FY 2025-26 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण द्वारा 1 फरवरी 2025 को घोषित बजट में नए इनकम टैक्स स्लैब पेश किए गए हैं. बजट में घोषित प्रति नए इनकम टैक्स स्लैब, नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स-फ्री इनकम लिमिट ₹7 लाख से ₹12 लाख तक बढ़ा दी गई है. नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए, यह लिमिट ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती पर विचार करने के बाद प्रति वर्ष ₹12.75 लाख तक बढ़ जाती है.

संशोधित टैक्स संरचना ने 0% से 30% तक की टैक्स दरों के साथ सात स्पष्ट रूप से परिभाषित स्लैब पेश किए हैं. नई व्यवस्था में, ₹4 लाख तक की आय पर कोई टैक्स नहीं लगता है, इसके बाद दरें बढ़ने पर: ₹4-8 लाख के लिए 5%, ₹8-12 लाख के लिए 10%, ₹12-16 लाख के लिए 15%, ₹16-20 लाख के लिए 20%, ₹20-24 लाख के लिए 25%, और ₹24 लाख से अधिक की आय के लिए 30%. इस पुनर्गठन से टैक्सपेयर्स के लिए वार्षिक रूप से ₹1.14 लाख तक की महत्वपूर्ण टैक्स बचत हो सकती है.

सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट में उल्लेखनीय वृद्धि की गई है, जिसे ₹60,000 तक बढ़ाया गया है, जिससे ₹12 लाख तक की निवल टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तियों के लिए पूरी टैक्स छूट सुनिश्चित होती है. यह ₹25,000 की पिछली छूट सीमा से पर्याप्त सुधार को दर्शाता है. बुनियादी छूट सीमा को भी ₹4 लाख तक बढ़ाया गया है, जिससे कम आय वर्ग को राहत मिलती है.

लेकिन नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट विकल्प बनी रहती है, लेकिन टैक्सपेयर अभी भी विभिन्न कटौतियों और छूट का लाभ उठाने के लिए पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं. लेकिन, नई व्यवस्था चुनने वाले लोग नौकरी पेशा व्यक्तियों और नियोक्ता के NPS योगदान लाभों के लिए ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का लाभ उठा सकते हैं. इस व्यापक सुधार का उद्देश्य विभिन्न आय वर्गों में टैक्सपेयर्स को पर्याप्त राहत प्रदान करते हुए टैक्स संरचना को आसान बनाना है.

केंद्रीय बजट 2025-26 मुख्य बातें: प्रमुख घोषणाएं और प्रमुख बदलाव

केंद्रीय बजट 2025-26 ने विभिन्न क्षेत्रों में महत्वपूर्ण सुधार और आवंटन शुरू किया है, जिसका उद्देश्य आर्थिक विकास को बढ़ावा देना, ग्रामीण और शहरी विकास में सहायता करना और फाइनेंशियल समावेशन को बढ़ाना है. प्रमुख बदलावों में व्यक्तियों के लिए टैक्स छूट, इंफ्रास्ट्रक्चर और हेल्थकेयर के लिए ज़्यादा आवंटन और कृषि, शिक्षा और टेक्नोलॉजी के लिए नई पहल शामिल हैं. प्रमुख घोषणाओं का सारांश नीचे दिया गया है:

सेक्टर	घोषणा	विवरण/कमेंट
इनकम टैक्स	नई इनकम टैक्स व्यवस्था	- ₹12 लाख तक की आय: कोई टैक्स नहीं; - ₹ 8-12 लाख: 10%; - ₹ 12-16 लाख: 15%; - ₹ 16-20 लाख: 20%; - ₹ 20-25 लाख: 25%; - ₹25 लाख से अधिक:30%
	किराए पर TDS	वार्षिक लिमिट ₹2.4 लाख से ₹6 लाख तक बढ़ा दी गई है
	सीनियर सिटीज़न के लिए टैक्स कटौती	लिमिट दोगुनी से ₹1 लाख तक
	नौकरी पेशा टैक्सपेयर्स के लिए टैक्स	₹12.75 लाख तक की आय के लिए कोई इनकम टैक्स देय नहीं है
	₹4 लाख तक की आय पर टैक्स	नई व्यवस्था के तहत 0% पर सेट करें
स्टार्ट-अप	लाभों की निरंतरता	स्टार्टअप्स के लिए लाभ शुरुआत से पांच वर्षों तक जारी रहेंगे
बैंकिंग/बीमा	ग्रामीण क्रेडिट स्कोर फ्रेमवर्क	ग्रामीण भारत के लिए स्थापित किया जाएगा
	बीमा सेक्टर में FDI	लिमिट 100% तक बढ़ा दी गई है
आवास	हाउसिंग फंड	एक लाख हाउसिंग यूनिट को पूरा करने के लिए ₹15,000 करोड़ का आवंटन
कृषि	तेल के बीजों में आत्मनिर्भर	छह साल का मिशन शुरू किया गया
	कॉटन यील्ड में सुधार	पांच साल का मिशन शुरू किया गया
	किसान क्रेडिट कार्ड	लोन लिमिट ₹3 लाख से ₹5 लाख तक बढ़ा दी गई है
शिक्षा	अटल टिंकरिंग लैब्स	स्कूलों में स्थापित किया जाएगा
	ब्रॉडबैंड इंटरनेट	सरकारी सेकेंडरी स्कूल के लिए प्रावधान
	IIT इंफ्रास्ट्रक्चर	स्टूडेंट क्षमता बढ़ाने के लिए अतिरिक्त इंफ्रास्ट्रक्चर ; IIT पटना का विस्तार किया जाएगा
हेल्थकेयर	डे-केयर कैंसर सेंटर	सभी जिला अस्पतालों में स्थापित किया जाएगा ; वित्तीय वर्ष 2026 द्वारा आयोजित 200 केंद्र
	जीवनरक्षक दवाओं पर शुल्क	जीवनरक्षक छह दवाओं पर 5% शुल्क लगता है; 36 दवाओं पर बुनियादी सीमा शुल्क से छूट दी जाती है
वृद्धि	MSME क्रेडिट गारंटी	₹5 करोड़ से बढ़कर ₹10 करोड़ तक का कवरेज
बुनियादी ढांचा	PPP मोड प्रोजेक्ट	तीन साल के प्रोजेक्ट पीपीपी मोड में लागू किए जा सकते हैं
	ब्याज-मुक्त लोन	बुनियादी ढांचे में सुधार लागू करने के लिए राज्यों के लिए ₹1.5 लाख करोड़ आवंटित किए गए
	क्षेत्रीय हवाई अड्डे	अगले दशक में 100 से अधिक नए क्षेत्रीय हवाई अड्डे की योजना बनाई गई है
	उड़ान 2.0	उत्तर-पूर्वी और बिहार पर ध्यान केंद्रित करके 120 नए एयरपोर्ट को कनेक्ट करना
उत्पाद शुल्क/सीमा शुल्क	निर्यात प्रमोशन मिशन	निर्यात क्रेडिट तक आसान पहुंच के लिए स्थापित करें
	टैरिफ दरें	सात टैरिफ दरों को हटाने का प्रपोज़ल, जिसमें आठ बाकी हैं
अर्थव्यवस्था	निवेश-फ्रेंडली इंडेक्स	राज्यों के बीच प्रतिस्पर्धा को बढ़ावा देना
	राजकोषीय घाटा	वित्तीय वर्ष 2025 के लिए संशोधित वित्तीय घाटे का लक्ष्य 4.8% निर्धारित किया गया है
	पूंजीगत व्यय	₹10.18 लाख करोड़ पर सेट
महिला विकास	महिला उद्यमियों के लिए टर्म लोन	SC/ST और पिछड़े वर्गों के पहली बार उद्यमियों के लिए ₹2 करोड़ तक उपलब्ध
ग्रामीण भारत	पोषण संबंधी सहायता	आठ करोड़ से अधिक बच्चों और एक करोड़ से अधिक स्तनपान कराने वाली माताओं के लिए
मेक इन इंडिया	राष्ट्रीय विनिर्माण मिशन	पॉलिसी सहायता और निगरानी फ्रेमवर्क प्रदान करता है
	क्लीन टेक्नोलॉजी मैन्युफैक्चरिंग मिशन	नई पहल लॉन्च की गई
	परमाणु ऊर्जा मिशन	रिसर्च और डेवलपमेंट पर केंद्रित
पानी का मैनेजमेंट	जल जीवन मिशन	2028 तक बढ़ा दिया गया
टेक्नोलॉजी	AI में उत्कृष्टता केंद्र	₹500 करोड़ के आवंटन के साथ स्थापित किया जाएगा
	EV बैटरी मैन्युफैक्चरिंग	उत्पादन के लिए अतिरिक्त पूंजीगत वस्तुएं
पर्यटन	वीज़ा फीस में छूट	कुछ पर्यटन समूहों के लिए

इन सुधारों का उद्देश्य समावेशी विकास को बढ़ावा देना, तकनीकी प्रगति को बढ़ाना और विभिन्न क्षेत्रों में फाइनेंशियल कल्याण को समर्थन देना है. बजट कल्याण और विकास सुनिश्चित करते हुए अर्थव्यवस्था को मजबूत करने के लिए सरकार की प्रतिबद्धता को दर्शाता है.

