बजट 2020 की घोषणा के साथ, भारत को एक नई, सरलीकृत पर्सनल इनकम टैक्स व्यवस्था के साथ शुरू किया गया था, जो इनकम टैक्सपेयर को मौजूदा टैक्स व्यवस्था और नई टैक्स व्यवस्था के बीच चुनने का विकल्प प्रदान करता है, जिसमें इनकम टैक्स दरें और नए इनकम टैक्स स्लैब शामिल हैं.
टैक्सपेयर्स का ध्यान आकर्षित करने में सबसे अधिक महत्वपूर्ण बात यह है कि पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत पहले उपलब्ध कई छूट और कटौतियों को हटाया गया है. नई टैक्स व्यवस्था के तहत समाप्ति के लिए इस तरह की एक प्रमुख शब्द 'मानक कटौती' है.
नई टैक्स व्यवस्था में मानक कटौती का ओवरव्यू
नई टैक्स व्यवस्था में स्टैंडर्ड कटौती एक निर्धारित राशि है जो आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती है, जिससे टैक्सपेयर के लिए यह आसान हो जाता है. टैक्स की गणना को आसान बनाने के लिए, यह कटौती यह सुनिश्चित करती है कि आप खर्चों के कई प्रूफ प्रदान किए बिना आसानी से अपने टैक्स बोझ को कम कर सकते हैं. पुरानी टैक्स व्यवस्था के विपरीत, जिसमें विभिन्न छूट और कटौतियां थी, नई व्यवस्था सभी योग्य करदाताओं को फ्लैट स्टैंडर्ड कटौती प्रदान करती है.
नई टैक्स व्यवस्था में, सरकार का उद्देश्य टैक्स प्रोसेस को सुव्यवस्थित करना है. यह व्यवस्था स्ट्रेटफॉरवर्ड स्टैंडर्ड कटौती के साथ कई कटौतियों और छूटों को बदलती है. यह बदलाव टैक्सपेयर को टैक्स फाइल करने की जटिलता को कम करने में मदद करता है. कई डॉक्यूमेंट को ट्रैक करने के बजाय, अब आप एक आसान कटौती का लाभ उठा सकते हैं. यह दृष्टिकोण विशेष रूप से उन लोगों के लिए लाभदायक है जो आसान टैक्स फाइलिंग अनुभव चाहते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था में मानक कटौती के लिए योग्यता
- वेतनभोगी व्यक्ति: अपनी नौकरी से नियमित सैलरी अर्जित करने वाले कर्मचारी स्टैंडर्ड कटौती के लिए योग्य हैं.
- पेंशनर: पेंशन प्राप्त करने वाले सेवानिवृत्त व्यक्ति भी स्टैंडर्ड कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- कोई अन्य कटौती नहीं: आपको पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना चाहिए. अगर आप नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप HRA, LTA आदि जैसी अन्य विशिष्ट छूट का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
- निवासी और अनिवासी: निवासी और अनिवासी दोनों व्यक्ति इस कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
योग्यता मानदंड आसान हैं, जिससे अधिकांश टैक्सपेयर को समझना और अप्लाई करना आसान हो जाता है. यह जानकर कि कौन पात्र है, आप अपने फाइनेंस और टैक्स फाइलिंग को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था में मानक कटौती की प्रमुख विशेषताएं
- यूनिवर्सल एप्लीकेबिलिटी: आइटमाइज़्ड डिडक्शन के विपरीत, जो व्यक्तिगत खर्चों के आधार पर अलग-अलग होते हैं, स्टैंडर्ड डिडक्शन सभी टैक्सपेयर्स पर एकसमान रूप से लागू होता है, चाहे उनके खर्च की कैटेगरी हो.
- फिक्स्ड राशि: स्टैंडर्ड कटौती टैक्सपेयर्स को पूर्वनिर्धारित कटौती राशि प्रदान करती है, जो सरकार द्वारा निर्धारित की जाती है और मुद्रास्फीति और आर्थिक कारकों के लिए समय-समय पर समायोजित की जाती है.
- सरलीकृत टैक्सेशन: सीधी कटौती प्रक्रिया प्रदान करके, मानक कटौती करदाताओं के लिए टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाती है, जो आइटमाइज़्ड कटौतियों से जुड़े जटिल गणनाओं और डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता को दूर करती है.
- टैक्सेबल आय में कमी: स्टैंडर्ड कटौती का प्राथमिक उद्देश्य टैक्सपेयर की टैक्स योग्य आय को कम करना है, जिससे उनकी कुल टैक्स देयता कम हो जाती है और उनकी डिस्पोजेबल आय में वृद्धि होती है.
