इनकम टैक्स

इनकम टैक्स क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के अनुसार, भारत सरकार योग्य व्यक्तियों पर इनकम टैक्स लगाती है. तकनीकी रूप से, इनकम टैक्स के नियम किसी भी व्यक्ति को भी लागू होते हैं, यहां तक कि NRI को भी, जो भारत में आय अर्जित करते हैं. डायरेक्ट टैक्स की इस प्रकार की गणना आपके इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर की जाती है, जो आपकी कुल आय पर निर्भर करती है, चाहे वह आपकी सैलरी, सेविंग अकाउंट या लॉटरी हो. हमारे इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें; अपनी आयु, वार्षिक आय और अन्य विवरण दर्ज करें, और आपको भुगतान की जाने वाली टैक्स राशि मिलेगी. अगर आप एक फाइनेंशियल वर्ष में छूट की सीमा से अधिक कमाते हैं, तो इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म के माध्यम से इनकम टैक्स विभाग को अपनी कमाई के बारे में जानकारी सबमिट करना अनिवार्य है.

इनकम टैक्स की बुनियादी बातों का संक्षिप्त विवरण

भारत में इनकम टैक्स, अपनी आय के आधार पर व्यक्तियों और संस्थाओं पर लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष टैक्स है. यहां इसकी बुनियादी बातों का तुरंत परिचय दिया गया है:

• उद्देश्य: इनकम टैक्स सरकार के लिए राजस्व का प्राथमिक स्रोत है, सार्वजनिक सेवाओं और बुनियादी ढांचे के लिए फंडिंग है.
• रेजिडेंशियल स्टेटस: टैक्स देयता टैक्सपेयर के रेजिडेंशियल स्टेटस पर निर्भर करती है - निवासी, अनिवासी, या सामान्य रूप से निवासी नहीं.
• इनकम कैटेगरी: आय को मुख्य रूप से पांच कैटेगरी में वर्गीकृत किया जाता है: सैलरी, हाउस प्रॉपर्टी, बिज़नेस या प्रोफेशन, कैपिटल गेन और अन्य स्रोत.
• टैक्स स्लैब: इनकम स्लैब के आधार पर टैक्स दरें अलग-अलग होती हैं, जिसमें अधिक आय के साथ उच्च टैक्स दरें मिलती हैं.
• फाइलिंग: टैक्सपेयर्स को दंड से बचने के लिए देय तारीख तक वार्षिक रूप से अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा.

इनकम टैक्स कैलेंडर 2024 - महत्वपूर्ण तिथि

इन बुनियादी बातों को समझने से टैक्सपेयर्स को इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत अपने दायित्वों और अधिकारों को समझने में मदद मिलती है.

प्रभावी टैक्स प्लानिंग और अनुपालन के लिए प्रमुख इनकम टैक्स की समयसीमा के बारे में जानकारी प्राप्त करना आवश्यक है. फाइनेंशियल वर्ष (FY) 2023-24 (असेसमेंट वर्ष 2024-25) के लिए महत्वपूर्ण तारीखों की रूपरेखा बताने वाला एक व्यापक कैलेंडर नीचे दिया गया है:

1. इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने की समयसीमा:

कैटेगरी	देय तारीख
व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), व्यक्तियों का संगठन (AOP), और व्यक्तियों का निकाय (BOI) (ऑडिट की आवश्यकता नहीं है)	31 जुलाई, 2024
ऑडिट की आवश्यकता वाले व्यवसाय	31 अक्टूबर, 2024
अंतरण मूल्य रिपोर्ट की आवश्यकता वाले व्यवसाय	30 नवंबर, 2024
विलंबित/संशोधित रिटर्न	31 दिसंबर, 2024
अपडेटेड रिटर्न	31 मार्च, 2027 (संबंधित मूल्यांकन वर्ष के अंत से दो वर्षों के भीतर)

2. एडवांस टैक्स भुगतान शिड्यूल:

देय तारीख	किश्त	टैक्स लायबिलिटी
15 जून, 2024	पहली Kissht	कुल टैक्स देयता का 15%
15 सितंबर, 2024	दूसरी Kissht	कुल टैक्स देयता का 45%
15 दिसंबर, 2024	तीसरी Kissht	कुल टैक्स देयता का 75%
15 मार्च, 2025 तक	चौथी Kissht	कुल टैक्स देयता का 100%
15 मार्च, 2025 तक	अनुमानित टैक्सेशन स्कीम के तहत टैक्सपेयर्स के लिए	कुल टैक्स देयता का 100%

