इनकम टैक्स राजस्व उत्पादन के प्राथमिक रूपों में से एक है जिसका उपयोग सरकार विभिन्न सार्वजनिक सेवाओं को फंड करने के लिए करती है. नियोजित व्यक्तियों को अपनी कमाई पर टैक्स का भुगतान करना होता है, जिसकी गणना इनकम टैक्स स्लैब के आधार पर की जाती है. इनकम टैक्स की गणना एक जटिल प्रोसेस हो सकती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो भारतीय टैक्सेशन सिस्टम से अपरिचित हैं. इस आर्टिकल में, हम व्यक्तियों को उनके इनकम टैक्स की सटीक गणना करने में मदद करने के लिए एक कॉम्प्रिहेंसिव गाइड प्रदान करेंगे.
इनकम टैक्स और टैक्स योग्य आय के बीच क्या अंतर है?
इनकम टैक्स, सरकार द्वारा अपनी आय के आधार पर व्यक्तियों पर लगाया जाने वाला टैक्स है. नियोजित व्यक्तियों को इनकम टैक्स का भुगतान करना होता है, जिसकी गणना फाइनेंशियल वर्ष की आय के आधार पर की जाती है. भारत में इनकम टैक्स का भुगतान करने की न्यूनतम आयु 18 वर्ष है.
टैक्स योग्य आय उस आय को दर्शाती है, जिस पर कोई व्यक्ति टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होता है. टैक्स योग्य आय की गणना सकल कुल आय से कटौतियों और छूट को घटाकर की जाती है.
पहलू |
इनकम टैक्स |
टैक्स योग्य आय |
परिभाषा |
व्यक्तियों और संस्थाओं द्वारा अर्जित आय पर सरकार द्वारा लगाया जाने वाला टैक्स. |
कुल आय का वह हिस्सा जो कटौती और छूट के बाद इनकम टैक्स के अधीन है. |
बेसिस |
सभी स्रोतों से अर्जित कुल आय के आधार पर. |
सकल आय के आधार पर अनुमत कटौतियों और छूटों को घटाकर. |
गणना |
लागू स्लैब दरों के अनुसार टैक्स योग्य आय के प्रतिशत के रूप में गणना की जाती है. |
सकल आय से योग्य कटौतियों और छूट को घटाकर निर्धारित किया जाता है. |
घटक |
वेतन, बिज़नेस आय, पूंजीगत लाभ आदि जैसे सभी प्रकार की आय शामिल हैं. |
सेक्शन 80C से 80U के तहत कटौती जैसे एडजस्टमेंट के बाद आय शामिल है. |
उद्देश्य |
सार्वजनिक सेवाओं पर सरकारी खर्च के लिए राजस्व उत्पन्न करना. |
टैक्स की जाने वाली आय की राशि की पहचान करने के लिए. |
कानूनी संदर्भ |
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 द्वारा शासित. |
इनकम टैक्स एक्ट, 1961 में बताए गए सेक्शन के अनुसार निर्धारित. |
कटौतियों का प्रभाव |
कटौतियां कुल टैक्स देयता को कम करती हैं. |
टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए कटौतियां सकल आय को कम करती हैं. |
रिपोर्टिंग |
इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फॉर्म में रिपोर्ट किया गया. |
इनकम टैक्स रिटर्न के हिस्से के रूप में रिपोर्ट की गई, जिसमें निवल टैक्स योग्य आय दर्शाई गई है. |
स्लैब दरें |
वर्तमान इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स योग्य आय पर लागू. |
सीधे लागू नहीं है, लेकिन देय अंतिम टैक्स की गणना करने के लिए इस्तेमाल किया जाता है. |
इनकम पर टैक्स की गणना करें - चरण-दर-चरण प्रोसेस
सैलरी पर इनकम टैक्स की गणना 5 चरणों में की जा सकती है:
चरण 1: अपनी सकल आय की गणना करें
इनकम टैक्स की गणना करने का पहला चरण आपकी सकल आय की गणना करना है. सकल आय को सभी स्रोतों के माध्यम से व्यक्ति द्वारा अर्जित कुल राशि के रूप में परिभाषित किया जा सकता है. सकल आय में फाइनेंशियल वर्ष के दौरान बेसिक सैलरी, हाउस रेंट अलाउंस (HRA), ब्याज और अन्य आय शामिल हैं.
चरण 2: कटौतियों को हटाकर अपनी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करें
सकल आय की गणना करने के बाद, अगला चरण आपकी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए कटौतियों को हटाना है. प्रोविडेंट फंड, मेडिकल बीमा, हाउस लोन की ब्याज और निवेश से संबंधित अन्य कटौतियों जैसी कटौतियों को आपकी निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के लिए घटा दिया जा सकता है.
चरण 3: आपकी निवल टैक्स योग्य आय पर पहुंचना
दूसरे चरण में निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त करने के बाद, अगला चरण टैक्स स्लैब की गणना करना है जिसके तहत आपकी आय आती है. टैक्स स्लैब निवल टैक्स योग्य आय और इनकम टैक्स स्लैब से संबंधित दरों पर निर्भर करता है.