नई बनाम पुरानी टैक्स व्यवस्था में मानक कटौती की तुलना
नई और पुरानी टैक्स व्यवस्थाओं में मानक कटौती के बीच मुख्य अंतर की रूपरेखा देने वाली तुलना टेबल नीचे दी गई है:
पहलू |
पुरानी टैक्स व्यवस्था |
नई टैक्स व्यवस्था |
लागू होना |
वैकल्पिक; टैक्सपेयर अपनी फाइनेंशियल स्थिति के आधार पर स्टैंडर्ड डिडक्शन और आइटमाइज़्ड डिडक्शन के बीच चुन सकते हैं |
अनिवार्य; टैक्सपेयर को स्टैंडर्ड कटौती का विकल्प चुनना चाहिए, क्योंकि आइटमाइज़्ड कटौतियों की अनुमति नहीं है |
योग्यता |
सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर पर लागू |
सभी व्यक्तिगत टैक्सपेयर पर लागू |
amount |
₹50,000 प्रति वर्ष |
₹50,000 प्रति वर्ष |
टैक्स सेविंग |
टैक्स योग्य आय को ₹50,000 तक कम करता है, जिससे कुल टैक्स देयता कम हो जाती है |
टैक्स योग्य आय को ₹50,000 तक कम करता है, जिससे कुल टैक्स देयता कम हो जाती है |
डॉक्यूमेंटेशन |
कोई अतिरिक्त डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि है |
कोई अतिरिक्त डॉक्यूमेंटेशन की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि स्टैंडर्ड कटौती एक निश्चित राशि है |
टैक्स फाइलिंग जटिलता |
मानक कटौती प्रदान करके टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाता है, जो आइटमाइज़्ड कटौतियों की आवश्यकता को दूर करता है |
मानक कटौती प्रदान करके टैक्स फाइलिंग प्रोसेस को आसान बनाता है, जो आइटमाइज़्ड कटौतियों की आवश्यकता को दूर करता है |
आइटमाइज़्ड कटौतियों के साथ ट्रेड-ऑफ |
टैक्सपेयर्स के पास स्टैंडर्ड डिडक्शन और आइटमाइज़्ड डिडक्शन के बीच चुनने का विकल्प था, जिसके आधार पर अधिक टैक्स सेविंग प्रदान की गई थी |
टैक्सपेयर्स के पास आइटमाइज़्ड कटौतियों को चुनने का विकल्प नहीं है, क्योंकि उन्हें नई टैक्स व्यवस्था में अनुमति नहीं है |
टैक्स देयता पर प्रभाव |
व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर, स्टैंडर्ड डिडक्शन या आइटमाइज़्ड डिडक्शन का विकल्प चुनना टैक्स देयता को प्रभावित कर सकता है |
चूंकि आइटमाइज़्ड कटौतियों की अनुमति नहीं है, इसलिए स्टैंडर्ड कटौती उपलब्ध एकमात्र कटौती है, जो उसके अनुसार टैक्स देयता को प्रभावित करती है |
सुविधा |
टैक्स प्लानिंग में सुविधाजनक सुविधा प्रदान की जाती है, जिससे टैक्सपेयर अपनी फाइनेंशियल स्थिति के अनुसार कटौती विधि चुनने की सुविधा मिलती है |
सुविधाजनक लिमिट, क्योंकि टैक्सपेयर्स को अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के बावजूद स्टैंडर्ड कटौती का विकल्प चुनना चाहिए |
टैक्स देयता पर मानक कटौती का प्रभाव
स्टैंडर्ड कटौती सीधे आपकी टैक्स योग्य आय को कम करती है, जो आपकी कुल टैक्स देयता को कम करती है. अपनी आय से ₹50,000 घटाकर, आप कम टैक्स ब्रैकेट में आते हैं या अपने मौजूदा ब्रैकेट में कम टैक्स का भुगतान करते हैं. यह विशेष रूप से मध्यम आय अर्जित करने वालों के लिए लाभदायक है जो अपने टैक्स भार में उल्लेखनीय कमी देखते हैं.
नई टैक्स व्यवस्था, अपनी स्टैंडर्ड कटौती के साथ, टैक्स भुगतान को अधिक अनुमानित बनाने के लिए डिज़ाइन की गई है. यह जानकर कि आप कितनी कटौती कर सकते हैं, आप पूरे वर्ष अपने फाइनेंस को बेहतर तरीके से प्लान कर सकते हैं. यह भविष्यवाणी करने से बजट और फाइनेंशियल मैनेजमेंट में मदद मिलती है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि आपको अपनी टैक्स के बाद की आय का स्पष्ट चित्र मिले.
कुल मिलाकर, स्टैंडर्ड कटौती टैक्स प्लानिंग को आसान और अधिक कुशल बनाती है, जो बेहतर फाइनेंशियल हेल्थ में योगदान देती है.
नई टैक्स व्यवस्था में मानक कटौती का क्लेम कैसे करें
- व्यवस्था चुनें: फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में, निर्णय लें कि आप नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं या नहीं.
- कोई अतिरिक्त फॉर्म नहीं: अन्य कटौतियों के विपरीत, आपको स्टैंडर्ड कटौती के लिए अतिरिक्त फॉर्म भरने की आवश्यकता नहीं है.
- नियोक्ता की घोषणा: अगर आप वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो नई टैक्स व्यवस्था के बारे में अपने नियोक्ता को सूचित करें.
- टैक्स फाइलिंग: अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, यह सुनिश्चित करें कि आप स्टैंडर्ड कटौती को ऑटोमैटिक रूप से अप्लाई करने के लिए सही टैक्स व्यवस्था चुनें.
- प्रोफेशनल से परामर्श करें: अगर आप अनिश्चित हैं, तो सही निर्णय लेने और कटौती का सही क्लेम करने में आपकी मदद करने के लिए टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करें.
इन चरणों का पालन करने से यह सुनिश्चित होता है कि आप बिना किसी परेशानी के स्टैंडर्ड डिडक्शन का आसानी से.
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