बजट 2025 के अनुसार टैक्स स्लैब दर में बदलाव की विस्तृत तुलना नीचे दी गई है.

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए नया इनकम टैक्स स्लैब

FY2025 के लिए टैक्स स्लैब	टैक्स की दर
₹4 लाख तक	शून्य
₹4 लाख - ₹8 लाख	5%
₹8 लाख - ₹12 लाख	10%
₹12 लाख - ₹16 लाख	15%
₹16 लाख - ₹20 लाख	20%
₹20 लाख - ₹24 लाख	25%
रु. 24 लाख से अधिक	30%

नई व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स की स्थितियां (FY 2025-26/AY 2026-27)

परिस्थिति का विवरण और टैक्स की गणना

परिदृश्य	आय की रेंज	टैक्स की गणना का विवरण
1	₹11.5 लाख	- ₹12 लाख की सीमा से कम आय - पूरा सेक्शन 87A छूट के लिए योग्य है
2	₹12.75 लाख	- ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती लागू होती है - टैक्स योग्य आय ₹12 लाख तक कम हो जाती है - अभी भी 100% छूट के लिए योग्य है
3	₹13 लाख	- छूट की योग्यता से अधिक है - कटौती के बाद टैक्स योग्य आय: ₹12.25 लाख - टैक्स की विस्तृत गणना: o ₹0-4 लाख: कोई टैक्स नहीं o ₹4-8 लाख: ₹20,000 (5%) o ₹8-12 लाख: ₹40,000 (10%) o ₹12-12.25 लाख: ₹3,750 (15%) - मार्जिनल रिलीफ से पहले कुल राशि: ₹63,750

याद रखने के लिए प्रमुख बिंदु

1. ज़ीरो टैक्स थ्रेशहोल्ड: ₹12.75 लाख तक की आय छूट संरचना के कारण ज़ीरो टैक्स देयता के लिए प्रभावी रूप से योग्य होती है.
2. बेसिक छूट: बुनियादी छूट सीमा ₹4 लाख है, ₹12 लाख नहीं. छूट के लाभों के कारण उच्चतम सीमा होती है.
3. व्यवस्था की विशिष्टता: ये गणनाएं विशेष रूप से नई टैक्स व्यवस्था पर लागू होती हैं.
4. पूंजीगत लाभ: STCG और LTCG अलग-अलग टैक्स नियमों के अधीन हैं और इन परिस्थितियों में कवर नहीं किए जाते हैं.
5. योग्यता: ये प्रावधान केवल निवासी व्यक्तियों के लिए लागू होते हैं.
6. स्टैंडर्ड कटौती: नई व्यवस्था के तहत सभी टैक्सपेयर्स के लिए ₹75,000 की सीधी कटौती उपलब्ध है.

महत्वपूर्ण नोट

• सभी गणनाओं में कोई अतिरिक्त आय स्रोत नहीं होता है
• स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर जहां लागू हो वहां जोड़ा जाएगा
• ₹12.75 लाख से अधिक की आय के लिए मार्जिनल रिलीफ प्रावधान लागू होते हैं

नए टैक्स स्लैब को समझें (FY 2025-26 और AY 2026-27)

भारत सरकार ने वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए टैक्स व्यवस्था में व्यापक बदलाव पेश किए हैं, जिससे टैक्स-फ्री आय की सीमा ₹12 लाख तक बढ़ी है. नौकरी पेशा लोगों के लिए, यह लिमिट ₹75,000 की स्टैंडर्ड कटौती का हिसाब रखते हुए ₹12.75 लाख तक जाती है. इस सुधार का उद्देश्य डिस्पोजेबल आय को बढ़ाना और टैक्सपेयर्स की विस्तृत रेंज के लिए टैक्स अनुपालन को आसान बनाना है.

टैक्स स्लैब दरें

आय की रेंज (₹)	टैक्स की दर
0 - 12,00,000	शून्य
12,00,001 - 16,00,000	15%
16,00,001 - 20,00,000	20%
20,00,001 - 24,00,000	25%
24,00,000 से अधिक	30%

यह नई संरचना पिछली व्यवस्था से एक महत्वपूर्ण प्रस्थान को दर्शाती है, जहां ₹15 लाख से अधिक की आय फ्लैट 30% टैक्स दर के अधीन थी. ₹12 लाख से ₹24 लाख के बीच टैक्स दरों में ग्रेजुएट वृद्धि मध्यम और उच्च आय अर्जित करने वालों के लिए पर्याप्त टैक्स बचत प्रदान करती है, जिससे नई टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स की विस्तृत रेंज के लिए अधिक आकर्षक हो जाती है.

प्रमुख विशेषताएं:

• ₹12 लाख तक की पूरी टैक्स छूट (₹. नौकरी पेशा लोगों के लिए 12.75 लाख)
• 15% से 30% तक की प्रोग्रेसिव टैक्स दरें
• आसान अनुपालन के लिए आसान टैक्स ब्रैकेट
• ₹12 लाख से ₹24 लाख के बीच की आय के लिए अधिक टैक्स बचत

टैक्स बिल में आगामी बदलाव और पॉलिसी की घोषणाएं

सरकार एक व्यापक इनकम टैक्स बिल पेश करने के लिए तैयार है जो भारतीय न्याय संस्था में बताए गए न्याय (न्याय) के सिद्धांतों के अनुरूप है. प्रस्तावित बदलाव टैक्स संरचना को सरल बनाने और टैक्सपेयर्स, विशेष रूप से मध्यम वर्ग को राहत प्रदान करने पर ध्यान केंद्रित करते हैं. मुख्य बदलावों में TDS व्यवस्था का तर्कसंगत बनाना और टैक्स स्लैब में महत्वपूर्ण बदलाव शामिल हैं.

कुंजी परिवर्तन	विवरण
मूल छूट सीमा	नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹12 लाख तक का ज़ीरो इनकम टैक्स
विस्तारित लाभ	नौकरी पेशा टैक्सपेयर्स के लिए ₹12.75 लाख तक का शून्य टैक्स स्लैब (₹75,000 स्टैंडर्ड कटौती सहित)
सुधार का दायरा	सभी ब्रैकेट में टैक्स स्लैब में संशोधन करके टैक्सपेयर्स को हर जगह लाभ मिलता है
अपेक्षित परिणाम	- मध्यम वर्ग पर कम टैक्स का बोझ - डिस्पोजेबल आय में वृद्धि - खपत, बचत और निवेश को बढ़ावा देना
कंप्लायंस	टैक्सपेयर के सरल अनुपालन के लिए TDS व्यवस्था का तर्कसंगत बनाना

वित्त मंत्रालय ने इस बात पर ज़ोर दिया कि ये सुधार स्टैंडअलोन पॉलिसी में बदलाव होने के बजाय, शासन को बढ़ाने और आर्थिक विकास को बढ़ावा देने के व्यापक दृष्टिकोण का हिस्सा हैं.

लेटेस्ट टैक्स व्यवस्था की विशेषताएं: FY 2025-26 (AY 2026-27)

नई टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स के लिए महत्वपूर्ण बदलाव पेश करती है, जो टैक्स संरचना को आसान बनाते हुए संशोधित छूट सीमा और छूट प्रदान करती है. इन अपडेट का उद्देश्य टैक्स सिस्टम को अधिक आकर्षक बनाना है, विशेष रूप से मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए, छूट को बढ़ाकर और कुल टैक्स देयता को कम करके.

