पार्ट 1 - छूट
नीचे दी गई टेबल में प्रत्येक घटक का टैक्स ट्रीटमेंट दिखाया गया है. इससे आपको यह समझने में मदद मिलेगी कि आपकी सैलरी के कौन से हिस्से टैक्स योग्य हैं और जिन्हें टैक्स से छूट दी जा सकती है.
सैलरी कंपोनेंट
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टैक्सेबिलिटी
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बेसिक
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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डियरनेस अलाउंस (DA)
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
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छूट वाले हाउस रेंट अलाउंस (HRA) को निर्धारित करने के लिए, निम्नलिखित राशि में से कम से कम पर विचार किया जाता है:
- वास्तविक घर किराया भत्ता प्राप्त हुआ.
- वेतन का 10% शून्य से भुगतान किया गया वास्तविक किराया.
- मेट्रो शहरों के लिए सैलरी का 50% या नॉन-मेट्रो शहरों के लिए 40%.
( टैक्सपेयर्स को ध्यान में रखना चाहिए कि "सैलरी" में बेसिक सैलरी और डियरनेस अलाउंस शामिल हैं)
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लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
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सेक्शन 10(5) के तहत 4 वर्षों में दो यात्राओं के लिए वास्तविक यात्रा टिकट के खर्चों के लिए छूट
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मोबाइल/इंटरनेट प्रतिपूर्ति
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अगर मुख्य रूप से ऑफिस के उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है और प्रूफ/बिल सबमिट किए जाते हैं, तो छूट.
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बच्चों की शिक्षा भत्ता
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प्रति वर्ष प्रति बच्चे ₹4,800 तक की छूट (अधिकतम 2 बच्चे).
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चिल्ड्रन हॉस्टल अलाउंस
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छूट के हिस्से के रूप में बच्चों की शिक्षा भत्ता सहित शामिल
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खाद्य
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- प्रति भोजन ₹ 50 तक की छूट (दिन में अधिकतम 2 भोजन)
- वार्षिक रूप से, यह राशि ₹31,200 है
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प्रोफेशनल टैक्स
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₹ 2,400 तक की छूट (राज्य से राज्य तक की कीमतें).
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पार्ट 2 - कटौतियां
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, ₹ 10 लाख से अधिक की सैलरी वाले व्यक्तियों के लिए कई कटौतियां उपलब्ध हैं. ये कटौतियां टैक्सपेयर को अपनी कुल टैक्स योग्य आय से पात्र खर्चों और इन्वेस्टमेंट को घटाने की अनुमति देकर कुल टैक्स बोझ को कम करने में मदद करती हैं.
प्रत्येक कटौती में विशिष्ट नियम और शर्तें होती हैं. आइए कुछ लोकप्रिय कटौतियां और संबंधित शर्तों पर नज़र डालें:
कटौती
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सेक्शन
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विवरण
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स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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80 डी
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आप नॉन-कैश मोड के माध्यम से भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं:
- अपने, पति/पत्नी, आश्रित बच्चों या माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए ₹ 25,000 तक
- अगर परिवार के सदस्यों को कवर किया जाता है या आपके माता-पिता सीनियर सिटीज़न (60 वर्ष या उससे अधिक आयु) हैं, तो ₹ 50,000 तक
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एजुकेशन लोन की ब्याज
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80 ई
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उच्च शिक्षा लोन के पुनर्भुगतान के वर्ष से 8 वर्षों के लिए ब्याज कटौती उपलब्ध है:
- स्वयं
- पति/पत्नी
- आश्रित बच्चे या
- एक छात्र जिसके आप कानूनी अभिभावक हैं
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चैरिटेबल डोनेशन
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80 ग्राम
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योग्य राशि का 50% या 100%
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टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट
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80 सी
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प्रति वर्ष ₹1.5 लाख तक के टैक्स लाभ
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विकलांग आश्रित
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80 dd
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विकलांग आश्रितों के लिए मेडिकल खर्च:
- अगर आपकी विकलांगता 40% से 79% है, तो आपको ₹ 75,000 की कटौती मिलेगी
- अगर आपकी विकलांगता 80% या उससे अधिक है, तो आपको ₹ 1,25,000 तक की कटौती मिलेगी
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होम लोन के भुगतान
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80C/24B
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- भुगतान की गई मूल राशि के लिए, आप सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
- भुगतान की गई ब्याज राशि के लिए, आप सेक्शन 24B के तहत ₹ 2 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं
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स्टैंडर्ड कटौती
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16 (आईए)
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₹ 50,000, बिना किसी प्रतिबंध के दिए गए
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इसे भी पढ़ें:7 लाख से अधिक की सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएं
आप वार्षिक सैलरी में 50 लाख से अधिक टैक्स कैसे बचा सकते हैं?
