यह उस वर्ष का समय है जब आपको इनकम टैक्स विभाग से समय पर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए रिमाइंडर प्राप्त होते हैं. फॉर्म 16 आपकी ITR फाइल करते समय आपको सबसे सामान्य फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट में से एक है.
यहां इनकम टैक्स फॉर्म 16 की जानकारी दी गई है, और यह आपको अपना ITR आसानी से फाइल करने में कैसे मदद कर सकता है.
फॉर्म 16B क्या है
फॉर्म 16 एक सर्टिफिकेट है (जो नियोक्ता द्वारा स्रोत पर आयकर की कटौती की धारा 203 के तहत जारी किया गया है और उनके द्वारा आयकर विभाग (IT विभाग) को जमा किया गया है. यह बताता है कि नियोक्ता द्वारा कितना टैक्स काटा गया है और जब इसे IT विभाग में जमा किया गया था.
अगर आपने वर्ष के दौरान नौकरी बदल दी है, या एक ही समय में विभिन्न नियोक्ताओं के साथ काम किया है, और सभी स्थानों पर टैक्स काटा गया है, तो आपको उनमें से प्रत्येक से एक अलग फॉर्म 16 प्राप्त करना होगा. लेकिन, अगर आपके नियोक्ता ने आपकी सैलरी से स्रोत पर कोई टैक्स नहीं काटा है, तो इस वर्ष की आपकी इनकम टैक्स-एक्सम्पशन लिमिट से कम है, तो वे फॉर्म 16 जारी नहीं कर सकते हैं.
फॉर्म 16 के लिए योग्यता मानदंड क्या हैं?
कोई भी नौकरी पेशा व्यक्ति जिसके स्रोत पर नियोक्ता द्वारा टैक्स काटा गया है, फॉर्म 16 प्राप्त करने के लिए योग्य है. चाहे आपकी आय टैक्स छूट सीमा के तहत आती है या नहीं, अगर उन्होंने स्रोत पर टैक्स काट लिया है, तो नियोक्ता को फॉर्म 16 जारी करना होगा.
फॉर्म 16 क्यों आवश्यक है?
फॉर्म 16 आपको आसानी से अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने में मदद करता है. यह प्रमाण है कि नियोक्ता ने आपके वेतन से TDS के रूप में कटौती किए गए अधिकारियों को पैसे सबमिट किए हैं.
यह भी बताता है कि फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में आपके द्वारा की गई निवेश घोषणाओं के आधार पर आपके टैक्स की गणना कैसे की गई थी. इसमें आपकी कंपनी द्वारा दिए गए कोई भी भत्ते और आवश्यक कोई अन्य विवरण शामिल हैं जो घर के किराए, मेडिकल बिल, लोन आदि जैसी टैक्स राशि को प्रभावित कर सकता है. ये विवरण आपको अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने में मदद करेंगे.
फॉर्म 16 कब जारी किया जाता है?
नियोक्ता को मूल्यांकन वर्ष के मई 31 को या उससे पहले फॉर्म 16 जारी करना होगा, जो आपको देय तारीख से पहले अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने का पर्याप्त समय देता है. आपकी समझ के लिए, फाइनेंशियल वर्ष (FY) अप्रैल 1 से मार्च 31 के बीच की अवधि है, जिसमें आपने आय अर्जित की है. असेसमेंट वर्ष वह वर्ष है जिसमें इस आय का मूल्यांकन किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है.