विशेषता	विवरण
डिफॉल्ट टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था डिफॉल्ट विकल्प बनी हुई है. बिज़नेस आय के बिना कोई भी व्यक्ति किसी भी फाइनेंशियल वर्ष में पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुन सकता है.
मूल छूट सीमा	अप्रैल 1, 2025 (FY 2025-26) से ₹3 लाख से बढ़कर ₹4 लाख हो गया, जिससे सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त टैक्स राहत मिलती है.
टैक्स छूट (सेक्शन 87A)	₹12 लाख तक की टैक्स योग्य आय (पहले ₹7 लाख) को कवर करने के लिए बढ़ाया गया, जिससे इस राशि तक ज़ीरो टैक्स देयता सुनिश्चित होती है.
सरचार्ज दर	बजट 2025 के तहत ₹2 करोड़ से अधिक की आय पर 25% की उच्चतम सरचार्ज दर अपरिवर्तित रहती है.

बजट 2024 के बाद वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरें

नई टैक्स व्यवस्था को फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 में व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए डिफॉल्ट विकल्प के रूप में नामित किया गया है . हालांकि यह व्यवस्था कम कटौतियों के साथ सरलीकृत टैक्स गणना प्रदान करती है, लेकिन टैक्सपेयर अभी भी पुरानी टैक्स व्यवस्था को चुनने का विकल्प बनाए रखते हैं, अगर यह उनकी विशिष्ट फाइनेंशियल स्थिति के लिए अधिक लाभदायक साबित होता है.

वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) में नई टैक्स व्यवस्था की स्लैब दरें संशोधित की गई हैं, जिससे वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) में लागू दरों की तुलना में टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त टैक्स राहत मिलती है.

प्रमुख बदलाव और महत्वपूर्ण नोट

• ये संशोधित दरें सभी टैक्सपेयर्स के लिए समान रूप से लागू होती हैं, भले ही आपकी आयु कुछ भी हो
• इसके लिए समान टैक्स स्लैब लागू होते हैं:
  • 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
  • सीनियर सिटीज़न (60 से 80 वर्ष की आयु)
  • सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष या उससे अधिक आयु के)
• पुरानी टैक्स व्यवस्था सीनियर सिटीज़न के लिए कुछ लाभ प्रदान करती रहती है, जैसे उच्च छूट सीमा

तुलनात्मक टैक्स स्लैब दरें

वार्षिक आय का स्लैब	नई टैक्स व्यवस्था FY (24-25 (AY 25-26)	नई टैक्स व्यवस्था FY 23-24 (AY 24-25)
₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹3,00,001 से ₹6,00,000	₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5%	₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5%
₹6,00,001 से ₹7,00,000	₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5%	₹ 6,00,000 से अधिक की आय पर 15,000 + 10%
₹7,00,001 से ₹9,00,000	₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 20,000 + 10%	₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 25,000 + 10%
₹9,00,001 से ₹10,00,000	₹ 7,00,000 से अधिक की आय पर 20,000 + 10%	₹ 9,00,000 से अधिक की आय पर 45,000 + 10%
₹10,00,001 से ₹12,00,000	₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर 50,000 + 15%	₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर 55,000 + 15%
₹12,00,001 से ₹15,00,000	₹ 12,00,000 से अधिक की आय पर 80,000 + 20%	₹ 12,00,000 से अधिक की आय पर 90,000 + 20%
15,00,000 रुपये से अधिक	₹15,00,000 से अधिक की आय पर 1,40,000 + 30%	₹15,00,000 से अधिक की आय पर 1,50,000 + 30%

व्यक्तिगत, HUF, AOP और BOI के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत नए इनकम टैक्स स्लैब

वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स की आयु के आधार पर अलग-अलग टैक्स स्लैब लागू होते हैं, जबकि हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), व्यक्तियों के संगठन (AOP) और व्यक्तियों के निकाय (BOI) 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के समान संरचना का पालन करते हैं. इस व्यवस्था के तहत उपलब्ध कटौतियों और छूट जैसे लाभों के साथ टैक्स दरें अपरिवर्तित रहती हैं.

पुरानी व्यवस्था के तहत वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरें

वार्षिक टैक्स योग्य आय	60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, HUF, AOP, BOI	सीनियर सिटीज़न (60-80 वर्ष)	सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष से अधिक)
₹ 2,50,000 तक	शून्य	-	-
₹ 3,00,000 तक	-	शून्य	-
₹ 5,00,000 तक	-	-	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000	₹ 2,50,000 से अधिक की आय पर 5%	₹ 3,00,000 से अधिक की आय पर 5%	-
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 5,00,500 से अधिक की आय पर ₹ 12,000 + 20%	₹ 5,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 10,000 + 20%	₹ 5,00,000 से अधिक की आय पर 20%
10,00,000 रुपये से अधिक	₹ 12,00,500 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30%	₹ 10,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30%	₹ 00,00,000 से अधिक की आय पर ₹ 1,10,000 + 30%

ये टैक्स स्लैब प्रगतिशील टैक्सेशन सुनिश्चित करते हैं, जिससे पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत कटौती और छूट की अनुमति मिलती है, जिससे यह उन टैक्सपेयर्स के लिए एक व्यवहार्य विकल्प बन जाता है जो अपनी टैक्स देयता को अनुकूल करना चाहते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था: FY 2024-25 (AY 2025-26) बनाम. FY 2023-24 (AY 2024-25)

वित्तीय वर्ष 2024-25 से शुरू, नई टैक्स व्यवस्था व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए डिफॉल्ट विकल्प है. पुरानी व्यवस्था के विपरीत, यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है लेकिन कटौती और छूट को सीमित करता है. लेकिन, अगर योग्य टैक्सपेयर अपनी फाइनेंशियल प्लानिंग के साथ बेहतर तरीके से मेल अकाउंट है, तो भी पुरानी टैक्स व्यवस्था चुन सकते हैं.

वित्तीय वर्ष 2024-25 (AY 2025-26) और वित्तीय वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब दरों की तुलना में बताया गया है कि नई टैक्स व्यवस्था बेहतर टैक्स राहत प्रदान करती है, जिससे यह कई टैक्सपेयर्स के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाता है. नीचे दी गई टेबल दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब और दरों की विस्तृत तुलना प्रदान करती है:

इनकम टैक्स स्लैब की तुलना - पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था

आय स्लैब	पुरानी टैक्स व्यवस्था - टैक्स दर (FY 2024-25 और FY 2023-24)	नई टैक्स व्यवस्था (यू/एस 115BAC) - टैक्स दर (FY 2024-25 और FY 2023-24)
₹ 2,50,000 तक	शून्य	-
₹ 3,00,000 तक	-	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	-
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000	-	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	-
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	-	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक
₹ 10,00,001 - ₹ 50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	-
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	-	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक
₹ 50,00,001 - ₹ 100,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + 10% सरचार्ज	-
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	-	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
₹ 100,00,001 - ₹ 200,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + 15% सरचार्ज	-
₹ 15,00,001 - ₹ 50,00,000	-	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक
₹ 200,00,001 - ₹ 500,00,000	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + 25% सरचार्ज	-
₹ 50,00,001 - ₹ 100,00,000	-	₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक का 30% + 10% सरचार्ज
500,00,000 रुपये से अधिक	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + 37% सरचार्ज	-
₹ 100,00,001 - ₹ 200,00,000	-	₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक का 30% + 15% सरचार्ज
200,00,001 रुपये से अधिक	-	₹1,40,000 + ₹15,00,000 से अधिक का 30% + 25% सरचार्ज

अंतरिम बजट 2024-25 ने शुरुआत में पिछले वर्ष के रूप में आकलन वर्ष 2025-26 के लिए एक ही टैक्स स्लैब और दरें रखीं. लेकिन, पूरे बजट 2024 में व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स, हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) और कुछ संस्थाओं के लिए डिफॉल्ट विकल्प के रूप में नई टैक्स व्यवस्था को मजबूत किया गया है.