₹ 50 लाख से अधिक की वार्षिक सैलरी पर टैक्स बचाने के लिए, आप कई रणनीतियों का पालन कर सकते हैं और कुछ प्रमुख कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. आइए उन पर नज़र डालें:
छूट और कटौतियों को अधिकतम करें
आप पुरानी व्यवस्था का विकल्प चुन सकते हैं और इनकम टैक्स एक्ट के अध्याय Vi-A और अन्य सेक्शन के तहत उपलब्ध कई कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. आइए उन पर एक नज़र डालें:
- उपयोगसेक्शन 80Cनिवेश करने के लिए (अधिकतम ₹1.5 लाख तक की कटौती)
- इनमें इन्वेस्टमेंट करें:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- कर्मचारी भविष्य निधि (EPF), और
- वॉलंटरी प्रोविडेंट फंड (VPF)
- संभावित मार्केट-लिंक्ड रिटर्न के साथ टैक्स सेविंग को जोड़ने के लिए ELSS फंड में इन्वेस्टमेंट
- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों को कवर करने वाली पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए जीवन बीमा प्रीमियम पर कटौती प्राप्त करें
- होम लोन के मूलधन के पुनर्भुगतान के लिए भुगतान की गई क्लेम राशि
- स्वास्थ्य बीमा के लिए सेक्शन 80D का उपयोग करें:
- आप इस स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर कटौती प्राप्त कर सकते हैं
- स्वयं
- पति/पत्नी
- आश्रित बच्चे
- उपलब्ध अधिकतम कटौती ₹25,000 है
- लेकिन, अगर कोई बीमित व्यक्ति सीनियर सिटीज़न है, तो यह लिमिट ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है
- सेक्शन 24B के तहत होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम करें
- आप स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक की कटौती प्राप्त कर सकते हैं.
- लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए, भुगतान किए गए पूरे ब्याज को कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
- क्लेम लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA)
- भारत में स्वयं और परिवार के लिए यात्रा खर्चों के लिए LTA को चार वर्षों के ब्लॉक के भीतर दो बार क्लेम किया जा सकता है.
- दान के लिए कटौती (सेक्शन 80G)
- आपके सभी चैरिटेबल योगदान के लिए, आप निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों को दान की गई राशि के 50% या 100% की कटौती प्राप्त कर सकते हैं
- राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) में किए गए योगदान
- सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख से अधिक, आप NPS के तहत योगदान देने के लिए सेक्शन 80CCD(1B) के तहत अतिरिक्त ₹ 50,000 प्राप्त कर सकते हैं
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का उपयोग करें
- अगर आप किराए के आवास में रहते हैं, तो आप HRA छूट का क्लेम कर सकते हैं
- कटौती के रूप में अनुमत अधिकतम राशि निम्न है
- वास्तविक HRA प्राप्त हुआ
- वेतन का 10% शून्य से भुगतान किया गया वास्तविक किराया
- वेतन का 50% (मेट्रो शहरों) या 40% (नॉन-मेट्रो शहरों)
- कुछ अन्य भत्ते और अनुलाभ
- बिना किसी प्रतिबंध के सभी नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए ₹ 50,000 की मानक कटौती उपलब्ध है
- अगर आधिकारिक उद्देश्यों के लिए इस्तेमाल किया जाता है, तो आपको मोबाइल/इंटरनेट के लिए मिलने वाले रीइम्बर्समेंट पर छूट दी जाती है
अतिरिक्त रणनीतियां
जब आपकी सैलरी ₹ 50 लाख से अधिक हो जाती है, तो उपयुक्त टैक्स प्लानिंग करना आवश्यक है, आइए आपकी टैक्स देयता को कम करने के लिए कुछ अतिरिक्त रणनीतियों पर नज़र डालें:
- टैक्स-सेविंग बॉन्ड
- NHAI, आरईसी या पीएफसी जैसी संस्थाओं द्वारा जारी टैक्स-सेविंग बॉन्ड में इन्वेस्ट करने पर विचार करें.