फॉर्म 16A और फॉर्म 16B क्या है
फॉर्म 16 में आपकी इनकम टैक्स रिटर्न तैयार करने और फाइल करने के लिए आवश्यक जानकारी शामिल है. इसमें दो प्रमुख घटक हैं - पार्ट A और पार्ट B, जो आपके अधिकांश विवरण को भागों में विभाजित करता है. IT रिटर्न फाइल करते समय फॉर्म 16 के ये पहलू महत्वपूर्ण हैं. यहां फॉर्म 16 के घटकों को विस्तार से देखें:
फॉर्म 16A क्या है
फॉर्म 16 के भाग A में कर्मचारी और नियोक्ता का बुनियादी विवरण होता है, जैसे
- कर्मचारी का नाम
- कर्मचारी का पता
- कर्मचारी का पैन
- नियोक्ता का नाम (टैक्स डिडक्टर)
- नियोक्ता का पता (टैक्स डिडक्टर)
- नियोक्ता का पैन
- नियोक्ता का पता
इसमें यह भी बताया गया है कि कितना टैक्स काटा गया था, केंद्र सरकार के अकाउंट में राशि कब जमा की गई थी, और सरकार द्वारा जारी किए गए चालान का विवरण भी शामिल है.
फॉर्म 16B क्या है
फॉर्म 16 के पार्ट बी में इस बात का विस्तृत विवरण होता है कि फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में आपके द्वारा की गई निवेश घोषणा और बाद में सबमिट किए गए निवेश के प्रमाण को ध्यान में रखते हुए आपके टैक्स की गणना कैसे की गई थी. इसमें आपके नियोक्ता द्वारा आपको प्रदान किए गए अन्य भत्ते का विवरण भी शामिल है, जो टैक्स गणना के उद्देश्यों के लिए आवश्यक हो सकते हैं. घर का किराया, मेडिकल बिल, आपके होम लोन के लिए भुगतान की गई EMIs और टैक्सेशन से छूट प्राप्त दान जैसे कोई अन्य विवरण, जिसे आपने नियोक्ता को दिया हो. विवरण में शामिल हैं:
- आपकी सकल सेलरी
- सेक्शन 10 के तहत छूट प्राप्त भत्ते
- रोज़गार पर टैक्स
- सेक्शन 80C के तहत कटौती, जिसमें प्रोविडेंट फंड (EPF/PPF) हाउसिंग लोन, नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट, लाइफ इंश्योरेंस प्लान, टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड (ELSS) और टैक्स सेविंग स्कीम में कोई अन्य इन्वेस्टमेंट जैसे विवरण शामिल हैं (सूची कॉम्प्रिहेंसिव नहीं है)
- अन्य सेक्शन (80E, 80G, 80TTA) के तहत कटौती, जिसमें नेशनल पेंशन स्कीम, मेडिकल क्लेम, 80-G के तहत छूट प्राप्त दान और अन्य शामिल हैं
- कुल आय पर टैक्स
- कोई भी उपकर लगाया गया है (जैसे. शिक्षा उपकर, स्वच्छ भारत उपकर, समय-समय पर सरकार द्वारा लगाया जाता है)
- टैक्स पर कोई छूट
- कोई भी सरचार्ज
फॉर्म 16 के विभिन्न घटकों पर एक नज़र डालें .
फॉर्म 16, फॉर्म 16A और फॉर्म 16B के बीच अंतर
हालांकि सभी फॉर्म स्रोत पर काटे गए टैक्स के सर्टिफिकेट हैं, लेकिन वे किसने सर्टिफिकेट जारी किया है, इस मामले में अलग-अलग होते हैं. आइए फॉर्म 16, फॉर्म 16A और फॉर्म 16B के बीच के अंतरों की विस्तार से जांच करते हैं:
फॉर्म 16: फॉर्म 16 नियोक्ता द्वारा केवल आपकी सैलरी से होने वाली आय पर, आपके द्वारा घोषित किए गए इन्वेस्टमेंट और आपके द्वारा सबमिट किए गए प्रूफ और अन्य भत्ते पर विचार करने के बाद, टैक्स के प्रमाण के रूप में जारी किया जाता है.
फॉर्म 16A: फॉर्म 16A नियोक्ता द्वारा जारी नहीं किया जाता है, लेकिन फाइनेंशियल संस्थानों, संस्थाओं या लोगों (आपका किरायेदार होना चाहिए) द्वारा, जिन्होंने सैलरी के अलावा आपकी आय पर स्रोत पर टैक्स काट लिया है. उदाहरण के लिए, आपके फिक्स्ड डिपॉज़िट पर ब्याज के माध्यम से अर्जित आय, म्यूचुअल फंड की सराहना (लिक्विडेशन पर लागू), किराए से आय, इंश्योरेंस कमीशन आदि.