टैक्स दाता अभी भी कटौतियों और छूट का क्लेम करने के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं, लेकिन नई टैक्स व्यवस्था ने संशोधित स्लैब दरों के साथ टैक्स गणना को आसान बना दिया है. बिज़नेस या प्रोफेशनल आय वाले टैक्सपेयर्स को अपनी पसंद पर सावधानीपूर्वक विचार करना चाहिए, क्योंकि वे केवल एक बार ही व्यवस्था बदल सकते हैं.

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब और दरें (AY 2025-26, FY 2024-25)

पुरानी टैक्स व्यवस्था एक प्रगतिशील टैक्स व्यवस्था का पालन करती है, जिससे 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर ₹2,50,000 तक के टैक्स-फ्री स्लैब का लाभ उठा सकते हैं. उच्च आय वर्ग पर ₹2,50,001 से ₹5,00,000 के बीच की आय के लिए 5% से शुरू होकर ₹10,00,000 से अधिक की आय के लिए 30% तक टैक्स लगाया जाता है. इसके अलावा, एक सरचार्ज उच्च आय वर्गों पर लागू होता है, जो ₹50,00,000 से अधिक की आय के लिए 10% से शुरू होता है और ₹5,00,00,000 से अधिक आय के लिए 37% तक बढ़ जाता है. नीचे दी गई टेबल में पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत लागू टैक्स दरों और सरचार्ज की जानकारी दी गई है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब और दरें (60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए)

इनकम स्लैब (₹)	इनकम टैक्स दर	अधिभार
2,50,000 तक	शून्य	शून्य
2,50,001 - 5,00,000	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	शून्य
5,00,001 - 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	शून्य
10,00,001 - 50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
50,00,001 - 1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%
1,00,00,001 - 2,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%
2,00,00,001 - 5,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%
5,00,00,000 से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%

80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था के स्लैब और दरें (AY 2025-26, FY 2024-25)

सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष या उससे अधिक आयु के) के लिए, पुरानी टैक्स व्यवस्था ₹5,00,000 की उच्च टैक्स छूट सीमा प्रदान करती है. ₹5,00,000 से अधिक की आय पर ₹10,00,000 तक और उसके बाद 30% तक 20% टैक्स लगाया जाता है. ₹50,00,000 से अधिक की आय पर 10% से 37% तक का सरचार्ज लगाया जाता है, जिसमें ₹5 करोड़ से अधिक की आय के लिए उच्चतम दर लागू होती है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 5,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	20% ₹ 5,00,000 से अधिक के	शून्य
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹50,00,001 - ₹100,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%
₹100,00,001 - ₹200,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%
₹200,00,001 - ₹500,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%
500,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर: वार्षिक वर्ष 2025-26 के लिए लेटेस्ट टैक्स स्लैब

नीचे दी गई टेबल 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों के लिए लेटेस्ट टैक्स स्लैब और दरें प्रदान करती है. आय वर्ग के आधार पर टैक्स दरें प्रगतिशील रूप से बढ़ जाती हैं, अधिकतम 30% दर ₹15,00,000 से अधिक की आय के लिए लागू होती है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
₹15,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10%
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	15%
₹ 2,00,00,001 से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	25%

60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें

नीचे दी गई टेबल 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स के लिए पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था	सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 2,50,000 तक	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
₹ 1,00,00,000 से अधिक	₹1,12,500 + ₹10,00,000 से अधिक का 30% + सरचार्ज	₹15,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

60 से 80 वर्ष के बीच की आयु वाले सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर: AY 2025-26 के लिए नए टैक्स स्लैब

सीनियर सिटीज़न (60-80 वर्ष की आयु के) को ₹3,00,000 की उच्च छूट सीमा से लाभ मिलता है. आय वर्गों के आधार पर टैक्स दरें प्रगतिशील रूप से बढ़ जाती हैं, जो अधिकतम 30% तक पहुंच जाती हैं.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य

60 से 80 वर्ष की आयु के सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें

सोच-समझकर फाइनेंशियल निर्णय लेने के लिए, सीनियर सिटीज़न (60 से 80 वर्ष की आयु) को पुराने और नए इनकम टैक्स स्लैब के बीच अंतर को समझना चाहिए. भारत सरकार ने टैक्स गणना को आसान बनाने के लिए नई टैक्स व्यवस्थाएं शुरू की हैं, जिससे यह आकलन करना महत्वपूर्ण हो जाता है कि ये बदलाव टैक्स देयता को कैसे प्रभावित करते हैं. नीचे दी गई टेबल पुराने और नए टैक्स स्लैब और दरों का तुलनात्मक विश्लेषण प्रदान करती है, जिससे टैक्सपेयर्स को सबसे लाभदायक टैक्स व्यवस्था निर्धारित करने में मदद मिलती है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था	इनकम टैक्स दर	अधिभार	सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 5,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 10,000 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 10,00,001 - ₹ 50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%	₹ 15,00,001 - ₹ 50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 2,00,00,001 से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%	50,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10-25%

80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न टैक्सपेयर: AY 2025-26 के लिए नए टैक्स स्लैब

80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, इनकम टैक्स स्लैब और दरें अतिरिक्त फाइनेंशियल राहत प्रदान करने के लिए अलग-अलग होती हैं. नीचे दी गई टेबल AY 2025-26 के लिए नई व्यवस्था के तहत लागू टैक्स दरें प्रदान करती है.

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10-25%

80 वर्ष से अधिक आयु के सुपर सीनियर सिटीज़न इंडिविजुअल टैक्सपेयर के लिए पुराने बनाम नए इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरें

सुपर सीनियर सिटीज़न (80+ वर्ष की आयु के) को प्राथमिकता टैक्स ट्रीटमेंट का लाभ मिलता है. पुराने और नए टैक्स स्लैब की तुलना करने से सबसे लाभदायक व्यवस्था निर्धारित करने में मदद मिलेगी.

पुरानी टैक्स व्यवस्था	इनकम टैक्स दर	अधिभार	सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था	इनकम टैक्स दर	अधिभार
₹ 5,00,000 तक	शून्य	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	20% ₹ 5,00,000 से अधिक के	शून्य	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 10,00,001 - ₹ 50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹50,00,001 - ₹1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹1,00,00,001 - ₹2,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
₹2,00,00,001 - ₹5,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%	₹ 15,00,001 - ₹ 50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 5,00,00,000 से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%	50,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10-25%

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं की तुलना करके, सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न अपनी टैक्स बचत को अनुकूल बनाने वाले सूचित निर्णय ले सकते हैं. लेटेस्ट नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने और अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्स घोषणाओं को अंतिम रूप देने से पहले टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करने की सलाह दी जाती है.

AY 2025-26 (FY 24-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों के लिए सबसे महत्वपूर्ण पॉइंट

आकलन वर्ष (AY) 2025-26 (फाइनेंशियल वर्ष 2024-25) के लिए इनकम टैक्स स्लैब और दरों में प्रमुख बदलाव किए गए हैं, जिससे विभिन्न कैटेगरी के टैक्सपेयर्स पर प्रभाव पड़ता है. सबसे महत्वपूर्ण पॉइंट नीचे दिए गए हैं:

1. सरचार्ज और सेस:
   • कुल देय टैक्स पर 4% स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर लागू होता है.
   • ₹50 लाख से अधिक की आय के लिए सरचार्ज दरें:

वार्षिक टैक्स योग्य आय	सरचार्ज (पुरानी टैक्स व्यवस्था)	सरचार्ज (नई टैक्स व्यवस्था)
₹50 लाख तक	शून्य	शून्य
₹50 लाख - ₹1 करोड़	10%	10%
₹1 करोड़ - ₹2 करोड़	15%	15%
₹2 करोड़ - ₹5 करोड़	25%	25%
₹ 5 करोड़ से अधिक	37%	25%

1. लिंग तटस्थता: इनकम टैक्स स्लैब और दरें पुरुष और महिला टैक्सपेयर्स के लिए समान रहती हैं.
2. टैक्स छूट:
   • पुरानी टैक्स व्यवस्था: ₹5 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत ₹12,500 की छूट के लिए योग्य है.
   • नई टैक्स व्यवस्था: ₹7 लाख तक की आय सेक्शन 87A के तहत पूरी टैक्स छूट के लिए योग्य है.