3. स्रोत पर काटा गया टैक्स (TDS) भुगतान और रिटर्न फाइलिंग की समयसीमा:

तिमाही समाप्त	कटौती का महीना	TDS भुगतान की देय तारीख	TDS रिटर्न दाखिल करने की देय तारीख
30 जून, 2024	2024 अप्रैल	7 मई, 2024	31 जुलाई, 2024
	मई 2024	7 जून, 2024
	2024 जून	7 जुलाई, 2024
30 सितंबर, 2024	जुलाई 2024	7 अगस्त, 2024	31 अक्टूबर, 2024
	अगस्त 2024	7 सितंबर, 2024
	सितंबर 2024	7 अक्टूबर, 2024
31 दिसंबर, 2024	अक्टूबर 2024	7 नवंबर, 2024	31 जनवरी, 2025
	नवंबर 2024	7 दिसंबर, 2024
	दिसंबर 2024	7 जनवरी, 2025
31 मार्च, 2025 तक	जनवरी 2025	7 फरवरी, 2025	31 मई, 2025
	फरवरी 2025	7 मार्च, 2025 तक
	मार्च 2025	अप्रैल 7, 2025 (सरकारी कटौतियों के लिए) / अप्रैल 30, 2025 (अन्य कटौतियों के लिए)

4. वित्तीय वर्ष (FY) और मूल्यांकन वर्ष (AY) की स्पष्टता:

• फाइनेंशियल वर्ष (FY): वह अवधि जिसके दौरान आय अर्जित की जाती है, जो अगले वर्ष के अप्रैल 1 से मार्च 31 तक होती है. उदाहरण के लिए, FY 2023-24 अप्रैल 1, 2023, और मार्च 31, 2024 के बीच अर्जित आय को कवर करता है.
• असेसमेंट वर्ष (AY): फाइनेंशियल वर्ष के बाद की अवधि, अप्रैल 1 से मार्च 31 तक, जिसके दौरान पिछले वित्तीय वर्ष में अर्जित आय का आकलन किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है. उदाहरण के लिए, AY 2024-25 वित्तीय वर्ष 2023-24 में अर्जित आय से संबंधित है.

5. अंतिम तारीख चूकने के परिणाम:

निर्धारित समय-सीमा के बाद टैक्स दाखिल करने या भुगतान करने से जुर्माना और ब्याज शुल्क लग सकते हैं. उदाहरण के लिए, ITR फाइल करने में देरी होने पर इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 234F के तहत दंड लग सकता है, और टैक्स के देरी से भुगतान के लिए सेक्शन 234A के तहत ब्याज लिया जा सकता है. इसके अलावा, देरी से फाइलिंग करने से कुछ लाभ खो सकते हैं, जैसे भविष्य में सेट-ऑफ के लिए विशिष्ट नुकसान को आगे बढ़ाने की क्षमता.

सबसे सटीक और अप-टू-डेट जानकारी के लिए, हमेशा इनकम टैक्स विभाग से आधिकारिक संचार देखें या टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.

इनकम टैक्स कैलेंडर 2024 - महत्वपूर्ण तिथि

भारत का इनकम टैक्स विभाग हर वर्ष टैक्स भुगतान और रिटर्न फाइलिंग से संबंधित महत्वपूर्ण तिथियों के बारे में टैक्सपेयर को सूचित करता है. इसलिए, टैक्सपेयर को किसी भी दंड परिणाम को आकर्षित करने से बचने के लिए इन तिथियों का ध्यान रखना चाहिए.

वर्ष की सभी महत्वपूर्ण तिथियों के साथ नीचे सूचीबद्ध इनकम टैक्स कैलेंडर 2024 देखें.