- इन बॉन्ड पर अर्जित ब्याज एक निश्चित लिमिट तक टैक्स-फ्री है
- इक्विटी में निवेश
- अगर आपकी जोखिम लेने की क्षमता अधिक है, तो संभावित लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के लिए डायरेक्ट इक्विटी या इक्विटी म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करने पर विचार करें.
- ध्यान दें कि एक वर्ष से अधिक समय के लिए होल्ड किए गए इन्वेस्टमेंट लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स छूट के लिए योग्य हैं.
- स्वास्थ्य खर्च
- अपने और अपने परिवार के मेडिकल खर्चों को कवर करने के लिए उच्च कवरेज वाली स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी चुनें
- इसके अलावा, प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप पर किए गए खर्चों को सेक्शन 80D के तहत कटौतियों के रूप में क्लेम किया जा सकता है
- एम्प्लॉई स्टॉक ऑप्शन (ESOPs)
- अगर आपको अपनी क्षतिपूर्ति के हिस्से के रूप में ESOPs प्राप्त होते हैं, तो टैक्स के प्रभाव और उनका उपयोग करने के समय को समझें
- उचित प्लानिंग टैक्स देयता को कम करने में मदद कर सकती है
- हाउस रेंटिंग स्ट्रेटजी
- अगर आपके पास कई प्रॉपर्टी हैं, तो अधिकतम टैक्स लाभ प्रदान करने वाली प्रॉपर्टी को किराए पर लेने पर विचार करें
- हमेशा याद रखें कि आप बिना किसी ऊपरी लिमिट के किराए की प्रॉपर्टी के लिए हाउसिंग लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती का क्लेम कर सकते हैं
- टैक्स-फ्री सुविधाएं
- अपने नियोक्ता द्वारा प्रदान की गई विभिन्न टैक्स-फ्री सुविधाओं के बारे में जानें, जैसे:
- फूड कूपन
- मेडिकल रीइम्बर्समेंट
- ट्रांसपोर्टेशन अलाउंस
- पेंशन प्लान में निवेश करें
- NPS के अलावा, इंश्योरेंस कंपनियों द्वारा प्रदान किए जाने वाले पेंशन प्लान में इन्वेस्ट करने पर विचार करें.
- पेंशन प्लान में किए गए योगदान सेक्शन 80CC के तहत कटौतियों के लिए योग्य हैं.
- बच्चों के लिए शिक्षा के खर्च
- एजुकेशन लोन पर ब्याज के लिए कटौती का क्लेम करने के अलावा, ट्यूशन फीस जैसे खर्चों पर विचार करें, जो सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
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50 लाख से अधिक की आय के लिए अपने टैक्स को कैसे प्लान करें?
₹50 लाख से अधिक की आय के लिए प्लानिंग टैक्स में कटौती और छूट के रणनीतिक उपयोग की आवश्यकता होती है. इससे आपको अपनी टैक्स देयताओं को कम करने और अपने फाइनेंशियल मैनेजमेंट को बेहतर बनाने में मदद मिलेगी.