2024 में 15 मुख्य इनकम टैक्स नियम में बदलाव, जो 2025 में ITR फाइलिंग को प्रभावित करेगा

केंद्रीय बजट 2024 में कई महत्वपूर्ण इनकम टैक्स नियमों में बदलाव पेश किए गए हैं, जो 2025 में टैक्सपेयर्स को अपना इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने पर सीधे प्रभावित करेंगे. सबसे महत्वपूर्ण अपडेट यहां दिए गए हैं:

1. संशोधित इनकम टैक्स स्लैब: नई टैक्स व्यवस्था अब टैक्सपेयर्स को वार्षिक रूप से ₹17,500 तक की बचत करने की अनुमति देती है.
2. उच्च मानक कटौती: नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए स्टैंडर्ड कटौती ₹75,000 तक और परिवार पेंशन के लिए ₹25,000 तक बढ़ गई है.
3. नियोक्ता का NPS योगदान: कटौती मूल सैलरी के 14% तक बढ़ गई है (पहले 10%).
4. संशोधित LTCG और STCG टैक्स दरें: इक्विटी पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन 20% तक बढ़ गया, जबकि इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड पर LTCG छूट की लिमिट ₹1.25 लाख तक बढ़ा दी गई.
5. नए होल्डिंग पीरियड के नियम: लिस्टेड सिक्योरिटीज़ को 12 महीनों के बाद लॉन्ग-टर्म के रूप में वर्गीकृत किया जाता है; 24 महीनों के बाद अनलिस्टेड सिक्योरिटीज़.
6. TDS दर में बदलाव: किराए, बीमा कमीशन और ई-कॉमर्स ट्रांज़ैक्शन के लिए पेश की गई नई मानक TDS दरें.
7. सैलरी इनकम के लिए TDS/TCS क्रेडिट: कर्मचारी सैलरी इनकम पर TDS/TCS क्रेडिट को ऑफसेट कर सकते हैं.
8. माता-पिता/अभिभावकों के लिए TCS क्रेडिट ट्रांसफर: माता-पिता ट्यूशन फीस के भुगतान के लिए TCS क्रेडिट का क्लेम कर सकते हैं.
9. शेयर बायबैक पर टैक्स: कंपनियों की बजाए व्यक्तिगत शेयरहोल्डर को ट्रांसफर किए गए बायबैक पर टैक्स.
10. लक्ज़री गुड्स पर TC: ₹10 लाख से अधिक की खरीदारी पर जनवरी 2025 से TCS लागू होगा.
11. प्रॉपर्टी की बिक्री के लिए अपडेट किए गए TDS नियम: अगर विक्रेता का शेयर ₹50 लाख से कम है, तो भी खरीदारों को TDS काटा जाना चाहिए.
12. RBI के फ्लोटिंग रेट बॉन्ड पर TDS: ₹10,000 प्रति माह से अधिक का ब्याज अब TDS लगाता है.
13. विवाद से विश्वास स्कीम 2.0: टैक्स विवाद समाधान स्कीम दोबारा शुरू की गई.
14. आधार नामांकन नंबर बंद हो गया: अब ITR फाइलिंग में आधार नामांकन नंबर स्वीकार नहीं किए जाएंगे.
15. कम ITR दोबारा खोलने की लिमिट: पुराने ITR को अब 10 वर्षों के बजाय केवल 5 वर्ष तक दोबारा खोला जा सकता है.

AY 2025-2026 के लिए हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के लिए इनकम टैक्स स्लैब

बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग के अवसर प्रदान करने के लिए आकलन वर्ष 2025-26 के लिए हिंदू अविभाजित परिवारों (HUFs) के लिए इनकम टैक्स स्लैब को संशोधित किया गया है. टैक्स स्ट्रक्चर, सेक्शन 115BAC के तहत पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था दोनों का पालन करता है, जिससे टैक्सपेयर अपनी पसंदीदा संरचना चुन सकते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था			सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*अधिभार	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 2,50,000 तक	शून्य	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000**	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	शून्य	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%	₹15,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक
₹ 2,00,00,001 - ₹ 5,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%	₹50,00,001 - ₹1.00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक
₹ 5,00,00,000 से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%	₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक
			₹ 2,00,00,001 से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

अनिवासी व्यक्ति (AY 2025-26) के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब

अनिवासी व्यक्तियों पर उनके वैश्विक आय स्रोतों के आधार पर अलग-अलग टैक्स लगाया जाता है. टैक्स स्लैब निवासी व्यक्तिगत टैक्स स्लैब के साथ जुड़े होते हैं, लेकिन अनिवासी भारतीयों के लिए विशिष्ट प्रावधानों के साथ आते हैं.

पुरानी टैक्स व्यवस्था			सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*अधिभार	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*अधिभार
₹ 2,50,000 तक	शून्य	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	शून्य	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%	₹15,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य
₹ 2,00,00,001 - ₹ 5,00,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%	₹ 50,00,001 - ₹ 1,00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10%
₹ 5,00,00,000 से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%	₹ 1,00,00,001 - ₹ 2,00,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	15%
			₹ 2,00,00,001 से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	25%

AY 2025-26 के लिए एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP)/बॉडी ऑफ इंडिविजुअल (BOI)/ट्रस्ट/आर्टिफिशियल ज्यूरिडिकल पर्सन (AJP)

एसोसिएशन ऑफ पर्सन्स (AOP), बॉडी ऑफ इंडिविजुअल (BOI), ट्रस्ट और आर्टिफिशियल ज्यूरिडिकल पर्सन (AJPs) के तहत वर्गीकृत इकाइयां विशिष्ट टैक्स नियमों के अधीन हैं. टैक्स स्लैब को व्यक्तिगत टैक्सपेयर्स और बिज़नेस इकाइयों पर लागू टैक्सेशन फ्रेमवर्क के अनुरूप बनाने के लिए बनाया जाता है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था			सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*अधिभार	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	*अधिभार
₹ 2,50,000 तक	शून्य	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000**	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	शून्य	₹ 3,00,001 - ₹ 7,00,000**	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	शून्य
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 7,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 20,000 + 10% ₹ 7,00,000 से अधिक	शून्य
₹10,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य	₹ 10,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 50,000 + 15% ₹ 10,00,000 से अधिक	शून्य
₹50,00,001 - ₹100,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	10%	₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 80,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक	शून्य
₹100,00,001 - ₹200,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	15%	₹15,00,001 - ₹50,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	शून्य
₹200,00,001 - ₹500,00,000	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	25%	₹50,00,001 - ₹100,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	10%
500,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	37%	₹100,00,001 - ₹200,00,000	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	15%
			₹200,00,001 से अधिक	₹ 1,40,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक	25%

ये टैक्स स्लैब यह सुनिश्चित करते हैं कि विभिन्न संस्थाओं और व्यक्तियों को अपने पसंदीदा टैक्सेशन मॉडल को चुनने में सुविधा प्रदान करते हुए उचित रूप से टैक्स लगाया जाता है.

AY 2025-26 के लिए घरेलू कंपनी के लिए नए टैक्स स्लैब

भारत में बिज़नेस की वृद्धि और आर्थिक स्थिरता को बढ़ाने के लिए घरेलू कंपनियों के लिए अपडेटेड इनकम टैक्स दरें शुरू की गई हैं. ये दरें कंपनियों के लिए अपनी फाइनेंशियल रणनीतियों की प्लानिंग करने और टैक्स दायित्वों को प्रभावी रूप से पूरा करने के लिए आवश्यक हैं.

स्थिति	इनकम टैक्स दर ( सरचार्ज और सेस को छोड़कर)
पिछले वर्ष 2020-21 के दौरान कुल टर्नओवर या सकल रसीद ₹ 400 करोड़ से अधिक नहीं है	25%
अगर सेक्शन 115BA का विकल्प चुना गया है	25%
अगर सेक्शन 115BAA का विकल्प चुना गया है	22%
अगर सेक्शन 115BAB का विकल्प चुना गया है	15%
कोई अन्य घरेलू कंपनी	30%

नई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत विदेशी कंपनी के लिए इनकम टैक्स दर

भारत में कार्यरत विदेशी कंपनियां विशिष्ट इनकम टैक्स दरों के अधीन हैं, जिन्हें अंतर्राष्ट्रीय टैक्स मानकों के अनुरूप बनाने और अनुकूल निवेश वातावरण को बढ़ावा देने के लिए डिज़ाइन किया गया है. ये दरें भारत में कार्यरत बहुराष्ट्रीय कंपनियों की फाइनेंशियल प्लानिंग और अनुपालन को प्रभावित करती हैं.