फॉर्म 16B: अचल प्रॉपर्टी की बिक्री के माध्यम से अर्जित किसी भी आय के लिए स्रोत पर काटे गए टैक्स के लिए फॉर्म 16B जारी किया जाता है. खरीदार विक्रेता को यह सर्टिफिकेट जारी करता है. प्रॉपर्टी खरीदार TDS के रूप में बिक्री मूल्य का 1% काटने और इनकम टैक्स विभाग को राशि जमा करने के लिए बाध्य है. फॉर्म 16B प्रमाणित करता है कि खरीदार ने सरकार के पास टैक्स जमा कर दिया है.
| फॉर्म 16 | फॉर्म 16A | फॉर्म 16B |
|---|---|---|
| वेतन पर स्रोत पर काटे गए टैक्स के लिए जारी किया गया | आपकी सैलरी से बाहर की किसी भी आय, जैसे कि किराए, इन्वेस्टमेंट पर अर्जित ब्याज पर स्रोत पर काटे गए टैक्स के लिए जारी किया गया | अचल संपत्ति की बिक्री से आय पर स्रोत पर काटे गए टैक्स के लिए जारी किया गया |
नियोक्ता द्वारा जारी |
फाइनेंशियल संस्थानों, किराएदारों और अन्य संस्थाओं द्वारा जारी किया गया |
प्रॉपर्टी के खरीदार द्वारा विक्रेता को जारी किया गया |
केवल नौकरी पेशा आय पर मान्य |
कमीशन, लाभांश, ब्याज आदि के रूप में अर्जित आय पर लागू. |
भूमि या भवन (कृषि के अलावा) की बिक्री के माध्यम से अर्जित आय पर लागू |
वार्षिक रूप से जारी |
तिमाही जारी |
ट्रांज़ैक्शन की संख्या के अनुसार जारी किया गया |
₹2.5 लाख या उससे अधिक की कमाई करने वाले कर्मचारी |
किसी विशिष्ट राशि से अधिक आय वाले व्यक्ति |
₹50 लाख से अधिक के ट्रांज़ैक्शन पर |
अगर स्रोत पर काटा गया टैक्स डिडक्टर द्वारा केंद्र सरकार के अकाउंट में सबमिट कर दिया गया है, तो जानकारी फॉर्म 26AS में उपलब्ध है. यह फॉर्म TRACES (TDS समाधान, विश्लेषण और सुधार सक्षम सिस्टम) वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है.
हालांकि फॉर्म 16A और 16B के सभी विवरण फॉर्म 26AS में उपलब्ध हैं, लेकिन फॉर्म 16 से सभी जानकारी फॉर्म 26AS में उपलब्ध नहीं है. फॉर्म 26AS में केवल डिडक्टर द्वारा केंद्र सरकार के अकाउंट में जमा की गई TDS राशि का विवरण है. विभिन्न सेक्शन के तहत आपकी सैलरी और कटौतियों का विवरण यहां उपलब्ध नहीं है.
फॉर्म 16 यह प्रमाण के रूप में काम करता है कि आपके नियोक्ता या डिडक्टर ने केंद्र सरकार के अकाउंट में TDS राशि जमा कर दी है और किसी भी अन्य उपयोग के लिए किसी भी धोखाधड़ी या पैसे को बंद कर दिया है. इन लाभों के साथ, फॉर्म 16 के कई अन्य उपयोग हैं जिन्हें आपको पता होना चाहिए.
आप अपने लाभ के लिए फॉर्म 16 का उपयोग कैसे कर सकते हैं?