प्रभावी रूप से प्लान करने के लिए, आप इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न प्रावधानों का उपयोग कर सकते हैं, जैसे कि सेक्शन 80C के तहत कटौतियां और HRA और LTA जैसी छूट. आइए उन्हें समझते हैं:
1. टैक्स कटौती
अध्याय Vi-A के तहत परिभाषित विभिन्न प्रावधानों के तहत, आप नीचे दिखाए अनुसार कई टैक्स कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं:
कटौतियां
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लिमिट और योग्यता मानदंड
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सेक्शन 80D के तहत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम
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- स्वयं, पति/पत्नी और बच्चों के लिए, आपको ₹ 25,000 की कटौती मिलती है.
- माता-पिता के लिए, आपको ₹ 25,000 (अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो आपको ₹ 50,000 मिलते हैं)
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80G के तहत दान किए गए
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- दान का 100% अगर चैरिटेबल संस्थान को सूचित किया जाता है, तो राशि को कटौती के रूप में अनुमति दी जाती है
- अन्यथा, आपको अधिकतम 50% मिलता है
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80E के तहत एजुकेशन लोन की ब्याज
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- आप 8 वर्षों तक के एजुकेशन लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम कर सकते हैं
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सेक्शन 80C के तहत इन्वेस्टमेंट
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- आप कई टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट कर सकते हैं और अधिकतम ₹ 1,50,000 की कटौती का क्लेम कर सकते हैं
- NSC, PPF, ELSS, ट्यूशन फीस आदि कुछ सामान्य इंस्ट्रूमेंट हैं
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होम लोन के लिए भुगतान किए गए मूलधन और ब्याज
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- मूल राशि पर किए गए भुगतानों के लिए, आपको सेक्शन 80C के तहत कटौती के रूप में ₹ 1,50,000 तक मिलते हैं
- ब्याज भुगतान के लिए, आपको ₹ 2,00,000 तक मिलते हैं u/s 24B
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जीवन बीमा पॉलिसी की मेच्योरिटी पर प्राप्त राशि
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अगर सम अश्योर्ड कुछ शर्तों को पूरा करता है, तो जीवन बीमा पॉलिसी से मेच्योरिटी आय पर टैक्स से छूट दी जाती है:
- 1 अप्रैल, 2012 से पहले जारी की गई पॉलिसी के लिए, अगर सम अश्योर्ड कम से कम 20% है, तो मेच्योरिटी की आय टैक्स छूट होती है .
- अप्रैल 1, 2013 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, और अगर पॉलिसीधारक को विकलांगता या बीमारी है, तो मेच्योरिटी की आय टैक्स छूट होती है, अगर सम अश्योर्ड कम से कम 15% है .
- 1 अप्रैल, 2012 के बाद जारी की गई पॉलिसी के लिए, अगर सम अश्योर्ड कम से कम 10% है, तो मेच्योरिटी की आय टैक्स छूट होती है .
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2. टैक्स छूट
यह उल्लेखनीय है कि आपकी सैलरी के कई घटकों को इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार टैक्स से छूट दी जाती है. नीचे टेबल देखें:
वेतन का घटक
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टैक्सेबिलिटी
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मूल वेतन
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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महंगाई भत्ता
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पूरी तरह से टैक्स योग्य
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हाउस रेंट अलाउंस
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छूट (विशिष्ट सीमा तक)
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मोबाइल/इंटरनेट प्रतिपूर्ति
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छूट (केवल अगर पूरी तरह से आधिकारिक प्रयोजनों के लिए उपयोग किया जाता है)
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बच्चों की शिक्षा और हॉस्टल भत्ता
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प्रति बच्चे ₹ 4,800 तक की छूट
अधिकतम 2 बच्चों को कवर किया जाता है |
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₹50 लाख से अधिक की वार्षिक सैलरी पर कैसे बचत करें?
