या प्रोफेशन से कमाते हैं. उन्हें ITR-3 या ITR-4 का विकल्प चुनना होगा.

ITR-3: यह फॉर्म उन व्यक्तियों या HUF के लिए है जिनके पास स्वामित्व वाले बिज़नेस या प्रोफेशन से आय है. यह उन लोगों के लिए भी उपयुक्त है जो किसी फर्म में पार्टनर के रूप में कमाई करते हैं. इसमें सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी और कैपिटल गेन सहित अन्य सभी प्रकार की आय शामिल है. अगर आपकी पुस्तकों का ऑडिट किया जाता है या आपके पास अनलिस्टेड इक्विटी शेयर हैं, तो इसका उपयोग करें.

ITR-4 (सुगम): यह सेक्शन 44AD, 44AE, या 44ADA के तहत अनुमानित आय स्कीम का उपयोग करके व्यक्तियों, HUFs और पार्टनरशिप फर्म (LLP को छोड़कर) सहित निवासियों के लिए डिज़ाइन किया गया है. यह तब लागू होता है जब कुल आय ₹50 लाख तक होती है और इसमें सैलरी, एक हाउस प्रॉपर्टी या योग्य बिज़नेस या प्रोफेशन से आय शामिल होती है. अगर उनकी कुल रसीद ₹50 लाख से कम है, तो फ्रीलांसर इसका उपयोग कर सकते हैं.

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ITR-4 कौन फाइल नहीं कर सकता है?

अगर आपकी आय ₹50 लाख से अधिक है, तो ITR-4 का उपयोग न करें, अगर आपके पास विदेशी एसेट हैं, आपकी विदेशी आय है, कंपनी के निदेशक हैं या अनलिस्टेड शेयर हैं. इसके अलावा, गैर-निवासी, RNOR या ESOP टैक्स स्थगित करने वाले व्यक्तियों को इस फॉर्म से बचना चाहिए.

ITR-5: इस फॉर्म का उपयोग LLPs, पार्टनरशिप फर्म, एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP) और अन्य समान संगठनों द्वारा किया जाता है. यह बिज़नेस, पूंजी लाभ और विदेशी एसेट सहित सभी प्रकार की आय को कवर करता है.

ITR-6: ऐसी कंपनियां जो सेक्शन 11 (सैरिटी या धार्मिक उद्देश्यों) के तहत छूट का क्लेम नहीं करती हैं, उन्हें इस फॉर्म को इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करना होगा.

ITR-7: यह फॉर्म ट्रस्ट, राजनीतिक पार्टी, कॉलेज, रिसर्च बॉडी और संस्थानों के लिए है, जिन्हें सेक्शन 139 के विभिन्न सेक्शन के तहत रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है. इसका इस्तेमाल चैरिटेबल या शैक्षिक उद्देश्यों, वैज्ञानिक रिसर्च या निवेश फंड के रूप में काम करने वाली संस्थाओं द्वारा किया जाता है.

सही फॉर्म चुनने से यह सुनिश्चित होता है कि आप अपनी आय की सही रिपोर्ट करें और टैक्स विभाग के साथ भविष्य की समस्याओं से बचें.

आपको ITR क्यों फाइल करना चाहिए?

ITR फाइल करने से कई लाभ मिलते हैं. अगर आप टैक्स रिफंड का क्लेम करना चाहते हैं या विदेशी स्रोतों या निवेश से आय प्राप्त करना चाहते हैं, तो आपको फाइल करना होगा. अगर आप वीज़ा, लोन के लिए अप्लाई करने की योजना बना रहे हैं, या भविष्य के वर्षों में बिज़नेस या पूंजी के नुकसान को आगे बढ़ाना चाहते हैं, तो यह भी आवश्यक है. कंपनियों और फर्मों को ITR फाइल करना होगा, भले ही उन्हें कोई लाभ नहीं मिलता. समय सीमा से पहले अपना ITR सबमिट करने से आपको अनुपालन मिलता है और यह सुनिश्चित होता है कि किसी भी टैक्स से संबंधित लाभ या रिफंड में देरी या खोई न हो.

