2023-24 बजट में, भारत सरकार ने महत्वपूर्ण टैक्स सुधार शुरू किए हैं, विशेष रूप से नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹7 लाख तक की आय पर टैक्स छूट प्रदान की है. इसका मतलब यह है कि ₹ 7 लाख से कम आय वाले टैक्सपेयर "नो टैक्स" का भुगतान करेंगे.
लेकिन, अगर आपकी सैलरी ₹ 7 लाख से अधिक है, तो अभी भी पुरानी और नई दोनों व्यवस्थाओं के तहत आपकी टैक्स देयता को कम करने के लिए कई रणनीतियां हैं. आप नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS), टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs), पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF), इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS) आदि जैसे टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करके सेक्शन 80C के तहत उपलब्ध कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
इसके अलावा, आप अधिक कटौतियों के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम (सेक्शन 80D) और होम लोन ब्याज भुगतान (सेक्शन 24) पर विचार कर सकते हैं. आइए जानें कि ₹ 7 लाख से अधिक की सैलरी के लिए टैक्स कैसे बचाएं.
अगर आपकी वार्षिक सैलरी ₹ 7 लाख से अधिक है, तो टैक्स कैसे बचाएं?
यह ध्यान रखना आवश्यक है कि नई व्यवस्था 1 अप्रैल, 2023 से प्रभावी हुई है. अब, आपके पास पुरानी या नई टैक्स व्यवस्थाओं में से किसी के तहत टैक्स की गणना करने का विकल्प है.
जैसे:
- मान लीजिए कि आपकी सकल सैलरी ₹ 7,50,000 है
- अब आपके पास नई टैक्स व्यवस्था चुनने का विकल्प है
- इसके तहत, ₹ 7,50,000 तक की टैक्स योग्य आय पर "नो टैक्स लायबिलिटी" है
- इसका मतलब है कि आप बिना किसी कटौती या छूट के शून्य टैक्स का भुगतान करते हैं
एक सरल दृष्टिकोण होने के कारण, यह कटौती को ट्रैक करने और क्लेम करने की आवश्यकता को दूर करके टैक्स प्रोसेस को आसान बनाता है.
पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था के तहत टैक्स स्लैब
इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, आप पुरानी और नई व्यवस्थाओं में से किसी एक का विकल्प चुन सकते हैं. उनके तहत प्रदान किए जाने वाले विभिन्न एफवाई 24-25 के लिए इनकम टैक्स स्लैब देखें:
टैक्स स्लैब |
वित्तीय वर्ष 2023-24 (पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत) |
टैक्स स्लैब |
वित्तीय वर्ष 2023-24 (नई टैक्स व्यवस्था के तहत) |
₹ 2,50,000 तक |
शून्य |
₹ 3,00,000 तक |
शून्य |
₹ 2,50,000 से ₹ 5,00,000 तक |
5% |
₹ 3,00,000 से ₹ 6,00,000 तक |
5% |
₹ 5,00,000 से ₹ 10,00,000 तक |
20% |
₹ 6,00,000 से ₹ 9,00,000 तक |
10% |
₹10,00,000 और उससे अधिक |
30% |
₹ 9,00,000 से ₹ 12,00,000 तक |
15% |
- |
- |
₹ 12,00,000 से ₹ 15,00,000 तक |
20% |
- |
- |
₹15,00,000 और उससे अधिक |
30% |
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नई व्यवस्था के तहत टैक्स सेविंग (FY 2024-25)
नई टैक्स व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है और कई छूट और कटौतियां प्रदान करती है (जो पुरानी व्यवस्था से कम हो). इसके अलावा, अगर आपकी कुल आय ₹ 7 लाख तक है, तो आप अपनी टैक्स देयता को समाप्त करने के लिए सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम कर सकते हैं. इसका मतलब यह है कि प्रभावी रूप से, ₹7 लाख तक की कमाई करने वाले व्यक्तियों को कोई टैक्स नहीं देना होगा.
अब, आइए कुछ प्रमुख कटौतियों पर नज़र डालें:
- स्टैंडर्ड कटौती
- नई व्यवस्था में नौकरी पेशा कर्मचारियों के लिए ₹ 50,000 की मानक कटौती होती है.