फॉर्म 16 आपके 'सैलरी से प्राप्त आय' स्टेटमेंट के रूप में भी काम करता है, जिसे मांग पर विभिन्न प्राधिकरणों/कंपनियों को दिया जा सकता है. इसके उपयोग में शामिल हैं:
- इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने में मदद
- आय का प्रमाण
- डॉक्यूमेंट, जिसमें बताया गया है कि आपके टैक्स की गणना कैसे की गई थी और किसी भी असंग
- आपके सभी टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट को चेक करने के लिए एक ही जगह पर डॉक्यूमेंट
- लोन असेसमेंट और अप्रूवल
- Visa जारी करना
- नौकरी बदलने पर: अगले नियोक्ता को आपके पिछले नियोक्ता द्वारा पहले से ही कटौती के आधार पर आपकी टैक्स देयताओं की गणना करने में मदद करता है
- क्योंकि डॉक्यूमेंट टैक्स क्रेडिट से संबंधित है, इसलिए आप किसी भी ओवरपेड टैक्स की जांच कर सकते हैं, जो आपको अपने रिफंड का क्लेम करने में मदद करेगा, अगर कोई हो
फॉर्म 16 कैसे प्राप्त करें?
फॉर्म-16 आपके नियोक्ता द्वारा TDS काटने पर जारी किया गया TDS सर्टिफिकेट है. जब कोई नियोक्ता वेतन पर TDS काटता है, तो इनकम टैक्स एक्ट को नियोक्ता द्वारा एक सर्टिफिकेट जारी करने की आवश्यकता होती है, जहां काटे गए और जमा किए गए टैक्स का विवरण सर्टिफाइड होते हैं.
फॉर्म 16 कैसे प्राप्त करें, और इसका अधिकतम लाभ उठाने के लिए अधिक पढ़ें.
यह उन प्रत्येक नियोक्ता के लिए अनिवार्य है जिन्होंने आपको फॉर्म 16 जारी करने के लिए स्रोत पर कोई टैक्स काट लिया है. नियोक्ता ट्रेस वेबसाइट पर अपने अकाउंट से डाउनलोड की गई प्रिंट या सॉफ्ट कॉपी में फॉर्म 16 जारी कर सकते हैं. आपका नियोक्ता आपको किसी भी आउटसोर्स किए गए ऑनलाइन पेरोल प्लेटफॉर्म पर भी गाइड कर सकता है, जहां से आप अपना फॉर्म 16 डाउनलोड कर सकते हैं .
अगर आपका फॉर्म 16 खो गया है, तो आप अपने नियोक्ता से डुप्लीकेट कॉपी मांग सकते हैं.
फॉर्म 16 कैसे डाउनलोड करें?
फॉर्म 16 pdf ऑनलाइन डाउनलोड करने के लिए, TRACES पोर्टल में लॉग-इन करें, 'डाउनलोड' पर जाएं, 'फॉर्म 16' चुनें, फाइनेंशियल वर्ष और पैन चुनें, अनुरोध सबमिट करें, और pdf बनाने के लिए TRACES pdf जनरेशन यूटिलिटी का उपयोग करें.
आप अपने फाइनेंशियल संस्थान से आपको फॉर्म 16A जारी करने के लिए कह सकते हैं. आप फॉर्म 16A डाउनलोड करने के लिए अपने अकाउंट में लॉग-इन करके भी ऑनलाइन चेक कर सकते हैं. किराए से आय पर टैक्स कटौती के मामले में, अपने किराएदार को फॉर्म 16A आपको जारी करने के लिए कहें. अगर आप कमीशन एजेंट के रूप में काम करते हैं, तो अपने नियोक्ता से आपको देय कमीशन से काट लिए गए किसी भी टैक्स के लिए फॉर्म 16A जारी करने के लिए कहें.
फॉर्म 16B के मामले में, अचल प्रॉपर्टी के खरीदार से सेल वैल्यू पर काटे गए टैक्स के लिए फॉर्म 16B जारी करने के लिए कहें.
पिछले वर्षों के लिए फॉर्म 16 कैसे प्राप्त करें?