चरण 4: अपने टैक्स की गणना करें
इनकम टैक्स स्लैब दरें आधिकारिक सरकारी वेबसाइट पर देखी जा सकती हैं, और बजाज फिनसर्व के इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके टैक्स की गणना की जा सकती है . टैक्स योग्य आय की गणना निवल टैक्स योग्य आय पर टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स दर लगाकर की जाती है.
चरण 5: अपने नेट टैक्स को कंसोलिडेट करें
इस प्रोसेस का अंतिम चरण आपके नेट टैक्स को समेकित करना है. निवल टैक्स में इनकम टैक्स और अन्य सेस और सरचार्ज शामिल हैं.
उदाहरण: 1
मूल वेतन:
वार्षिक बेसिक सैलरी = 100,000 x 12 = ₹ 12,00,000
हरा:
वार्षिक HRA = 50,000 x 12 = ₹ 6,00,000
विशेष भत्ता:
वार्षिक विशेष भत्ता = 21,000 x 12 = ₹ 2,52,000
लीव ट्रैवल अलाउंस (LTA):
वार्षिक LTA= ₹20,000
कुल सकल आय:
कुल सकल आय = 12,00,000 + 6,00,000 + 2,52,000 + 20,000 = ₹ 20,72,000
एक उदाहरण की मदद से टैक्स को समझें और कैलकुलेट करें
इनकम टैक्स की गणना करते समय इन बातों का ध्यान रखना चाहिए
- वेतन, इन्वेस्टमेंट और अन्य आय सहित आय के सभी स्रोतों की सटीक रिपोर्ट करें.
- टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए होम लोन की ब्याज या मेडिकल खर्चों जैसे कटौतियों और छूट पर विचार करें.
- दिए गए आय स्तर पर लागू सही टैक्स ब्रैकेट और दरों का उपयोग करें.
- टैक्स कानूनों या विनियमों में बदलाव के बारे में अपडेट रहें.
- सटीकता के लिए सभी गणनाओं को दो बार चेक करें.
- अगर गलती या चूक से बचने के लिए आवश्यक हो तो टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
- दंड या ऑडिट से बचने के लिए अनुपालन सुनिश्चित करें.
मान लीजिए कि किसी व्यक्ति की फाइनेंशियल वर्ष की कुल आय ₹10 लाख है, और उन्होंने ₹1.5 लाख की कटौती का लाभ उठाया है. इससे ₹8.5 लाख की निवल टैक्स योग्य आय प्राप्त होती है.
उदाहरण के लिए, इनकम टैक्स स्लैब दर ₹ 8.5 लाख की निवल टैक्स योग्य आय के लिए 20% है, तो यह ₹ 1.7 लाख तक आता है. इसके अलावा, इस राशि पर 4% का सेस लगाया जाएगा, जो ₹ 68,000 तक आता है. इस मामले में कुल टैक्स देयता ₹ 1.7 लाख + ₹68,000 = ₹2.38 लाख होती है.
हाउस टैक्स का भुगतान करना घर के स्वामित्व का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है. इसके अलावा, आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80C के तहत अपने होम लोन के पुनर्भुगतान के मूलधन घटक पर टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं. इसलिए, अगर आप मार्केट में घर खरीदना चाहते हैं और फंड की आवश्यकता है, तो आप बजाज फिनसर्व होम लोन के लिए अप्लाई कर सकते हैं, जो आकर्षक होम लोन ब्याज दरें, सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्प और विस्तारित अवधि प्रदान करता है जो आपके लिए मासिक EMIs को मैनेज करना आसान बनाता है. इसके अलावा, बजाज फिनसर्व होम लोन के साथ कोई पार्ट-प्री-पेमेंट या फोरक्लोज़र शुल्क नहीं है, जिससे आपके लिए अपने लोन का पूरा पुनर्भुगतान करना आसान हो जाता है.
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
- कुल आय निर्धारित करें: अपनी कुल वार्षिक आय से शुरू करें.
- क्लेम कटौतियां: सेक्शन 80C, 80D और अन्य लागू सेक्शन के तहत कटौतियां शामिल करें.
- टैक्सेबल आय की गणना करें: अपनी सकल आय से सबट्रैक्ट कुल कटौतियां.
- टैक्स स्लैब देखें: अपनी टैक्स देयता की गणना करने के लिए पुरानी इनकम टैक्स व्यवस्था के लिए विशिष्ट टैक्स स्लैब का उपयोग करें.
- टैक्स की गणना करें: कुल देय टैक्स जानने के लिए अपनी टैक्स योग्य आय में संबंधित टैक्स दरों के लिए अप्लाई करें.
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स की गणना कैसे करें
- सकल आय निर्धारित करें: अपनी कुल वार्षिक आय के साथ शुरू करें.
- कोई कटौती नहीं: ध्यान दें कि अधिकांश कटौतियां और छूट लागू नहीं हैं.
- टैक्स योग्य आय की गणना करें: आपकी टैक्स योग्य आय आमतौर पर आपकी सकल आय होती है.
- टैक्स स्लैब देखें: नई व्यवस्था के लिए विशिष्ट टैक्स स्लैब का उपयोग करें.
- टैक्स की गणना करें: अपनी टैक्स योग्य आय पर संबंधित टैक्स दरों के लिए अप्लाई करें.
- सटीक गणना के लिए और प्रोसेस को आसान बनाने के लिए नया व्यवस्था टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें.
