इनकम टैक्स एक्ट के पहले रियायती के साथ 1922 में टैक्स कलेक्शन का औपचारिकीकरण किया गया. लेकिन, सिस्टम तब से विकसित हुआ है और आज देश 1961 के इनकम टैक्स एक्ट के नियमों का पालन करता है.
भारत में टैक्स का ओवरव्यू
भारत में टैक्स कौन लगाता है?
भारत में, तीन मुख्य निकाय हैं जिन्हें टैक्स एकत्र करने की जिम्मेदारी दी गई है. वे इस प्रकार हैं.
- केंद्र सरकार: केंद्र सरकार इनकम टैक्स और कैपिटल गेन टैक्स जैसे टैक्स एकत्र करती है
- राज्य सरकार: टैक्स जैसे प्रोफेशनल टैक्स और कृषि टैक्स राज्य सरकार के दायरे में आते हैं
- स्थानीय नागरिक निकाय: स्थानीय नागरिक निकाय संपत्ति कर, जल कर और ऐसे अन्य छोटे कर एकत्र करते हैं
भारत में टैक्सेशन की निगरानी करने वाले सरकारी निकाय
जहां सरकार 3 स्तर पर टैक्स एकत्र करती है, वहीं कुछ निकाय ऐसे हैं जिन्हें यह सुनिश्चित करने के लिए रखा गया है कि टैक्स कलेक्शन एक आसान प्रोसेस है और यह सिस्टम अन्य लक्ष्यों और नीतियों के अनुसार है.
- केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड: सीबीडीटी के नाम से भी जाना जाता है, केन्द्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड वित्त मंत्रालय के तहत राजस्व विभाग का एक अभिन्न विभाजन है. इसकी भूमिका टैक्सेशन और इंस्टीट्यूट पॉलिसी की योजना बनाना है. इसके अलावा, सीबीडीटी प्रत्यक्ष कर के कार्यान्वयन में कर विभाग को सहायता करता है. GST की शुरुआत के साथ, सीबीडीटी का पुनर्नामकरण केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर और सीमा शुल्क बोर्ड (सीबीआईसी) में किया गया था. अब, यह पॉलिसी बनाने और GST के कार्यान्वयन से संबंधित है
- केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क बोर्ड: सीबीडीटी की तरह, सीबीईसी नीतियों के निर्माण और सीमा शुल्क और केंद्रीय उत्पाद शुल्क के संकलन के साथ डील करता है
भारत में कॉर्पोरेट टैक्स
कॉर्पोरेट टैक्स क्या है?
1956 के कंपनी अधिनियम के अनुसार, कंपनियों को निजी और सार्वजनिक दोनों को कॉर्पोरेशन टैक्स का भुगतान करना होगा. इसकी गणना कंपनी की निवल आय पर की जाती है.
आपको कितना कॉर्पोरेट टैक्स देना होगा?
कंपनी के मालिक के रूप में, अगर आपका टर्नओवर ₹ 250 करोड़ से कम है, तो आपको बजट 2018-19 के अनुसार भारत में कॉर्पोरेट टैक्स के रूप में 25% का भुगतान करना होगा. पहले, बजट 2017 - 2018 के अनुसार, केवल ₹ 50 करोड़ से कम टर्नओवर वाली कंपनियां इस लाभ का लाभ उठा सकती हैं.
वित्त मंत्री अरुण जेटली ने सूक्ष्म, लघु और मध्यम आकार वाली 99% भारतीय कंपनियों को टैक्स राहत प्रदान करने के प्रयास में इसे लागू किया. इससे उन्हें अपने लाभ के एक बड़े हिस्से को दोबारा इन्वेस्ट करने और अधिक नौकरी बनाने में मदद मिलेगी. दूसरी ओर, ₹250 करोड़ से अधिक टर्नओवर वाली कंपनियों को कॉर्पोरेट टैक्स के रूप में 30% का भुगतान जारी रखना होगा.
कॉर्पोरेट टैक्स का भुगतान कैसे करें?
आप अपनी सुविधानुसार कॉर्पोरेट टैक्स का ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं. वास्तव में, कॉर्पोरेट और इनकम टैक्स के लिए चालान समान-चलान 280 है . या तो tin-NSDL वेबसाइट पर जाएं और 'ऑनलाइन टैक्स का ई-पेमेंट' देखें या शुरू करने के लिए यहां क्लिक करें. 'टैक्स लागू' फील्ड के तहत, पहले विकल्प को चेक करना सुनिश्चित करें, जो '(0020) कॉर्पोरेशन टैक्स (कंपनी) है'. आवश्यक विवरण भरने के बाद आप नेटबैंकिंग के माध्यम से या अपने डेबिट कार्ड का उपयोग करके भुगतान कर सकते हैं.