आय का प्रकार	टैक्स की दर
31 मार्च, 1961 के बाद, लेकिन 1 अप्रैल, 1976 से पहले; या 29 फरवरी, 1964 के बाद, लेकिन 1 अप्रैल, 1976 से पहले, केंद्रीय सरकार द्वारा अप्रूव किए गए एग्रीमेंट से तकनीकी सेवाओं के लिए शुल्क प्राप्त हुई रायल्टी	50%
कोई अन्य आय	40%

वित्तीय वर्ष 24-25 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत कौन सी छूट/कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं?

नई टैक्स व्यवस्था में उपलब्ध छूट और कटौतियों की संख्या काफी कम हो गई है. लगभग 100 छूटों में से 70 हटा दी गई थी, और नए टैक्स स्लैब का विकल्प चुनने का मतलब है कि टैक्सपेयर्स को कई प्रमुख कटौती से गुजरना चाहिए, जिनमें शामिल हैं:

• हाउस रेंट अलाउंस (HRA): पहले सेक्शन 10(13A) के तहत कटौती योग्य है, अब उपलब्ध नहीं है.
• लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA): छुट्टी के दौरान यात्रा खर्चों के लिए सेक्शन 10(5) लाभ अब लागू नहीं होते हैं.
• विशिष्ट भत्ता: सेक्शन 10(14) में परिवहन और बच्चों के लिए शिक्षा भत्ता सहित छूट बंद कर दी गई है.
• टैक्स-फ्री सुविधा: फूड कूपन और इसी तरह के भत्ते अब टैक्स योग्य हैं.
• चैप्टर vi A कटौती: सेक्शन 80C (निवेश), 80D (मेडिकल बीमा), 80TTA (बचत ब्याज) आदि के तहत कोई कटौती नहीं.
• होम लोन ब्याज कटौती: सेक्शन 24(b) और 80EEA के तहत स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए ब्याज कटौती हटा दी जाती है.

वित्तीय वर्ष 24-25 में नई टैक्स व्यवस्था के तहत कौन सी छूट/कटौतियां आती हैं?

कई कटौतियों को हटाने के बावजूद, नई टैक्स व्यवस्था के तहत कुछ छूट और लाभ उपलब्ध रहते हैं:

• नियोक्ता द्वारा NPS योगदान: सैलरी का 10% तक (केंद्रीय सरकारी कर्मचारियों के लिए 14%) सेक्शन 80CCD(2) के तहत कटौती योग्य है.
• किराए की आय पर स्टैंडर्ड कटौती: निवल किराए की आय पर स्टैंडर्ड 30% कटौती लागू होती है.
• होम लोन ब्याज (लेट-आउट प्रॉपर्टी): किराये पर दी गई प्रॉपर्टी के लिए लोन पर भुगतान किया गया ब्याज किराए की आय से कटौती योग्य रहता है.
• दिव्यांग कर्मचारियों के लिए ट्रांसपोर्ट अलाउंस: Daikin यात्रा खर्चों को कवर करने वाले विकलांग कर्मचारियों के लिए टैक्स छूट.
• कन्वेयंस अलाउंस: आधिकारिक कार्यों के लिए अनुमति है.
• यात्रा और ट्रांसफर के लिए भत्ता: नौकरी से संबंधित यात्रा या ट्रांसफर से संबंधित खर्चों के लिए छूट.
• Daikin भत्ता: सामान्य शुल्क से दूर रहने पर Daikin खर्चों के लिए प्रदान किया जाता है.

ये बनाए गए लाभ टैक्स की गणना और अनुपालन को आसान बनाते हुए नई व्यवस्था के तहत टैक्सपेयर्स को कुछ राहत प्रदान करते हैं.

कटौतियां: वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था बनाम नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115 BAC)

नीचे दी गई टेबल फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए पुरानी टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था (सेक्शन 115BAC) के बीच उपलब्ध कटौतियों में प्रमुख अंतर की रूपरेखा तैयार करती है.

कटौती/छूट	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई व्यवस्था (सेक्शन 115 BAC)
सेक्शन 80C (PPF, NSC, जीवन बीमा प्रीमियम, ELSS आदि में निवेश)	₹ 1.5 लाख तक उपलब्ध	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम)	उपलब्ध	उपलब्ध नहीं है
स्टैंडर्ड कटौती (नौकरीपेशा लोगों के लिए)	₹50,000	₹ 75,000 (FY 2024-25) और ₹ 50,000 (FY 2023-24)
हाउस रेंट अलाउंस (HRA)	उपलब्ध (वास्तविक आधार पर)	उपलब्ध नहीं है
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)	उपलब्ध	उपलब्ध नहीं है
हाउसिंग लोन पर ब्याज (सेक्शन 24) (स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए)	₹ 2 लाख तक की कटौती	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80E (एजुकेशन लोन पर ब्याज)	उपलब्ध	उपलब्ध नहीं है
सेक्शन 80G (चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन के लिए दान)	उपलब्ध	उपलब्ध नहीं है

नई टैक्स व्यवस्था के लाभ और नुकसान

भारत की नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनने में आपकी फाइनेंशियल आदतों, आय स्तर और निवेश स्ट्रेटजी के खिलाफ उनके संबंधित लाभ और नुकसान शामिल हैं. आपके निर्णय को गाइड करने में मदद करने के लिए यहां एक विवरण दिया गया है:

नई टैक्स व्यवस्था के लाभ:

• सरलीकृत टैक्स प्रोसेस: कम कटौती और छूट के साथ, नई व्यवस्था टैक्स फाइलिंग को सुव्यवस्थित करती है, जो पुरानी व्यवस्था की जटिलता से प्रभावित लोगों को लाभ पहुंचाती है.
• टैक्स की दरें कम हो जाती हैं: ₹ 7 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों के लिए, नई व्यवस्था अक्सर कम टैक्स दरें प्रदान करती है, जिससे आपकी निवल आय बढ़ जाती है.
• टैक्स छूट का लाभ: ₹ 7 लाख तक की आय पूरी टैक्स छूट के लिए पात्र होती है, जिसके परिणामस्वरूप नई व्यवस्था के तहत शून्य टैक्स देयता होती है.
• वर्धित लिक्विडिटी: अनिवार्य टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट की अनुपस्थिति अन्य फाइनेंशियल उद्देश्यों के लिए उपलब्ध कैश को बढ़ाता है.

नई टैक्स व्यवस्था की कमी:

• कटौतियों और छूट का नुकसान: नई व्यवस्था का विकल्प चुनने का मतलब है कि कई प्रमुख कटौतियां और छूट (जैसे, HRA, LTA), जिससे आपकी टैक्स योग्य आय बढ़ सकती है.
• कम फाइनेंशियल प्लानिंग सुविधा: कटौतियों की सीमाओं को समाप्त करना ताकि लक्षित निवेश और खर्चों के माध्यम से अपने टैक्स दायित्वों को रणनीतिक रूप से कम किया जा सके.
• उच्च आय वालों के लिए संभावित रूप से अधिक टैक्स: ₹10 लाख से अधिक की आय वाले व्यक्तियों को नई व्यवस्था के तहत अधिक टैक्स के अधीन पाया जा सकता है, विशेष रूप से जब ₹5 करोड़ से अधिक की आय पर सरचार्ज शामिल किया जाता है.
• दीर्घकालिक बचत करने वाले नुकसान: नई व्यवस्था उन लोगों के लिए उपयुक्त नहीं हो सकती है जो धन संचय के लिए टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट पर निर्भर करते हैं, क्योंकि इसमें इन लाभों को शामिल नहीं किया जाता है.