- यह ऑटोमैटिक रूप से अप्लाई किया जाता है, जिससे आपकी टैक्स योग्य आय ₹ 50,000 तक कम हो जाती है.
- परिवहन भत्ता
- विकलांग कर्मचारियों के लिए प्रति माह ₹ 3,200 तक की छूट
- दैनिक भत्ता
- आधिकारिक यात्रा के दौरान दैनिक खर्चों को कवर करने के लिए दिए गए भत्ता को टैक्स से छूट दी जाती है
- सेक्शन 80 सीसीडी(2)
- आपके नियोक्ता द्वारा नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में किए गए योगदान आपकी सैलरी (बेसिक + महंगाई भत्ता) के 10% तक कटौती योग्य हैं
- सेक्शन 80 सीसीएच
- एग्निवर कॉर्पस फंड में योगदान कटौती योग्य है
- सेक्शन 57 (आईआईए)
- फैमिली पेंशन प्राप्त करने वाले व्यक्तियों के लिए ₹ 15,000 या प्राप्त फैमिली पेंशन का एक-तिहाई कटौती, जो भी कम हो, उपलब्ध है
- स्वैच्छिक रिटायरमेंट पर छूट (सेक्शन 10(10C))
- स्वैच्छिक रिटायरमेंट स्कीम के तहत प्राप्त राशि को ₹ 5,00,000 तक के टैक्स से छूट दी जाती है
- छुट्टी एनकैशमेंट (सेक्शन 10(10AA))
- रिटायरमेंट के समय प्राप्त छुट्टी के लिए सरकारी और गैर-सरकारी कर्मचारियों के लिए कुछ सीमाओं तक छूट दी जाती है
- लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर ब्याज (सेक्शन 24)
- लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को बिना किसी ऊपरी लिमिट के आपकी टैक्स योग्य आय से काटा जा सकता है
- विशेष रूप से सक्षम व्यक्तियों के लिए परिवहन भत्ता
- प्रति माह ₹ 3,200 तक के ट्रांसपोर्ट अलाउंस को विशेष रूप से सक्षम कर्मचारियों के लिए छूट दी जाती है
- कन्वेयंस अलाउंस
- आपके रोज़गार के हिस्से के रूप में किए गए परिवहन खर्चों को पूरा करने के लिए प्राप्त भत्ता को टैक्स से छूट दी जाती है
- यात्रा क्षतिपूर्ति
- ऑफिशियल टूर या ट्रांसफर पर यात्रा की लागत को पूरा करने के लिए प्राप्त क्षतिपूर्ति पर टैक्स से छूट दी जाती है.
इसके बारे में भी पढ़ें: लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
पुराने व्यवस्था टैक्स (FY 2024-25) के तहत टैक्स बचत
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत, टैक्सपेयर को इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन द्वारा प्रदान की गई विभिन्न प्रकार की कटौतियों और छूट का लाभ उठाने की सुविधा अधिक होती है. आइए कुछ मुख्य विकल्प देखें:
सेक्शन 80सी
- विभिन्न टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट करके ₹ 1.5 लाख तक की कुल कटौती पाएं, जैसे
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट
- PPF
- NSC
- ELSS
- जीवन बीमा प्रीमियम
- होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान, व और भी बहुत कुछ
सेक्शन 80 सीसीडी
- राष्ट्रीय पेंशन स्कीम (NPS) में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 50,000 की अतिरिक्त छूट प्रदान करता है.
सेक्शन 80डी
- अपने या माता-पिता के लिए किए गए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भुगतान पर टैक्स कटौती की अनुमति देता है.
सेक्शन 80TTA
- सेविंग अकाउंट के ब्याज पर कटौती प्रदान करता है.
सेक्शन 80G
- दान की गई राशि के 50% या 100% तक चैरिटेबल संगठनों को किए गए दान के लिए कटौती की अनुमति देता है
सेक्शन 16 के तहत प्रोफेशनल टैक्स कटौती
- प्रोफेशनल टैक्स भुगतान के लिए कटौतियां प्रदान करता है
सेक्शन 10 के तहत छूट
- भत्ते शामिल हैं, जैसे
- हाउस रेंट अलाउंस (HRA)
- स्थानांतरण भत्ता
- छुट्टी यात्रा भत्ता (LTA), और
- मोबाइल रीइम्बर्समेंट.