नियमित रूप से ITR फाइल करना लोनदाताओं को आपकी फाइनेंशियल स्थिरता दिखाता है. अगर आप घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो यह अनुपालन रिकॉर्ड बजाज फिनसर्व के साथ आपकी लोन एप्लीकेशन को मजबूत कर सकता है. अपने होम लोन ऑफर चेक करें तुरंत. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

भारत में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना कब अनिवार्य है?

अगर आपकी कुल आय बुनियादी छूट सीमा से अधिक है, तो ITR फाइल करना अनिवार्य हो जाता है. पुराने टैक्स सिस्टम के तहत, लिमिट इस प्रकार हैं:

• 60 वर्ष से कम: ₹2.5 लाख

• 60 से 80 वर्ष के बीच: ₹3 लाख

• 80 वर्ष से अधिक: ₹5 लाख

नई टैक्स व्यवस्था में, हर किसी के लिए लिमिट ₹3 लाख है, चाहे आपकी आयु कुछ भी हो.

भले ही आपकी आय लिमिट से कम हो, फिर भी कुछ मामलों में फाइलिंग अनिवार्य है. इनमें शामिल हैं:

• वर्ष के दौरान करंट अकाउंट में ₹1 करोड़ से अधिक डिपॉज़िट करना.

• सेविंग अकाउंट में ₹50 लाख से अधिक डिपॉज़िट करना.

• विदेश यात्रा पर ₹2 लाख से अधिक खर्च करना.

• एक वर्ष में बिजली के बिल में ₹1 लाख से अधिक का भुगतान करना.

• अगर TDS या TCS ₹25,000 से अधिक है (या सीनियर सिटीज़न के लिए ₹50,000).

• अगर आपका वार्षिक बिज़नेस टर्नओवर ₹60 लाख से अधिक है.

इनमें से किसी भी शर्त को पूरा करने का मतलब है कि आपको रिटर्न फाइल करना होगा, चाहे आपकी टैक्स योग्य आय हो या नहीं. समय पर फाइल करने से जुर्माने से बचाता है और यह सुनिश्चित करता है कि आप रिफंड के लिए योग्य हैं या किसी भी नुकसान को आगे बढ़ाने के लिए.

साफ ITR फाइलिंग रिकॉर्ड होम फाइनेंसिंग जैसे प्रमुख लोन के लिए अप्लाई करते समय भी मदद करता है. बजाज फिनसर्व मात्र 48 घंटों* में अप्रूवल और 32 सालs तक के सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्प के साथ आसान होम लोन प्रदान करता है. तुरंत होम फाइनेंसिंग समाधान के लिए अपनी लोन योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से किसे छूट दी जाती है?

कुछ व्यक्तियों को इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की आवश्यकता नहीं है. उदाहरण के लिए, अगर आपकी कुल वार्षिक आय बुनियादी टैक्स छूट सीमा से कम है, तो आपको इसे फाइल करने की आवश्यकता नहीं है. इसी प्रकार, भारत में उत्पन्न या अर्जित किसी भी आय के बिना अनिवासी को छूट दी जाती है. लेकिन केंद्र सरकार के पास विशिष्ट समूहों के लिए अधिक छूट को सूचित करने का अधिकार है, लेकिन अभी तक रिटर्न दाखिल करने से अतिरिक्त छूट के बारे में सरकार से कोई नया नोटिफिकेशन या अपडेट नहीं मिले हैं.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने से किसे छूट दी जाती है?

कौन सा ITR फॉर्म फाइल करना है और कौन योग्य है?

सही ITR फॉर्म चुनना आपकी आय, पेशे और आवासीय स्थिति पर निर्भर करता है. यहां बताया गया है कि कौन योग्य है और हर प्रकार के लिए अयोग्य है:

उपयुक्त फॉर्म चुनने से पहले हमेशा अपनी फाइनेंशियल स्थिति को रिव्यू करें या टैक्स एक्सपर्ट से परामर्श करें.

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