FY 24-25 (AY 2025-26) के लिए इनकम टैक्स स्लैब के लिए इनकम टैक्स की गणना कैसे करें

इनकम टैक्स की गणना की प्रक्रिया को स्पष्ट करने के लिए, आइए ₹9,00,000 की वार्षिक आय वाले नौकरी पेशा व्यक्ति समीरा का उदाहरण लेते हैं. समीरा सेक्शन 80C के तहत ₹2,00,000 तक की कटौती के लिए योग्य है. उसके इनकम टैक्स की गणना में कुछ प्रमुख चरण शामिल हैं:

1. सकल टैक्स योग्य आय की गणना करना
   • कुल वार्षिक आय: ₹9,00,000
   • सेक्शन 80C के तहत कम कटौतियां: ₹2,00,000
   • सकल टैक्स योग्य आय: ₹9,00,000 - ₹2,00,000 = ₹7,00,000
2. लागू टैक्स स्लैब को समझें
   वित्तीय वर्ष 2024-25 के लिए इनकम टैक्स दरें इस प्रकार हैं:
   • ₹2,50,000: 0% तक (कोई टैक्स नहीं)
   • ₹2,50,001 से ₹5,00,000: 5% तक
   • ₹5,00,001 से ₹10,00,000: 20% तक
   • ₹10,00,000: से अधिक 30% से अधिक
3. इनकम टैक्स की गणना करना
   • उसकी आय का पहला ₹ 2,50,000 टैक्स-फ्री है.
   • अगले ₹2,50,000 (₹2,50,001 से ₹5,00,000 तक) पर 5% टैक्स लगाया जाता है, जिसके परिणामस्वरूप ₹12,500 का टैक्स लगता है.
   • शेष ₹2,00,000 (₹5,00,001 से ₹7,00,000 तक) पर 20% टैक्स लगाया जाता है, जिसकी राशि ₹40,000 है.
   • कुल टैक्स देयता: ₹12,500 + ₹40,000 = ₹52,500.
4. अधिभार और छूट पर विचार करना
   • क्योंकि समीरा की आय ₹50 लाख से अधिक नहीं है, इसलिए कोई सरचार्ज लागू नहीं होता है.
   • वह सेक्शन 87A छूट के लिए योग्य नहीं है, क्योंकि उसकी टैक्स योग्य आय ₹5,00,000 से अधिक है.

इस प्रकार, समीरा की कुल इनकम टैक्स देयता ₹52,500 है.

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स देयता की गणना कैसे करें?

पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स देयता की गणना करने में वित्तीय वर्ष के लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब, कटौती और छूट को समझना शामिल है. पुरानी टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर्स को सेक्शन 80C, HRA और स्टैंडर्ड कटौतियों जैसे विभिन्न कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देती है, जो टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद करती है. यहां चरण-दर-चरण गाइड दी गई है:

1. सकल कुल आय निर्धारित करें
   • सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, कैपिटल गेन, बिज़नेस या प्रोफेशन और ब्याज आय जैसे अन्य स्रोतों सहित सभी आय स्रोतों को जोड़ लें.
2. कटौतियां और छूट लागू करें
   • सेक्शन 80C (ELSS, PPF आदि में निवेश), सेक्शन 80D (मेडिकल बीमा) और अन्य के तहत क्लेम कटौती.
   • सामान्य छूट में हाउस रेंट अलाउंस (HRA), लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) और ₹50,000 की स्टैंडर्ड कटौती शामिल है.
   • निवल टैक्स योग्य आय की गणना करने के लिए इन्हें कुल आय से घटाएं.
3. लागू टैक्स स्लैब की पहचान करें
   • पुरानी टैक्स व्यवस्था में टैक्सपेयर के आयु समूह के आधार पर अलग-अलग स्लैब होते हैं:
     • 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति
     • सीनियर सिटीज़न (60-79 वर्ष)
     • सुपर सीनियर सिटीज़न (80 वर्ष और उससे अधिक)

उपयुक्त टैक्स दरों और कटौतियों के लिए अप्लाई करके, टैक्सपेयर पुरानी व्यवस्था के तहत अपनी टैक्स देयता को प्रभावी रूप से निर्धारित कर सकते हैं. टैक्स स्लैब 2025 बनाम 2024

FY 2024-25 के लिए टैक्स स्लैब	FY 2025-26 के लिए टैक्स स्लैब	टैक्स की दर
₹3 लाख तक	₹4 लाख तक	शून्य
₹3 लाख - ₹7 लाख	₹4 लाख - ₹8 लाख	5%
₹7 लाख - ₹10 लाख	₹8 लाख - ₹12 लाख	10%
₹10 लाख - ₹12 लाख	₹12 लाख - ₹16 लाख	15%
₹12 लाख - ₹15 लाख	₹16 लाख - ₹20 लाख	20%
-	₹20 लाख - ₹24 लाख	25%
रु. 15 लाख से अधिक	रु. 24 लाख से अधिक	30%

इनकम टैक्स एक डायरेक्ट टैक्स है जिसका भुगतान आप सरकार को करते हैं. इसकी गणना आपकी वार्षिक आय के प्रतिशत के रूप में की जाती है और इसका उपयोग सरकार द्वारा बुनियादी ढांचे के विकास, सार्वजनिक क्षेत्र के कर्मचारियों को भुगतान करने, सार्वजनिक स्वास्थ्य सेवा और रक्षा विभागों को फाइनेंस करने आदि के लिए किया जाता है. सेंट्रल बोर्ड ऑफ डायरेक्ट टैक्स (CBDT), टैक्स को मैनेज करने के लिए ज़िम्मेदार एक निकाय है, जो स्लैब-आधारित सिस्टम के माध्यम से व्यक्तियों पर टैक्स लगाता है. इसके अनुसार, प्रत्येक टैक्सपेयर सरकार द्वारा प्रत्येक स्लैब के लिए निर्धारित दर पर इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होता है.

इनकम टैक्स दरें प्रगतिशील होती हैं, जिसका मतलब है कि आपकी आय में वृद्धि के साथ वे बढ़ जाती हैं. इसके अलावा, भारत में टैक्स स्लैब केंद्रीय बजट या आर्थिक नीति घोषणाओं के माध्यम से की गई घोषणाओं के आधार पर समय के साथ बदल सकते हैं. इसलिए, यह महत्वपूर्ण है कि आप नए इनकम टैक्स स्लैब के बारे में जानने के लिए मौजूदा घटनाओं पर नज़र रखें, अगर कोई हो. इनकम टैक्स स्लैब की अवधारणा को बेहतर तरीके से समझने के लिए, शुरुआत यह पढ़कर करें कि भारत में इनकम टैक्स का भुगतान कौन करता है.

इनकम टैक्स स्लैब क्या है?

इंडिविजुअल टैक्सपेयर्स के लिए इनकम टैक्स स्लैब
भारत में, आय अर्जित करने वाले लोग इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होते हैं और इनकम टैक्स स्लैब के तहत आते हैं. टैक्स भुगतान के उद्देश्य से, व्यक्तिगत टैक्सपेयर को उनकी आयु के अनुसार वर्गीकृत किया जाता है. इसके अलावा, इनमें से प्रत्येक श्रेणियों का अपना टैक्स स्लैब है. नीचे दी गई 3 कैटेगरी पर एक नज़र डालें.

• 60 वर्ष से कम आयु के निवासी व्यक्ति
• 60 वर्ष से अधिक, लेकिन 80 वर्ष से कम आयु के निवासी सीनियर सिटीज़न
• 80 वर्ष से अधिक आयु के निवासी सुपर सीनियर सिटीज़न

नई टैक्स व्यवस्था के लिए FY 2024-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

बजट 2024 में इनकम टैक्स स्लैब

FY2024 के लिए टैक्स स्लैब	टैक्स की दर
₹3 लाख तक	शून्य
₹3 लाख - ₹7 लाख	5%
₹7 लाख - ₹10 लाख	10%
₹10 लाख - ₹12 लाख	15%
₹12 लाख - ₹15 लाख	20%
रु. 15 लाख से अधिक	30%

पुरानी टैक्स व्यवस्था के लिए इनकम टैक्स स्लैब

आय स्लैब	पुरानी टैक्स व्यवस्था
₹0 - ₹2,50,000	-
₹ 2,50,000 - ₹ 5,00,000	5%
₹ 5,00,000 - ₹ 10,00,000	20%
> ₹10,00,000	30%

पुराना टैक्स बनाम नई टैक्स व्यवस्था 2024

टैक्स स्लैब	पुरानी टैक्स व्यवस्था	नई टैक्स व्यवस्था FY2023	नई टैक्स व्यवस्था FY2024
250000 के अंदर	-	-	-
250000 - 300000	5%	-	-
300000 - 500000	5%	5%	5%
500000 - 600000	20%	5%	5%
600000 - 700000	20%	10%	5%
700000 - 900000	20%	10%	10%
900000 - 1000000	20%	15%	10%
1000000 - 1200000	30%	15%	15%
1200000 - 1500000	30%	20%	20%
1,500,000 से अधिक	30%	30%	30%

HUF के लिए टैक्स दरें (निवासी या अनिवासी)

पुरानी टैक्स व्यवस्था 2023		नई टैक्स व्यवस्था 2024
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 2,50,000 तक	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 2,50,001 - ₹ 5,00,000	5% ₹ 2,50,000 से अधिक के	₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 12,500 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000	₹ 15,000 + 10% ₹ 6,00,000 से अधिक
10,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,12,500 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 45,000 + 15% ₹ 9,00,000 से अधिक
		₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 90,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
		15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,50,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

इसके अलावा, 2024 के बजट ने नई टैक्स व्यवस्था के तहत स्टैंडर्ड कटौतियों की लिमिट ₹50,000 से ₹75,000 तक बढ़ा दी है. यह बदलाव टैक्सपेयर्स को अतिरिक्त फाइनेंशियल राहत प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है.

