पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था की गणना 2025

केंद्रीय बजट 2025 में नई टैक्स व्यवस्था शुरू करने के साथ भारतीय टैक्स सिस्टम में महत्वपूर्ण बदलाव हुआ. टैक्सपेयर्स के पास अब अपनी फाइनेंशियल स्थितियों और टैक्स बचाने की प्राथमिकताओं के आधार पर पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं में से एक को चुनने का विकल्प होता है. यह आर्टिकल पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था की गणना की मदद से विस्तृत तुलना प्रदान करता है, जिसमें आपको सोच-समझकर निर्णय लेने में मदद करने के लिए प्रत्येक के लाभ और कमियों पर प्रकाश डालता है. पुराने बनाम नई टैक्स व्यवस्था कैलकुलेटर जैसे टूल इस प्रक्रिया में और मदद कर सकते हैं.

पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था का परिचय

टैक्स सिस्टम को आसान बनाने के प्रयास में, भारत सरकार ने फाइनेंस एक्ट 2024 के साथ एक नई टैक्स व्यवस्था शुरू की. यह नई व्यवस्था कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध अधिकांश कटौती और छूट को समाप्त करती है. टैक्सपेयर्स के पास अब गणना के लिए पुरानी व्यवस्था और नई व्यवस्था के बीच वार्षिक रूप से चुनने की सुविधा होती है, जिसके आधार पर उनके लिए अधिक लाभदायक होता है.

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था की गणना के बीच मुख्य अंतर

1. पुरानी टैक्स व्यवस्था की गणना

पुरानी टैक्स व्यवस्था भारत में टैक्सेशन का पारंपरिक तरीका है, जिसमें कई छूट और कटौती शामिल हैं. प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

• स्टैंडर्ड कटौती: नौकरी पेशा व्यक्ति स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
• हाउस रेंट अलाउंस (HRA): HRA को भुगतान किए गए वास्तविक किराए के आधार पर आंशिक या पूरी तरह से छूट दी जा सकती है.
• सेक्शन 80C कटौती: जीवन बीमा पॉलिसी के लिए PPF, EPF, NSC, ELSS और प्रीमियम जैसे इंस्ट्रूमेंट में निवेश ₹1.5 लाख तक की कटौती योग्य है.
• सेक्शन 24(b) कटौती: होम लोन पर ब्याज ₹2 लाख तक काटी जा सकती है.
• अतिरिक्त कटौती: 80D (स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम), 80E (एजुकेशन लोन ब्याज), और 80G (दान) जैसे अन्य सेक्शन टैक्स बचत की अनुमति देते हैं.

2. नई टैक्स व्यवस्था की गणना

नई टैक्स व्यवस्था, जिसे एक विकल्प के रूप में पेश किया गया है, कम टैक्स दरें प्रदान करती है लेकिन अधिकांश छूट और कटौती को दूर करती है. प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

• सरलीकृत स्लैब: टैक्स दरें कम होती हैं, लेकिन कोई बड़ी कटौती उपलब्ध नहीं है.
• चॉइस योग्यता: टैक्सपेयर हर फाइनेंशियल वर्ष नई और पुरानी व्यवस्थाओं के बीच चुन सकते हैं (जिन लोगों के पास बिज़नेस आय नहीं है).
  

इनकम टैक्स कैलकुलेटर के साथ अपनी टैक्स सेविंग को अधिकतम करें

ऑनलाइन टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करने के लिए इन चरणों का पालन करें:

1. बुनियादी विवरण दर्ज करें: उस फाइनेंशियल वर्ष को चुनें जिसके लिए आप ड्रॉपडाउन मेनू से अपने इनकम टैक्स की गणना करना चाहते हैं. फिर, अपनी आयु वर्ग, निवास का शहर, आय का स्रोत, घर का प्रकार और किराए जैसी मूल जानकारी दर्ज करें.
2. आय का विवरण प्रदान करें: अपनी बेसिक सैलरी और किराए की आय, बचत का ब्याज और डिपॉज़िट पर ब्याज जैसे अन्य स्रोतों से प्राप्त आय सहित अपनी आय की जानकारी सावधानीपूर्वक दर्ज करें.
3. अपनी छूट जोड़ें: अपनी सभी छूटों का विवरण शामिल करें, जैसे कि डियरनेस अलाउंस (DA), HRA, विशेष भत्ता और EPF योगदान.
4. अपने कैपिटल गेन दर्ज करें:इक्विटी निवेश, डेट निवेश, अनलिस्टेड शेयर और रियल एस्टेट की बिक्री से फाइनेंशियल वर्ष में अर्जित आपके सभी कैपिटल गेन के बारे में जानकारी प्रदान करें.
5. कटौती जोड़ें:सेक्शन 80C, 80D, 80G, 80E, 80TTA आदि के तहत लागू अपने सभी टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट (जैसे टर्म इंश्योरेंस प्रीमियम, PPF, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, ELSS और चैरिटी को दिए गए दान) का विवरण दर्ज करें. इसके अलावा, एजुकेशन लोन के ब्याज के रूप में भुगतान की गई राशि, किराए की प्रॉपर्टी पर होम लोन ब्याज और स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन ब्याज शामिल हैं.
6. परिणाम देखें: अपनी चुनी गई इनकम टैक्स व्यवस्था के तहत अपनी कुल टैक्स योग्य आय और देय कुल टैक्स देखने के लिए 'जारी रखें' बटन पर क्लिक करें.

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत टैक्स स्लैब

वित्तीय वर्ष 2025-26 के लिए लेटेस्ट केंद्रीय बजट में बताए गए दो टैक्स व्यवस्थाओं और उनके संबंधित इनकम टैक्स स्लैब दरों की विस्तृत तुलना यहां दी गई है:

60 से 80 वर्ष के बीच की आयु वाले लोगों के लिए इनकम टैक्स स्लैब (FY 2025-26)

प्रत्येक टैक्स व्यवस्था के लाभ और कमियां

पुरानी टैक्स व्यवस्था

लाभ:

• कई कटौतियां और छूट टैक्स योग्य आय को कम करती हैं.
• टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में उच्च निवेश वाले टैक्सपेयर्स के लिए उपयुक्त.

कमियां:

• जटिल और सावधानीपूर्वक टैक्स प्लानिंग की आवश्यकता होती है.
• कटौती और छूट के बिना उच्च टैक्स दरें.

नई टैक्स व्यवस्था

लाभ:

• कम टैक्स दरों के साथ आसान.
• आसान अनुपालन और कम पेपरवर्क.

कमियां:

• कोई कटौती या छूट नहीं, संभावित रूप से अधिक टैक्स योग्य आय.
• टैक्स बचाने वाले इंस्ट्रूमेंट में महत्वपूर्ण निवेश करने वाले लोगों के लिए लाभदायक नहीं है.
  

हर व्यवस्था में कटौती और छूट क्या हैं?

पुरानी टैक्स व्यवस्था

• सेक्शन 80C: PPF, EPF, NSC आदि में निवेश करने पर ₹1.5 लाख तक की कटौती.
• सेक्शन 80D: मेडिकल बीमा प्रीमियम के लिए कटौती.
• HRA: हाउस रेंट अलाउंस के लिए छूट.
• LTA: लीव ट्रैवल अलाउंस के लिए छूट.

नई टैक्स व्यवस्था

• कुछ शर्तों के तहत NPS, EPF और होम लोन पर ब्याज में नियोक्ता के योगदान को छोड़कर कोई बड़ी कटौती या छूट नहीं है.
  

आपको पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था कब चुननी चाहिए?

• पुरानी टैक्स व्यवस्था: उन व्यक्तियों के लिए सबसे उपयुक्त जो टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट में महत्वपूर्ण निवेश करते हैं और जो अधिकतम कटौती और छूट प्राप्त कर सकते हैं.
• नई टैक्स व्यवस्था: व्यापक टैक्स प्लानिंग और डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता के बिना सरलता और कम टैक्स दरें चाहने वाले लोगों के लिए आदर्श.

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