वर्ष 2024 के लिए इनकम टैक्स कैलेंडर

महीने	महत्वपूर्ण तिथि	कार्यक्रमों और कार्यों का विवरण पूरा करना
जनवरी	15 जनवरी-2024 के दौरान	31 दिसंबर 2023 को समाप्त होने वाली तिमाही में स्रोत पर एकत्र किए गए टैक्स (TCS) के लिए तिमाही स्टेटमेंट फाइल करना.
	30 जनवरी-2024 के दौरान	31 दिसंबर 2023 को समाप्त होने वाली तिमाही के लिए किए गए टैक्स कलेक्शन के लिए तिमाही TCS सर्टिफिकेट जारी करना.
	31st Jan-2024	31 दिसंबर 2023 को समाप्त होने वाली तिमाही के लिए स्रोत पर काटे गए तिमाही टैक्स (TDS) स्टेटमेंट फाइलिंग.
फरवरी	15 फरवरी-2024	31 दिसंबर 2023 को समाप्त होने वाली तिमाही में भुगतान (वेतन पर TDS के अलावा) के लिए तिमाही आधार पर TDS सर्टिफिकेट जारी करना.
मार्च	15 मार्च- 2024 तक	फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए एडवांस टैक्स भुगतान (चारवीं किश्त).
	31 मार्च-2024 तक	फाइनेंशियल वर्ष 2022-23 के लिए संशोधित ITR के अनुसार इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की अंतिम तारीख.
अप्रैल	-	-
मई	15 मई-2024	31 मार्च 2024 को समाप्त होने वाली टैक्स डिपॉजिट की गई तिमाही में TCS स्टेटमेंट त्रैमासिक रूप से फाइल किया जाता है.
	31 मई-2024	31 मार्च 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही में की गई कटौतियों के लिए तिमाही TDS रिटर्न फाइलिंग.
जून	15 जून-2024	फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए एडवांस टैक्स भुगतान (पहली किश्त).
	15 जून-2024	नियोक्ताओं से कर्मचारियों तक फॉर्म 16 जारी करने की तारीख. 31 मार्च 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही (फॉर्म 16A) की सैलरी के अलावा अन्य आय से की गई कटौती के लिए तिमाही TDS सर्टिफिकेट जारी करना.
जुलाई	30 जुलाई-2024	30 जून 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही के लिए TCS स्टेटमेंट फाइलिंग की तारीख.
	31 जुलाई-2024	30 जून 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही में की गई कटौतियों के लिए तिमाही TDS स्टेटमेंट फाइलिंग.
	31 जुलाई-2024	कैटेगरी के तहत आने वाले मूल्यांकनों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की समयसीमा, व्यक्तियों, एचयूएफ और अन्य लोगों को ऑडिट की आवश्यकता नहीं होती है.
अगस्त	15 अगस्त-2024	30 जून 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही के अनुसार वेतन के अलावा अन्य आय के लिए कटौती के लिए तिमाही आधार पर TDS सर्टिफिकेट जारी करना.
सितम्बर	15 सितंबर-2024 को	फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 के लिए एडवांस टैक्स भुगतान (दूसरी किश्त).
	30 सितंबर-2024 को	अकाउंट बुक की ऑडिट की आवश्यकता वाले मूल्यांकनों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की तारीख.
अक्तूबर	15 अक्टूबर-2024	30 सितंबर 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही के लिए TCS डिपॉज़िट स्टेटमेंट फाइल करना.
	30 अक्टूबर-2024	30 सितंबर 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही में टैक्स भुगतान के लिए TCS सर्टिफिकेट का तिमाही जारी करना.
	31st अक्टूबर-2024	30 सितंबर 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही में की गई कटौतियों के लिए तिमाही TDS स्टेटमेंट फाइलिंग.
नवंबर	15 नवंबर-2024	30 सितंबर 2024 को समाप्त होने वाली तिमाही के अनुसार वेतन के अलावा अन्य आय के लिए TDS सर्टिफिकेट का तिमाही जारी करना.
	30 नवंबर-2024	अकाउंट बुक, ऑडिट और अंतर्राष्ट्रीय ट्रांज़ैक्शन करने की आवश्यकता वाले मूल्यांकनों के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की अंतिम तारीख.
दिसंबर	15 दिसंबर, 2024 को	फाइनेंशियल वर्ष 2024-25 (थर्ड इंस्टॉलमेंट) के लिए एडवांस टैक्स भुगतान की अंतिम तारीख.

इस इनकम टैक्स कैलेंडर 2024 की महत्वपूर्ण तिथियों को ध्यान में रखते हुए टैक्स देयता की गणना और भुगतान के दौरान कटौती का लाभ उठाने के लिए इन्वेस्टमेंट को सावधानीपूर्वक प्लान करने में भी मदद करता है. उचित विचार प्राप्त करने के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.