वेतनभोगी व्यक्ति को किस प्रकार के टैक्स का भुगतान करना होगा?
व्यापक रूप से, भारत में दो प्रकार के टैक्स हैं: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष टैक्स. इन दोनों के अलावा, सरकार विशिष्ट कारणों से टैक्स भी लगा सकती है. एक नज़र डालें कि प्रत्येक प्रकार का क्या मतलब है.
प्रत्यक्ष कर:
सरकार इन टैक्स को सीधे व्यक्तियों पर लगाती है. आप इन टैक्स का भुगतान किसी अन्य व्यक्ति को ट्रांसफर नहीं कर सकते हैं. इनकम टैक्स, कैपिटल गेन टैक्स और सिक्योरिटीज़ ट्रांज़ैक्शन टैक्स डायरेक्ट टैक्स उदाहरण हैं.
इनकम टैक्स, जिसे आपको टैक्स ब्रैकेट के अनुसार भुगतान करना होता है, यह डायरेक्ट टैक्स का सबसे अधिक ज्ञात उदाहरण है. अगर आपकी आयु 60 वर्ष से कम है, तो इनकम टैक्स स्लैब पर एक नज़र डालें.
- ₹ 2,50,000 तक की इनकम टैक्स-फ्री है
- ₹ 2,50,000 से ₹ 5 लाख तक की आय पर 5% टैक्स लगता है
- ₹ 5 लाख से ₹ 10 लाख तक की आय पर 20% टैक्स लगता है
- ₹ 10 लाख से अधिक की आय पर 30% टैक्स लगता है
अप्रत्यक्ष कर:
सरकार ने माल और सेवाओं की लागत के माध्यम से इन टैक्स लगाए. इनडायरेक्ट टैक्स में सेवा टैक्स, वैल्यू-एडेड टैक्स (वीएटी), कस्टम ड्यूटी आदि शामिल हैं.
लेकिन, 1 जुलाई, 2017 से, भारत सरकार ने अप्रत्यक्ष टैक्स को हटा दिया है, जो एक टैक्स के साथ कई टैक्स को बदलता है, जिसे गुड्स एंड सेवाएं टैक्स या GST के नाम से जाना जाता है. यह एक मल्टी-स्टेज, डेस्टिनेशन-आधारित सिस्टम है.
अन्य टैक्स: केंद्र सरकार द्वारा केंद्रित विशिष्ट कारणों को फाइनेंस करने के लिए सरकार समय-समय पर एक विशेष टैक्स भी लगा सकती है. हाल के समय में, आपने स्वच्छ भारत सेस टैक्स और कृषि कल्याण सेस टैक्स का भुगतान किया है, जो इसके उदाहरण हैं.
वेतनभोगी व्यक्ति के लिए इनकम टैक्स की गणना कैसे करें?
आप आसानी से अपने टैक्स भुगतान की गणना करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं. वास्तव में, इनकम टैक्स विभाग आपको इसकी वेबसाइट पर यह आसान टूल प्रदान करता है.
ऑनलाइन टैक्स भुगतान कैसे करें
- व्यक्तियों और कॉर्पोरेट को उसी फॉर्म का उपयोग करके इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा: चालान 280 . आप इसे एक्सेस करने और शुरू करने के लिए यहां क्लिक कर सकते हैं
- सबसे पहले, 'टैक्स लागू' के तहत दूसरा विकल्प चुनें, जो '(0021) इनकम टैक्स (कंपनीओं के अलावा) है'
- इसके बाद, अपना पैन भरें और असेसमेंट वर्ष चुनें.
- अपना एड्रेस, ईमेल ID और मोबाइल नंबर सहित अपनी पर्सनल जानकारी दर्ज करें
- इसके बाद भुगतान का प्रकार चुनें, उदाहरण के लिए, सेल्फ-असेसमेंट टैक्स.
- अपना भुगतान माध्यम चुनें
- कैप्चा कोड दर्ज करें और 'आगे बढ़ें' पर क्लिक करें'
- आप अपने CIN, भुगतान विवरण और अपने बैंक के नाम के साथ चालान देख सकेंगे. इसे प्रिंट और सेव करना सबसे अच्छा है
स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल को कौन से टैक्स का भुगतान करना होगा?
स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल के रूप में, आपको अन्य लोगों की तरह ही टैक्स का भुगतान करना होगा. लेकिन, अगर आप योग्य हैं, तो आप अपने टैक्स दायित्व को कम करने के लिए अनुमानकारी टैक्स का उपयोग कर सकते हैं.
पूर्वानुमानक कर क्या है?