आपको अपने नियोक्ता से पिछले वर्षों के लिए फॉर्म 16 जारी करने के लिए कहना होगा. यह आपके नियोक्ता के आउटसोर्स पेरोल प्लेटफॉर्म पर ऑनलाइन उपलब्ध हो सकता है, जहां आप अपने नियोक्ता द्वारा जनरेट की गई ID के माध्यम से लॉग-इन कर सकते हैं. TRACES वेबसाइट के कर्मचारियों के लिए फॉर्म 16 उपलब्ध नहीं है. नियोक्ता को अपने डिडक्टर के अकाउंट में लॉग-इन करना होगा और आपको फॉर्म 16 जारी करना होगा. आप फॉर्म 26AS के माध्यम से हमेशा टैक्स क्रेडिट चेक कर सकते हैं. लेकिन, इसमें टैक्स गणना के लिए कटौतियों का विस्तृत विवरण नहीं होगा.
फॉर्म 16 के साथ इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना
फॉर्म 16 आपके IT रिटर्न फाइल करते समय आवश्यक सबसे महत्वपूर्ण डॉक्यूमेंट में से एक है. चाहे आप अपना रिटर्न खुद भर रहे हों या अपने चार्टर्ड अकाउंटेंट (CA) से मदद चाहते हों, फॉर्म 16 के साथ रिटर्न फाइल करने के प्रोसेस को समझना महत्वपूर्ण है. फॉर्म 16 के साथ रिटर्न फाइल करने के लिए ऑनलाइन और ऑफलाइन प्रोसेस की जानकारी यहां दी गई है .
ऑनलाइन प्रोसेस
इस वेबसाइट पर ऑनलाइन रिटर्न फाइल करने के लिए प्रति वर्ष ₹ 5 लाख की आय वाले टैक्सपेयर्स के लिए यह अनिवार्य है. आप या तो अपना रिटर्न खुद फाइल कर सकते हैं या अपनी ओर से ऑनलाइन रिटर्न फाइल करने के लिए अपने चार्टर्ड अकाउंट या किसी अन्य सक्षम व्यक्ति से मदद प्राप्त कर सकते हैं.
आप भुगतान की गई ऑनलाइन थर्ड-पार्टी सेवाओं से भी सेवाओं का लाभ उठा सकते हैं, जिनमें आपको रिटर्न फाइल करने के लिए आसान फॉर्म हैं. वैकल्पिक रूप से, आप इन वेबसाइटों में अपना फॉर्म 16 अपलोड कर सकते हैं, जो उनके प्रोफेशनल को आपकी ओर से नौकरी करने की अनुमति देगा.
इन्हें भी पढ़े:इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन कैसे फाइल करें
अपने टैक्स रिटर्न को ई-फाइल करने के बाद क्या करें
अपने रिटर्न को ई-फाइल करने के बाद, आपको अपने रिटर्न को ऑनलाइन वेरिफाई करना होगा, जो ई-वेरिफिकेशन कोड (ईवीसी) जनरेट करके किया जा सकता है:
- नेट बैंकिंग
- आधार कार्ड OTP
- डीमैट अकाउंट
- अपने बैंक अकाउंट को प्री-वैलिडेट करके EVC प्राप्त करना
आप ITR-V प्रिंट करके, साइन करके और CPC को पोस्ट द्वारा फिज़िकल कॉपी भेजकर भी अपने रिटर्न को ई-वेरिफाइ कर सकते हैं.
टैक्स फाइलिंग रिटर्न के लिए ऑफलाइन प्रोसेस
अगर आपकी आय फाइनेंशियल वर्ष के लिए ₹ 5 लाख से कम है, और आप अपना रिटर्न ऑफलाइन फाइल करना चाहते हैं, तो आप www.incometaxindia.gov.in से आवश्यक ITR फॉर्म डाउनलोड करके या इसे नज़दीकी इनकम टैक्स ऑफिस से कलेक्ट करके ऐसा कर सकते हैं. इन प्रपत्रों को भरने के बाद उन्हें निकटतम 'आयकर संपर्क केंद्र' में जमा करना होगा. एक स्वीकृति फॉर्म भी भरना होगा, जो स्टाम्प किया जाता है और आपको एक्सेस करने वाले अधिकारी द्वारा वापस दिया जाता है.