ध्यान दें: यह टेबल सामान्य दिशानिर्देशों पर आधारित है और भारत सरकार द्वारा विशिष्ट टैक्स परिवर्तन या घोषणाओं के आधार पर अलग-अलग हो सकती है. सटीक और व्यक्तिगत जानकारी के लिए हमेशा आधिकारिक स्रोतों या टैक्स प्रोफेशनल्स से परामर्श करें.

भारत में टैक्स के प्रकार

भारत के टैक्स सिस्टम में विभिन्न प्रकार के टैक्स शामिल हैं, जिन्हें मुख्य रूप से प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स में वर्गीकृत किया जाता है.

प्रत्यक्ष कर:

1. इनकम टैक्स: सरकार द्वारा निर्धारित टैक्स स्लैब के आधार पर व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट आय पर लगाया जाता है.
2. कॉर्पोरेट टैक्स: कंपनियों के लाभ पर लागू.
3. कैपिटल गेन टैक्स: एसेट या इन्वेस्टमेंट की बिक्री से प्राप्त लाभ पर लगाया जाता है.
4. प्रॉपर्टी टैक्स: व्यक्तियों या संस्थाओं के स्वामित्व वाली रियल एस्टेट पर मूल्यांकन किया जाता है.

अप्रत्यक्ष कर:

1. गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST): वस्तुओं और सेवाओं के निर्माण, बिक्री और खपत पर एक व्यापक टैक्स. GST को सीजीएसटी (केंद्रीय जीएसटी), एसजीएसटी (राज्य जीएसटी) और आईजीएसटी (एकीकृत जीएसटी) में विभाजित किया जाता है.
2. सीमा शुल्क: भारत में आयात किए गए माल पर लगाया गया शुल्क.
3. उत्पाद शुल्क: भारत के अंदर वस्तुओं के निर्माण पर प्रभारित.
4. सेवा टैक्स: पहले सेवाओं पर लागू लेकिन अब GST के तहत घटा हुआ है.

अनुपालन और प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए इन टैक्स को समझना महत्वपूर्ण है

विभिन्न प्रकार के टैक्स की लिस्ट

अप्रत्यक्ष कर	प्रत्यक्ष कर	अन्य टैक्स
बिक्री कर	कॉर्पोरेट टैक्स	प्रोफेशनल टैक्स
गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST)	सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स	मनोरंजन टैक्स
वैल्यू एडेड टैक्स (वीएटी)	कैपिटल गेन टैक्स	शिक्षा उपकर
कस्टम ड्यूटी	उपहार कर	टोल टैक्स
ऑक्ट्रोई ड्यूटी	संपत्ति कर	रजिस्ट्रेशन फीस
सर्विस टैक्स	इनकम टैक्स	प्रॉपर्टी टैक्स

इनकम टैक्स स्लैब क्या हैं?

भारत में नियमित, सीनियर और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए इनकम टैक्स स्लैब अलग-अलग हैं. ऐसा इसलिए है क्योंकि सीनियर सिटीज़न वे होते हैं जिन्होंने 60 वर्ष की आयु पूरी कर ली है, और सुपर सीनियर सिटीज़न 80 वर्ष या उससे अधिक आयु के व्यक्ति होते हैं.

फाइनेंशियल वर्ष 2025-26 के लिए लेटेस्ट इनकम टैक्स स्लैब

टैक्स योग्य इनकम रेंज	पुरानी कर व्यवस्था (%)	नई कर व्यवस्था (%)
₹2.5 लाख तक	शून्य	शून्य
₹2.5 लाख - ₹4 लाख	5%	शून्य
₹4 लाख - ₹5 लाख	5%	5%
₹5 लाख - ₹8 लाख	20%	5%
₹8 लाख - ₹10 लाख	20%	10%
₹10 लाख - ₹12 लाख	30%	10%
₹12 लाख - ₹16 लाख	30%	15%
₹16 लाख - ₹20 लाख	30%	20%
₹20 लाख - ₹24 लाख	30%	25%
रु. 24 लाख से अधिक	30%	30%

फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 के लिए इनकम टैक्स स्लैब

यहां व्यक्तियों और HUF के लिए वर्तमान इनकम टैक्स ब्रैकेट की जानकारी दी गई टेबल दी गई है:

टैक्स योग्य इनकम रेंज	पुरानी कर व्यवस्था (%)	नई कर व्यवस्था (%)
₹2.5 लाख तक	छूट	छूट
> ₹2.5 लाख - ₹3 लाख	5%	छूट
> ₹3 लाख - ₹5 लाख	5%	5%
> ₹5 लाख - ₹6 लाख	20%	5%
> ₹6 लाख - ₹9 लाख	20%	10%
> ₹9 लाख - ₹10 लाख	20%	15%
> ₹10 लाख - ₹12 लाख	30%	15%
> ₹12 लाख - ₹15 लाख	30%	20%
₹15 लाख से अधिक	30%	30%

इनकम टैक्स के नियम

जबकि 1961 का इनकम टैक्स एक्ट देश में टैक्स भुगतान को नियंत्रित करता है, लेकिन इनकम टैक्स नियम, 1962 इसके लागू करने में मदद करता है. आप इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की वेबसाइट पर इनकम टैक्स के नियम देख सकते हैं. ये नियम इनकम टैक्स एक्ट द्वारा निर्धारित फ्रेमवर्क के भीतर काम करते हैं और इसकी व्याख्या करनी चाहिए.

भारत में करदाता कौन हैं?

भारत में, टैक्सपेयर्स को व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ), व्यक्तियों के निकाय (बीओआई), व्यक्तियों के संघ (एओपी), फर्म और कंपनियों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है. लेकिन, सभी व्यक्तियों पर टैक्स नहीं लगाया जाता है. किसी व्यक्ति के लिए टैक्स का भुगतान करने के लिए, उनके पास एक टैक्स योग्य आय होनी चाहिए जो इनकम टैक्स स्लैब के भीतर आती है. उदाहरण के लिए, ₹2.5 लाख तक की कमाई करने वाले नियमित नागरिकों को टैक्स का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है. सीनियर सिटीज़न और सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए छूट की लिमिट क्रमशः ₹3 लाख और ₹5 लाख है. हालांकि, नए इनकम टैक्स नियम सेक्शन 87A के तहत ₹12,500 तक की टैक्स छूट की अनुमति देते हैं, इस प्रकार नियमित नागरिकों को ₹5 लाख तक की निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने में सक्षम बनाते हैं.

इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए याद रखने की तिथि

फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में, आपको इनकम टैक्स फाइलिंग से संबंधित कुछ तिथियों को याद रखना चाहिए. इन तिथियों को जानने से आपको समय पर ITR फाइल करने, कटौती के लिए पात्र इन्वेस्टमेंट करने और अपने इनकम टैक्स विवरण को आराम से सत्यापित करने के लिए पर्याप्त समय देने में मदद मिलती है.

तिथियाँ	संलग्न करने के कार्य
31 जनवरी	टैक्स लाभ के लिए इन्वेस्टमेंट का प्रमाण सबमिट करें
31 मार्च	सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य इन्वेस्टमेंट करें
31 जुलाई	फाइल इनकम टैक्स रिटर्न (ITR)
अक्टूबर-नवंबर के बीच	अपनी फाइल की गई ITR सत्यापित करें

एडवांस टैक्स क्या है?

एडवांस टैक्स वह टैक्स है जो आप विभिन्न स्रोतों से संचित आय पर भुगतान करते हैं. भारत में वेतन, किराया, बिज़नेस लाभ, पूंजीगत लाभ, लाभांश, स्वामित्व, ब्याज और अन्य स्रोतों से आय जैसी आय 'आय' के रूप में वर्गीकृत की जाती है. जब किसी फाइनेंशियल वर्ष के लिए आपकी टैक्स देयता ₹10,000 से अधिक हो जाती है, तो एडवांस टैक्स काम आता है. लेकिन, अगर आप वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो आपको एडवांस टैक्स भुगतान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है. ऐसा इसलिए है क्योंकि आपका नियोक्ता आमतौर पर आपकी मासिक सैलरी से स्रोत पर टैक्स (TDS) काटता है और इसे आपकी ओर से सरकार को भुगतान करता है. स्रोत पर टैक्स की कटौती क्या है और यह कैसे काम करता है, यह जानने से आपको अपना ITR फाइल करने में मदद मिलेगी.