प्रभावी टैक्स-सेविंग रणनीतियों को लागू करके, आप अपनी टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं. आइए देखते हैं कैसे:
1. टैक्स-सेविंग एवेन्यू के बारे में जानें
- PPF, ELSS और NPS जैसे इन्वेस्टमेंट के लिए सेक्शन 80C के तहत कटौतियों का उपयोग करें.
- सेक्शन 80D, 80E, और 80G के तहत अतिरिक्त कटौतियों पर विचार करें:
- हेल्थ इंश्योरेंस प्रीमियम
- एजुकेशन लोन की ब्याज, और
- चैरिटेबल डोनेशन
2. सेक्शन 80D कटौती को ऑप्टिमाइज करें
- अपने और परिवार के लिए कम्प्रीहेंसिव स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी में निवेश करें.
- माता-पिता के प्रीमियम को कवर करके कटौती को अधिकतम करें, विशेष रूप से अगर वे सीनियर सिटीज़न हैं.
3. होम लोन के लाभों को अधिकतम करें
- सेक्शन 80C और 24B के तहत क्रमशः मूलधन और ब्याज दोनों पुनर्भुगतान के लिए क्लेम कटौतियां.
- सेक्शन 80EEA के तहत किफायती हाउसिंग लोन के लिए अतिरिक्त लाभों पर विचार करें.
4. हाउस रेंट अलाउंस (HRA) के लाभों को ऑप्टिमाइज करें
- किराए के भुगतान का उचित डॉक्यूमेंटेशन सुनिश्चित करें.
- निर्धारित लिमिट के अनुसार हमेशा HRA छूट का क्लेम करें.
- आप टैक्स-फ्री HRA घटकों को अधिकतम करने के लिए सैलरी रीस्ट्रक्चरिंग पर भी विचार कर सकते हैं.
5. लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA) का उपयोग करें
- भारत में छुट्टियों की योजना बनाएं और यात्रा के वास्तविक खर्चों के लिए LTA छूट का क्लेम करें.
- अपने और परिवार के योग्य सदस्यों के लिए LTA लाभ का उपयोग करें.
6. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS) के लाभों को अपनाएं
- सेक्शन 80CCD(1B) के तहत ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए NPS में निवेश करें.
- NPS द्वारा प्रदान किए जाने वाले टैक्स-आधारित ग्रोथ और रिटायरमेंट प्लानिंग के लाभ.
7. पूंजीगत लाभ के लिए अपने दृष्टिकोण की रणनीति बनाएं
- लॉन्ग-टर्म इन्वेस्टमेंट का विकल्प चुनें:
- इससे आपको लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स छूट का लाभ उठाने में मदद मिलेगी.
- इसके अलावा, शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स देयताओं को कम करने के लिए एसेट सेल्स के समय की योजना बनाएं.
निष्कर्ष
बचत को अनुकूल बनाने और टैक्स देयताओं को कम करने के लिए ₹ 50 लाख से अधिक की सेलरी वाले व्यक्तियों के लिए प्रभावी टैक्स प्लानिंग महत्वपूर्ण है. इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C, 80D, 80E और अन्य प्रावधानों के तहत कई कटौतियों का क्लेम करके टैक्स लाभ को अधिकतम कर सकते हैं. इसके अलावा, इनकम टैक्स दोनों व्यवस्थाओं के तहत टैक्स देयताओं की गणना करना आवश्यक है और न्यूनतम टैक्स देयता प्रदान करने वाली टैक्स देयता का विकल्प चुनना आवश्यक है.
छूट और उपलब्ध कटौतियों का रणनीतिक रूप से उपयोग करके, आप अपने टैक्स बोझ को काफी कम कर सकते हैं और बेहतर फाइनेंशियल परिणाम प्राप्त कर सकते हैं. क्या आप म्यूचुअल फंड में निवेश करना चाहते हैं? बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म ने अपने डिजिटल प्लेटफॉर्म पर 1,000+ टॉप-रेटेड म्यूचुअल फंड स्कीम लिस्ट की हैं. उन्हें आज ही चेक करें!
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