एओपी/बीओआई/एजेपी की आयकर दरें

पुरानी टैक्स व्यवस्था 2023		नई टैक्स व्यवस्था 2024
इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर	इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 3,00,000 तक	शून्य	₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 5,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के	₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 5,00,001 - ₹ 10,00,000	₹ 10,000 + 20% ₹ 5,00,000 से अधिक	₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000	₹ 15,000 + 10% ₹ 6,00,000 से अधिक
10,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,10,000 + 30% ₹ 10,00,000 से अधिक	₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 45,000 + 15% ₹ 9,00,000 से अधिक
		₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 90,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
		15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,50,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

घरेलू कंपनी के लिए इनकम टैक्स दर

स्थिति	इनकम टैक्स दर ( सरचार्ज और सेस को छोड़कर)
पिछले वर्ष 2020-21 के दौरान कुल टर्नओवर या सकल रसीद ₹ 400 करोड़ से अधिक नहीं है	25%
अगर सेक्शन 115BA का विकल्प चुना गया है	25%
अगर सेक्शन 115BAA का विकल्प चुना गया है	22%
अगर सेक्शन 115BAB का विकल्प चुना गया है	15%
कोई अन्य घरेलू कंपनी	30%

सीनियर सिटीज़न के लिए FY2024 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब

60 से 80 वर्ष (सीनियर सिटीज़न) के बीच के व्यक्तियों के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब नीचे दिए गए हैं:

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹ 6,00,001 - ₹ 9,00,000	₹ 15,000 + 10% ₹ 6,00,000 से अधिक
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 45,000 + 15% ₹ 9,00,000 से अधिक
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 90,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,50,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए FY2024 के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब

80 वर्ष से अधिक के व्यक्तियों के लिए नए इनकम टैक्स स्लैब नीचे दिए गए हैं (प्रति सीनियर सिटीज़न):

इनकम टैक्स स्लैब	इनकम टैक्स दर
₹ 3,00,000 तक	शून्य
₹ 3,00,001 - ₹ 6,00,000	5% ₹ 3,00,000 से अधिक के
₹6,00,001 - ₹9,00,000₹.	₹ 15,000 + 10% ₹ 6,00,000 से अधिक
₹ 9,00,001 - ₹ 12,00,000	₹ 45,000 + 15% ₹ 9,00,000 से अधिक
₹ 12,00,001 - ₹ 15,00,000	₹ 90,000 + 20% ₹ 12,00,000 से अधिक
15,00,000 रुपये से अधिक	₹ 1,50,000 + 30% ₹ 15,00,000 से अधिक

टैक्स उद्देश्यों के लिए आय के प्रमुख

व्यक्तिगत टैक्सपेयर के लिए, आय को अपने स्रोत के आधार पर पांच स्लैब में वर्गीकृत किया जाता है. ये पांच श्रेणियां इस प्रकार हैं.

• सैलरी इनकम: मासिक सैलरी और पेंशन
• प्रोफेशन और बिज़नेस से लाभ या लाभ: स्व-व्यवसायी व्यक्तियों, बिज़नेसमेन, फ्रीलांसर, कॉन्ट्रैक्टर, प्रोफेशनल और लाइफ इंश्योरेंस एजेंट द्वारा अर्जित आय
• हाउस प्रॉपर्टी से आय: किराए की आय
• कैपिटल गेन: रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी, म्यूचुअल फंड यूनिट या शेयर बेचने से लाभ मिलता है
• अन्य स्रोतों से आय: सेविंग अकाउंट या फिक्स्ड डिपॉज़िट, लॉटरी आदि से अर्जित ब्याज.

एक फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी कुल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए, आपको विभिन्न शीर्षों के तहत अर्जित सभी आय की घोषणा करनी होगी और फिर आप पात्र किसी भी टैक्स कटौतियों को घटाना होगा. इसके बाद, आप बजाज फिनसर्व इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके आपको लागू दर की पहचान करके वर्ष के लिए देय कुल टैक्स की गणना कर सकते हैं . अगर आप किसी फाइनेंशियल वर्ष के लिए भुगतान करने वाला कुल टैक्स आपकी टैक्स देयता से अधिक है, तो आप ऑनलाइन इनकम टैक्स रिफंड फाइल कर सकते हैं. लेकिन, ऐसा करने के लिए, आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करना होगा. आसानी से ऐसा करने के लिए, निम्नलिखित महत्वपूर्ण तिथियों को याद रखें.

• 31 जनवरी: इन्वेस्टमेंट घोषित करने और उसका प्रमाण सबमिट करने की अंतिम तारीख
• 31 मार्च: सेक्शन 80C के तहत कटौती प्रदान करने वाले वाहनों में निवेश करने की अंतिम तारीख
• 31 जुलाई: इनकम टैक्स फाइलिंग की अंतिम तारीख. हाल ही में किए गए अपडेट के अनुसार, FY2018-2019 के लिए ITR फाइल करने की अंतिम तारीख 31 अगस्त 2019 को बढ़ा दी गई है
• अक्टूबर से नवंबर तक: स्लैब के अनुसार अपने इनकम टैक्स रिटर्न को वेरिफाई करना
  

अपना ITR ऑनलाइन कैसे फाइल करें

अब जब आप लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब दरों के बारे में जान गए हैं और समय-सीमा के बारे में जान गए हैं, तो ऑनलाइन इनकम टैक्स फाइलिंग के चरणों पर एक नज़र डालें.

• अपनी लॉग-इन ID और पासवर्ड प्राप्त करने के लिए इनकम टैक्स विभाग की वेबसाइट पर खुद को रजिस्टर करें
• अपनी यूज़र ID, पासवर्ड, जन्मतिथि और कैप्चा कोड दर्ज करके अपने ई-फाइलिंग अकाउंट में लॉग-इन करें. इस मामले में आपका पैन नंबर आपकी यूज़र ID है
• लॉग-इन करने के बाद, 'ई-फाइलिंग' पर क्लिक करें और आपको लागू होने वाला ITR फॉर्म चुनें. इसके बाद, संबंधित असेसमेंट वर्ष चुनें
• अब, 'प्री-केयर और ऑनलाइन सबमिट करें' विकल्प चुनें. ऐसा करने के बाद, आपके कुछ विवरण ऑटो-पॉप्युलेट हो जाएंगे. अन्य विवरण भरें और जानकारी की सटीकता सुनिश्चित करने के लिए अपनी एंट्री को वेरिफाई करें
• डेटा चेक करने के बाद, आगे बढ़ने के लिए 'प्रिव्यू और सबमिट करें' पर क्लिक करें
• इस समय, आपका रिटर्न अपलोड हो जाएगा. इसके बाद, आपको ईवीसी या आधार के माध्यम से इनकम टैक्स रिटर्न को सत्यापित करना होगा

अपने स्लैब के अनुसार इनकम टैक्स का भुगतान करना, लगातार, देश के विकास में योगदान देता है और आपको किसी भी दंड से बचने में मदद करता है. इसलिए, कानून का पालन करने वाले नागरिक बनने के लिए उपरोक्त समयसीमाओं, इनकम टैक्स स्लैब और टैक्स दरों को ध्यान में रखें.