इनकम टैक्स कटौती

इनकम टैक्स कटौती आपको अपनी टैक्स देयता को कम करने में मदद करती है क्योंकि वे आपकी निवल टैक्स योग्य आय को कम करते हैं. उदाहरण के लिए, अगर आप ELSS म्यूचुअल फंड में निवेश करते हैं, तो आप सेक्शन 80सी के तहत ₹1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य हैं. इसके बाद आपको अपनी निवल टैक्स योग्य आय देने के लिए यह राशि आपकी सकल आय से काट ली जाती है.

इनकम टैक्स एक्ट आपको कई सेक्शन के तहत कटौतियों का क्लेम करने की अनुमति देता है, जब आप कुछ इन्वेस्टमेंट या खर्च करते हैं. उदाहरण के लिए, सेक्शन 80D आपको स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए ₹ 15,000 तक का क्लेम करने की अनुमति देता है, और सेक्शन 24B आपको होम लोन ब्याज पुनर्भुगतान के आधार पर ₹ 2 लाख तक का क्लेम करने की अनुमति देता है.

इनकम टैक्स रिटर्न

इनकम टैक्स रिटर्न वह तरीका है जिसके माध्यम से आप फाइनेंशियल वर्ष के अंत में रिटर्न फाइल कर सकते हैं. यह फॉर्म आपकी सकल आय, वार्षिक कटौतियां और निवल देयता जैसे टैक्स विवरण प्रदान करता है. अपनी प्रोफाइल के आधार पर, आपको उपलब्ध 7 ITR फॉर्म में से सही फॉर्म चुनना होगा. उदाहरण के लिए, ₹ 50 लाख से कम कमाई करने वाले व्यक्ति ITR-1 का उपयोग कर सकते हैं, मालिक ITR-3 का उपयोग कर सकते हैं, और अनुमानकारी टैक्स स्कीम के तहत आने वाले व्यक्ति ITR-4 का उपयोग कर सकते हैं.

इनकम टैक्स की ई-फाइलिंग

इनकम टैक्स ई-फाइलिंग करने के दो तरीके हैं: ऑनलाइन और ऑफलाइन.

ई-फाइलिंग की ऑफलाइन विधि

इसमें सही ITR फॉर्म डाउनलोड करना, इसे ऑफलाइन भरना, जनरेट की गई एक्सएमएल फाइल को सेव करना और अंत में, इसे अपलोड करना शामिल है. इन चरणों का पालन करें:

एक्सएमएल फाइल अपलोड करके टैक्स फाइल करने के लिए, आपको एक्सेल या जावा ITR यूटिलिटी का उपयोग करना होगा. ऐसा करने के लिए:

• ऑफिशियल ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं
• स्क्रीन के दाईं ओर 'डाउनलोड' टैब से 'IT रिटर्न प्रिपरेशन सॉफ्टवेयर' पर क्लिक करें
• आप जिस ITR फॉर्म को भरना चाहते हैं, उसके अनुसार एक्सेल/जावा फाइल डाउनलोड करें
• डाउनलोड की गई ज़िप फाइल से यूटिलिटी एक्सेस करें, और अपनी इनकम टैक्स रिटर्न तैयार करने के लिए एक्सट्रेक्टेड फाइल का उपयोग करें

यहां बताया गया है कि आप ऐसा कैसे कर सकते हैं:

• ITR फॉर्म में फील्ड, अनिवार्य और आपके लिए लागू फील्ड भरें
• अपनी टैक्स देयता और रिफंड के बारे में जानने के लिए, 'विभिन्न टैब में दर्ज किए गए डेटा को सत्यापित करें और 'टैक्स कैलकुलेट करें'
• 'XML जनरेट करें' विकल्प का उपयोग करके XML फाइल जनरेट करें
• ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं और अपने पैन (यूज़्ड ID) और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग-इन करें
• 'ई-फाइल' चुनें और फिर 'इनकम टैक्स रिटर्न' चुनें

ITR पेज पर:

• मूल्यांकन वर्ष और ITR फॉर्म नंबर चुनें
• फाइलिंग प्रकार के रूप में 'मूल/संशोधित रिटर्न' चुनें
• 'सबमिशन मोड' के लिए 'XML अपलोड करें' चुनें

फिर:

• अपनी ITR सत्यापित करने के लिए एक विकल्प चुनें
• 'जारी रखें' चुनें
• एक्सएमएल फ़ाइल संलग्न करें
• चुने गए जांच मोड के अनुसार डेटा प्रदान करें
• अपना ITR सबमिट करें

ई-फाइलिंग की ऑनलाइन विधि

इसमें ऑनलाइन ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से ITR 1 या ITR 4 में डेटा दर्ज करना और अपना ITR सबमिट करना शामिल है. इन चरणों का पालन करें:

• ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं
• अपने पैन (यूज़्ड ID) और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग-इन करें
• 'ई-फाइल' विकल्प के माध्यम से 'इनकम टैक्स रिटर्न' पर जाएं

ITR पेज पर:

• मूल्यांकन वर्ष और ITR फॉर्म नंबर चुनें
• 'फाइलिंग प्रकार' के रूप में 'मूल/संशोधित रिटर्न' चुनें
• 'सबमिशन मोड' के रूप में 'ऑनलाइन चेक करें और सबमिट करें' चुनें

फिर:

• 'जारी रखें' चुनें
• ITR फॉर्म ऑनलाइन भरें, निर्देश पढ़ें और अनिवार्य और लागू क्षेत्रों में डेटा दर्ज करें
• 'भुगतान किए गए टैक्स और जांच' नामक टैब के माध्यम से जांच का तरीका चुनें
• 'प्रिव्यू और सबमिट करें' विकल्प चुनें और अपनी ITR में दर्ज किए गए डेटा को सत्यापित करें
• 'सबमिट करें' पर क्लिक करें'

ITR फॉर्म

ITR फॉर्म	विवरण
ITR-1 (सहज)	कुल आय ₹50 लाख से अधिक नहीं होने वाले निवासी व्यक्तियों पर लागू, और वेतन से आय, एक घर की प्रॉपर्टी से आय, अन्य स्रोतों से आय और ₹5,000 से अधिक नहीं होने वाली कृषि आय वाले व्यक्तियों पर लागू
ITR-2	व्यक्तियों और हिंदू अविभाजित परिवारों पर लागू, जिनमें पेशे या बिज़नेस के लाभ और लाभ से आय नहीं है
ITR-3	ऐसे व्यक्तियों और एचयूएफ पर लागू होते हैं जिनके पास पेशे या बिज़नेस के लाभ और लाभ से आय होती है
ITR-4 (सुगम)	सेक्शन 44एडी/44एडीए/44ईए के तहत गणना की गई कुल आय ₹50 लाख से अधिक नहीं होने वाले और पेशे और बिज़नेस से आय वाले व्यक्तियों, एचयूएफ और फर्मों (LLP के अलावा) पर लागू
ITR-5	व्यक्तियों/HUF/कंपनी के रूप में वर्गीकृत न किए गए व्यक्तियों पर लागू. ITR-7 का उपयोग करने वालों के लिए मान्य नहीं है
ITR-6	सेक्शन 11 के माध्यम से छूट का दावा करने वाली कंपनियों पर लागू
ITR-7	उन व्यक्तियों और कंपनियों पर लागू, जिन्हें केवल सेक्शन 139(4A)/ 139(4B)/ 139(4C)/ 139(4D) के तहत रिटर्न प्रदान करना होगा
अभिस्वीकृति	अभिस्वीकृति

मूल्यांकन वर्ष 2020-21 के लिए, ITR-1 और ITR-4 को सूचित किया गया है. आप उन्हें ITR फॉर्म पेज पर ऑनलाइन खोज सकते हैं.

इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम करना

अगर आपने सरकारी अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया है, तो आप ऑनलाइन इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. ऐसा करने के लिए, अपनी ITR फाइल करें और इसे सत्यापित करें. सेंट्रल प्रोसेसिंग टीम आपके मामले की जांच करने के बाद रिफंड जारी किया जाता है. आप ई-फाइलिंग वेबसाइट या tin NSDL पोर्टल पर अपना इनकम टैक्स रिफंड स्टेटस ऑनलाइन चेक कर सकते हैं.

अब जब आप जानते हैं कि इनकम टैक्स क्या है और अपनी देयता कैसे निर्धारित करें, ITR फाइल करें और रिफंड का क्लेम कैसे करें, 31 अगस्त से पहले अपना ITR अच्छी तरह से सबमिट करें और अगले फाइनेंशियल वर्ष के लिए टैक्स प्लानिंग करें ताकि आप अपनी आय का एक बड़ा हिस्सा बनाए रख सकें.