टैक्स बचाने के लिए 7 लाख LPA के लिए कौन सी व्यवस्था बेहतर है?
कौन सी व्यवस्था में आपकी टैक्स देयता सबसे कम है, यह निर्धारित करने के लिए, आपको दोनों के तहत टैक्स की गणना करनी होगी. आपकी आसान समझ के लिए, हमने नीचे तुलना की है:
|
विवरण |
कुल टैक्स योग्य आय - पुरानी व्यवस्था (रुपये में) |
कुल टैक्स योग्य आय - नई व्यवस्था (रुपये में) |
a) |
हेड सैलरी के तहत आय |
7,00,000 |
7,00,000 |
b) |
कम: मानक कटौती u/s 16(IA) |
50,000 |
50,000 |
सी) |
शीर्ष वेतन (ए-बी) के तहत निवल आय |
6,50,000 |
6,50,000 |
d) |
हेड हाउस प्रॉपर्टी के तहत आय |
- |
- |
ङ) |
कम: 24 के तहत कटौती |
- |
- |
F) |
हेड हाउस प्रॉपर्टी (डी-ई) के तहत निवल आय |
- |
- |
G) |
सकल कुल आय (c+f) |
6,50,000 |
6,50,000 |
H) |
कम: 80C के तहत कटौती |
1,50,000 |
- |
I) |
कम: सेक्शन 80D के तहत कटौती |
25,000 |
- |
J) |
कुल आय (जी-एच-I) |
4,75,000 |
6,50,000 |
K) |
कम: मूल छूट |
2,50,000 |
3,00,000 |
एल) |
टैक्स योग्य आय (j-k) |
2,25,000 |
3,50,000 |
मीटर) |
टैक्स योग्य आय पर टैक्स @5% |
11,250 |
17,500 |
n) |
सेक्शन 87A के तहत रिबेट करें |
11,250 |
17,500 |
ओ) |
टैक्स देय (m-n) |
- |
- |
महत्वपूर्ण बिंदु:
- दोनों टैक्स व्यवस्थाएं ₹ 7 लाख की वार्षिक आय के लिए टैक्स देयताओं को माफ करती हैं
- पुरानी व्यवस्था के तहत, अगर टैक्स योग्य आय ₹ 5 लाख से कम है, तो ₹ 12,500 तक की छूट लागू होती है
- जबकि, नई व्यवस्था के तहत, यह लिमिट ₹ 25,000 तक बढ़ जाती है.
- इसके अलावा, यह ध्यान रखना चाहिए कि नई व्यवस्था के तहत, 80C और 80D जैसी कटौतियां उपलब्ध नहीं हैं, लेकिन यह उच्च बेसिक छूट लिमिट प्रदान करता है.
इसके बारे में भी पढ़ें: शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स क्या है?
7 लाख की सैलरी पर नो इनकम टैक्स का भुगतान कैसे करें?
₹7 लाख की सैलरी पर कोई इनकम टैक्स नहीं देना सावधानीपूर्वक टैक्स प्लानिंग और इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के तहत उपलब्ध विभिन्न प्रावधानों का उपयोग करके प्राप्त किया जा सकता है. आइए उनका अध्ययन करते हैं और समझते हैं कि आप ₹ 7 लाख की सैलरी पर शून्य टैक्स कैसे सुनिश्चित कर सकते हैं:
नई टैक्स व्यवस्था चुनें
नई टैक्स व्यवस्था के तहत, आपको उन व्यक्तियों के लिए ₹ 25,000 u/s 87A की छूट मिलती है, जिनकी टैक्स योग्य आय ₹ 7 लाख से अधिक नहीं है. यह छूट प्रभावी रूप से इस इनकम ब्रैकेट के भीतर के लोगों के लिए टैक्स देयता शून्य तक लाती है. इसके अलावा, नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनने से आपको इससे राहत मिलती है:
- समयबद्ध टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट करने की परेशानी और
- भविष्य के संदर्भ के लिए अपने रिकॉर्ड को बनाए रखने का भार
सभी योग्य कटौतियां और छूट का क्लेम करें
अगर आप पुरानी टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुन रहे हैं, तो आप अपनी कुल टैक्स देयता को कम करने के लिए कई छूट और कटौतियां क्लेम कर सकते हैं. कुछ प्रमुख हैं:
- स्टैंडर्ड कटौती
- ₹ 50,000, बिना किसी प्रतिबंध के उपलब्ध
- सेक्शन 80C कटौती
- PPF, EPF, टैक्स-सेविंग म्यूचुअल फंड, इंश्योरेंस प्रीमियम आदि में इन्वेस्टमेंट के लिए ₹ 1.5 लाख तक.