क्या फॉर्म 16 अनिवार्य है?
नियोक्ताओं को स्रोत पर किए गए किसी भी टैक्स कटौतियों के लिए फॉर्म 16 जारी करना होगा. आपके पास फॉर्म 16 होना चाहिए, ताकि आप कर सकें:
- किसी भी विसंगति की जांच करें
- टैक्स की गणना करें
- चेक करें कि आपने अपनी सभी टैक्स देयताओं को पूरा किया है या नहीं
- ओवरपेड टैक्स के लिए किसी भी रिफंड की तलाश करें
जबकि नियोक्ता को स्रोत पर टैक्स काटा जाता है, वहीं टैक्स का भुगतान करने की ज़िम्मेदारी आपके ऊपर है.
क्या फॉर्म 16 के बिना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल किया जा सकता है
इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म 16 के बिना फाइल किए जा सकते हैं, बशर्ते आपको फॉर्म 16 के पार्ट A और पार्ट B में दिए गए विवरण के बारे में पता हो .
- अपने नियोक्ता/कटौतीकर्ता के नाम, पता, पैन और टैन के लिए पूछें
- अपनी मूल सैलरी, भत्ते, अन्य कटौतियां और सकल सैलरी का विवरण देखने के लिए अपने सैलरी स्टेटमेंट को देखें
- अपने सभी निवेश और अन्य डॉक्यूमेंट को एकत्रित करें, जिन्हें आपने पहले अपने HR विभाग में निवेश के प्रमाण के रूप में सबमिट किया हो सकता है.
आप ऊपर बताए गए सभी डॉक्यूमेंट में उपलब्ध जानकारी का उपयोग करके अपना रिटर्न फाइल कर सकते हैं.
अगर नियोक्ता TDS काटता है लेकिन फॉर्म 16 प्रदान नहीं किया गया है, तो क्या करना चाहिए?
अगर स्रोत पर टैक्स कटौती की गई है, तो भारत के सभी नियोक्ताओं को फॉर्म 16 जारी करना होगा. आप अपने नियोक्ता से फॉर्म 16 जारी करने का अनुरोध कर सकते हैं . आप यह भी चेक कर सकते हैं कि आपके नियोक्ता ने TRACES वेबसाइट पर जाकर और अपना फॉर्म 26AS डाउनलोड करके केंद्र सरकार के अकाउंट में TDS जमा किया है या नहीं.
अगर नियोक्ता ने टैक्स डिपॉजिट नहीं किया है, क्योंकि टैक्स का भुगतान करने की ज़िम्मेदारी आपकी है, तो आपको ऑनलाइन/ऑफलाइन टैक्स का भुगतान करना होगा और बाद में अपने नियोक्ता से क्लेम करना होगा.
अगर नियोक्ता ने टैक्स डिपॉजिट किया है और अभी भी आपको फॉर्म 16 जारी नहीं किया है, तो पिछले चरण पर वापस जाएं. हालांकि यह एक कठिन प्रोसेस है, लेकिन यह आपको समय पर रिटर्न फाइल करने में मदद करेगा.
अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना सबसे महत्वपूर्ण बातों में से एक है, जो आपको फॉर्म 16 को पूर्व आवश्यकता बनाता है. सबसे महत्वपूर्ण टैक्स फॉर्म में से एक के रूप में, फॉर्म 16 में भारत में आपके इनकम टैक्स रिटर्न को तैयार करने के लिए आवश्यक अधिकांश जानकारी होती है. इसके विभिन्न घटकों के साथ, फॉर्म 16 आपको अपना ITR फाइल करने के प्रोसेस को सुव्यवस्थित करने में सक्षम बनाता है. इसलिए फॉर्म 16 और इसकी जटिलताओं को ध्यान से समझना बहुत महत्वपूर्ण है.