सामान्य प्रश्न

1. इनकम टैक्स में स्टैंडर्ड कटौती क्या है?

आई-टी अधिनियम 1961 के सेक्शन 16 के तहत, वेतनभोगी व्यक्ति अपनी सकल सैलरी पर स्टैंडर्ड टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. इसे 2018 केंद्रीय बजट में दोबारा शुरू किया गया था. इनकम टैक्स की गणना के दौरान, वेतनभोगी व्यक्ति अपनी सकल सैलरी पर ₹ 40,000 की सीधी कटौती का विकल्प चुन सकते हैं. इस कटौती ने मेडिकल और ट्रांसपोर्ट अलाउंस को बदल दिया है.

2. क्या मुझे इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा?

फाइनेंशियल वर्ष 2024 के लिए इनकम टैक्स स्लैब में बदलाव हुए हैं, जो टैक्सपेयर को पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच विकल्प प्रदान करता है. ₹ 2.5 लाख तक की आय के लिए, दोनों व्यवस्थाओं को टैक्स से छूट दी जाती है. लेकिन, नई व्यवस्था में, ₹ 2.5 लाख से ₹ 3 लाख के बीच की आय पर भी छूट दी जाती है. ₹ 3 लाख से ₹ 5 लाख तक, दोनों व्यवस्थाओं में टैक्स 5% है. विशेष रूप से, नई व्यवस्था पुरानी व्यवस्था की तुलना में उच्च आय वर्ग के लिए कम टैक्स दरें प्रदान करती है. उदाहरण के लिए, नई व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख से ₹ 6 लाख के बीच की आय पर 5% टैक्स लगाया जाता है, लेकिन पुरानी व्यवस्था के तहत 20% टैक्स लगाया जाता है.

3. इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए न्यूनतम सैलरी कितनी होनी चाहिए?

फाइनेंशियल वर्ष 2024 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹ 2.5 लाख तक की आय वाले 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्तियों को टैक्स से छूट दी जाती है. इसके बाद टैक्स दरें प्रगतिशील रूप से बढ़ती हैं, जो ₹ 2.5 लाख से ₹ 3 लाख के बीच की आय के लिए 5% से शुरू होती हैं, ₹ 15 लाख से अधिक की आय के लिए 30% तक होती हैं. उचित विचार के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.

4. गैर-करणीय आय क्या है?

गैर-करणीय आय को आय या आर्थिक लाभ के रूप में परिभाषित किया जाता है जो टैक्स योग्यता के दायरे में नहीं आते हैं. इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के सेक्शन 10 में यह बताया गया है कि विभिन्न आय स्रोत HUF के सदस्य के रूप में प्राप्त या विरासत में प्राप्त पैसे, सेविंग अकाउंट से ब्याज आय, पार्टनरशिप फर्म में पार्टनर द्वारा अर्जित आय आदि जैसे टैक्स योग्य नहीं हैं.

5. इनकम टैक्स के लिए छूट की लिमिट क्या है?

आई-टी अधिनियम 1961 के अनुसार, इनकम टैक्स की बुनियादी छूट सीमा ₹ 2.5 लाख है. 60 वर्ष की आयु के भीतर सीनियर सिटीज़न के मामले में, मूल छूट सीमा ₹ 3 लाख है. सुपर सीनियर सिटीज़न के लिए, यानी, 80 वर्ष से अधिक आयु के व्यक्तियों के लिए, टैक्स देयता की गणना के लिए बुनियादी छूट सीमा ₹ 5 लाख है.

6. मैं इनकम टैक्स का भुगतान कैसे कर सकता हूं?

आप IT विभाग की आधिकारिक वेबसाइट पर उपलब्ध ई-भुगतान सुविधा के माध्यम से स्व-मूल्यांकन टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं. नेट बैंकिंग सुविधा के माध्यम से लागू चालान भुगतान करने के लिए पैन या टैन के माध्यम से अपने विवरण को सत्यापित करें. वैकल्पिक रूप से, अपनी नज़दीकी बैंक शाखा में 'इनकम टैक्स डिपार्टमेंट' के पक्ष में चेक सबमिशन के माध्यम से अपने टैक्स का ऑफलाइन भुगतान करें.