- सेक्शन 80 CCD (1B) की कटौती
- राष्ट्रीय पेंशन स्कीम (NPS) में योगदान के लिए ₹ 50,000
- सेक्शन 80D की कटौती
- मेडिकल इंश्योरेंस प्रीमियम के लिए ₹ 25,000 तक
- अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो यह लिमिट ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है
- सेक्शन 80TTA कटौती
- सेविंग अकाउंट पर ब्याज के लिए ₹ 10,000 तक
- सेक्शन 80U कटौती
- विकलांग व्यक्तियों के लिए ₹ 75,000 तक
इसके बारे में भी पढ़ें: म्यूचुअल फंड पर लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन टैक्स से कैसे बचें
टैक्स-सेविंग स्कीम में निवेश करें
अपने पैसे को टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में डालकर, आप सेक्शन 80C और अन्य लागू सेक्शन के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं. कुछ सामान्य निवेश विकल्प इस प्रकार हैं:
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट
- कर्मचारी भविष्य निधि (EPF)
- म्यूचुअल फंड (ELSS) में निवेश
- सुकन्या समृद्धि योजना (SSY)
- राष्ट्रीय पेंशन योजना (NPS)
- टैक्स-सेविंग इंश्योरेंस पॉलिसी
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
सुनिश्चित करें कि आप अपने टैक्स रिटर्न को सही तरीके से फाइल कर रहे हैं
अपनी टैक्स सेविंग को अधिकतम करने के लिए, अपने टैक्स रिटर्न को सही तरीके से फाइल करना महत्वपूर्ण है. आइए देखते हैं कि आप ऐसा कैसे कर सकते हैं:
- सभी इन्वेस्टमेंट, इंश्योरेंस प्रीमियम और कटौती के लिए योग्य खर्चों के रिकॉर्ड रखें.
- सभी संभावित कटौतियों का क्लेम करने और टैक्स कानूनों का पालन करने के लिए प्रोफेशनल सलाह लें.
- एरर से बचने के लिए ऑनलाइन टैक्स कैलकुलेटर और फाइलिंग टूल का उपयोग करें
निष्कर्ष
लेटेस्ट इनकम टैक्स कानूनों के अनुसार, अब ₹ 7 लाख तक की सैलरी पर शून्य इनकम टैक्स का भुगतान करना संभव है. आप दोनों प्रकार के अलग-अलग लाभों के साथ टैक्स व्यवस्थाओं में से कोई भी चुन सकते हैं. नई टैक्स व्यवस्था उच्च छूट और कम कटौतियों के साथ प्रोसेस को आसान बनाती है, जबकि पुरानी व्यवस्था सेक्शन 80C, 80D और 80TTA जैसी व्यापक कटौतियां और छूट प्रदान करती है.
इसलिए, अपने निवेश प्लान और योग्य कटौतियों का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करें ताकि यह तय किया जा सके कि कौन सी व्यवस्था आपके लिए सबसे अच्छी है. इसके अलावा, टैक्स कानूनों का अनुपालन करने के लिए सटीक रूप से रिटर्न फाइल करें. क्या आप म्यूचुअल फंड के माध्यम से बचत करना चाहते हैं? बजाज फिनसर्व प्लेटफॉर्म ने अपने ऑनलाइन प्लेटफॉर्म पर 1,000 म्यूचुअल फंड स्कीम लिस्ट की हैं. अपने फाइनेंशियल लक्ष्यों के अनुसार सर्वश्रेष्ठ चुनें.
