SIP कैसे काम करता है?
जब आप SIP (सिस्टमेटिक निवेश प्लान) के माध्यम से म्यूचुअल फंड स्कीम में निवेश करते हैं, तो आपको निवेश की गई राशि के आधार पर फंड यूनिट की एक विशिष्ट संख्या प्राप्त होती है. SIPs की सुंदरता इस तथ्य में है कि आपको मार्केट के समय के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि यह आपको ऊपर और नीचे के मार्केट ट्रेंड से लाभ उठाने की अनुमति देता है.
बढ़ते मार्केट में, आप कम यूनिट खरीदते हैं, जबकि गिरते हुए मार्केट में, आप अधिक यूनिट प्राप्त करते हैं. चूंकि म्यूचुअल फंड की नेट एसेट वैल्यू (NAV) दैनिक रूप से उतार-चढ़ाव करती है, इसलिए यूनिट की लागत प्रत्येक किश्त के अनुसार अलग-अल. समय के साथ, यह उतार-चढ़ाव औसत हो जाता है, जिसके परिणामस्वरूप कुल खरीद लागत कम हो जाती है. इस तंत्र को रुपी कॉस्ट एवरेजिंग के रूप में जाना जाता है, जो SIP निवेश का एक प्रमुख लाभ है.
SIP से प्राप्त पूंजीगत लाभ पर टैक्स की गणना
SIP से मिले लाभ पर लगने वाला टैक्स, म्यूचुअल फंड के प्रकार और निवेश की अवधि के आधार पर अलग-अलग होता है. SIP के मामले में, निवेश की अवधि की गणना SIP की प्रत्येक किश्त से की जाएगी. उदाहरण के लिए, अगर SIP के माध्यम से इक्विटी फंड में किए गए निवेश को SIP के रजिस्ट्रेशन की तारीख से 13 महीनों के बाद रिडीम कर लिया जाता है, तो एक वर्ष से अधिक समय तक के लिए रखी गई SIP यूनिट को लॉन्ग-टर्म माना जाता है. लॉन्ग-टर्म में मिले ₹ 1 लाख तक के लाभ टैक्स मुक्त होते हैं. बैलेंस यूनिट को शॉर्ट टर्म माना जाएगा, क्योंकि उन यूनिट को रिडेम्प्शन की तारीख पर एक वर्ष से कम समय के लिए होल्ड किया गया था. SIP से शॉर्ट-टर्म में मिले लाभ, जिन्हें एक वर्ष के भीतर रिडीम कर लिया जाता है, उन पर अतिरिक्त सेस और सरचार्ज के साथ फ्लैट 15% की दर से टैक्स लगाया जाता है.
डेट फंड में निवेश किए गए SIP के एक अन्य उदाहरण में उनसे जुड़े टैक्स प्रभाव शामिल हैं. इस स्थिति में, अगर कोई निवेशक SIP के माध्यम से डेट म्यूचुअल फंड में निवेश करने का विकल्प चुनता है, तो निवेश को बनाए रखने की अवधि के आधार पर अलग-अलग तरह से टैक्स लगाया जाता है.
अगर SIP के माध्यम से प्राप्त डेट म्यूचुअल फंड यूनिट को तीन वर्षों से कम समय के लिए रखा जाता है, तो रिडेम्प्शन पर प्राप्त होने वाले किसी भी लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है. इन लाभों को निवेशक की कुल आय में जोड़ा जाता है और उनके लागू इनकम टैक्स स्लैब की दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है. हालांकि, अगर SIP के माध्यम से प्राप्त यूनिट को तीन वर्षों से अधिक समय तक रखा जाता है, तो लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है. डेट फंड के लिए, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर इंडेक्सेशन लाभ के साथ फ्लैट 20% की दर पर टैक्स लगाया जाता है. इंडेक्सेशन से निवेशकों को महंगाई के लिए अपने निवेश की खरीद कीमत को एडजस्ट करने, टैक्स योग्य लाभ को कम करने और टैक्स देयता को कम करने में मदद मिलती है.
SIP से इनकम डिस्ट्रीब्यूशन कम कैपिटल विथड्रॉवल (IDCW) पर टैक्स लगाए जाने का तरीका
SIPs के माध्यम से संचित यूनिट से कैपिटल निकासी (आईडीसीडब्ल्यू) के तहत वितरित आय निवेशक के हाथों टैक्स योग्य है. भुगतान को निवेशक की कुल आय में जोड़ा जाता है और उनके लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
निवासी निवेशक के लिए, अगर एक फाइनेंशियल वर्ष में कुल IDCW आय ₹ 5,000 से अधिक है, तो म्यूचुअल फंड कंपनी को 10% पर टैक्स कटौती (TDS) की कटौती करनी होगी. अनिवासी निवेशकों के मामले में, किसी भी लागू सरचार्ज और 4% सेस के साथ TDS 20% पर काटा जाता है.