IT विभाग सभी बिज़नेस और प्रोफेशनल को फाइनेंशियल रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए निर्देश देता है. इसके अलावा, यह आग्रह करता है कि अगर आप प्रोफेशनल हैं, तो आपकी आय ₹ 50 लाख से अधिक है, और अगर आप बिज़नेस कर रहे हैं, तो ₹ 1 करोड़ से अधिक है, तो आप अपनी किताबों की ऑडिट प्राप्त कर सकते हैं.
लेकिन, अगर स्व-व्यवसायी प्रोफेशनल के रूप में, आप ₹ 50 लाख से कम करते हैं, तो आप सेक्शन 44एडीए के अनुसार अनुमानित टैक्सेशन का उपयोग कर सकते हैं. इस सिस्टम के तहत, आपको अपनी कुल रसीदों से खर्च नहीं काटा जाता है और फिर शेष राशि पर टैक्स का भुगतान करना होता है. इसके बजाय, आपकी रसीदों का एक प्रतिशत आपकी निवल आय माना जाता है और आपको इस पर टैक्स का भुगतान करना होता है.
पूर्वानुमानक कराधान का उपयोग कौन कर सकता है?
अगर आपका प्रोफेशन निम्नलिखित में से एक है, तो आप अनुमानकारी टैक्सेशन का उपयोग कर सकते हैं. - डॉक्टर - अकाउंटेंट - इंजीनियर - वकील - आर्किटेक्ट - टेक्निकल कंसल्टेंट - इंटीरियर डेकोरेटर. अगर किसी फाइनेंशियल वर्ष की आपकी सकल रसीद ₹ 50 लाख से कम है, तो आपकी टैक्स योग्य आय को आपकी सकल रसीद का 50% माना जाएगा.
आपको पूर्वानुमानक कर क्यों चुनना चाहिए?
पूर्वानुमानक टैक्सेशन का विकल्प चुनने से 2 मुख्य लाभ मिलते हैं:
- आपको अकाउंट बुक को बनाए रखने की आवश्यकता नहीं है. - आपको अपने अकाउंट को ऑडिट नहीं करना होगा
लेकिन, अगर आपका लाभ/लाभ 50% से कम है, तो आपको खर्चों के रिकॉर्ड के साथ अकाउंट बुक बनाए रखना होगा, और उन्हें ऑडिट करना होगा. फिर, आप अपना केस स्थापित करने के लिए इसका प्रमाण के रूप में उपयोग कर सकते हैं.
टैक्स लाभ प्राप्त करने के सर्वश्रेष्ठ तरीके
आपके टैक्स दायित्व को कम करने के लिए, सरकार आपको कुछ टैक्स लाभ प्रदान करती है. आवश्यक रूप से, ये डिडक्शन हैं जिन्हें आप विशिष्ट खर्चों के लिए क्लेम कर सकते हैं. कुछ टैक्स लाभों पर एक नज़र डालें जो आपको अपनी आय के एक बड़े हिस्से तक होल्ड करने की अनुमति देता है.
सेक्शन 80सी के तहत, सेक्शन 80 सीसीसी और सेक्शन 80 सीसीडी
ये तीन सेक्शन उन कटौतियों को पूरा करते हैं जिन्हें आप कुछ इंस्ट्रूमेंट में निवेश करते समय प्राप्त कर सकते हैं. कुल मिलाकर, आप इन सेक्शन के तहत ₹ 1.5 लाख तक का क्लेम कर सकते हैं. इन तीन सेक्शन के तहत आने वाले कुछ इंस्ट्रूमेंट में नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट, एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड में योगदान, पब्लिक प्रॉविडेंट फंड और पेंशन प्लान शामिल हैं.
सेक्शन 80D के तहत, सेक्शन 80dd और सेक्शन 80DDB
ये सेक्शन आपके आश्रितों के स्वास्थ्य के लिए किए गए खर्चों को पूरा करते हैं'. सेक्शन 80D के तहत आप खुद को, अपने पति/पत्नी और अपने बच्चों को इंश्योर करने के लिए ₹ 25,000 तक का क्लेम कर सकते हैं. अगर आप अपने माता-पिता के बीमा प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो अगर उनकी आयु 60 वर्ष से कम है, तो आप अतिरिक्त ₹ 25,000 का क्लेम कर सकते हैं. अगर वे पुरानी हैं, तो आप इसके बजाय ₹ 50,000 का क्लेम कर सकते हैं. सेक्शन 80dd के तहत, अगर आपने किसी विकलांग व्यक्ति के पुनर्वास या इलाज के लिए पैसे खर्च किए हैं, तो आप कटौती का क्लेम कर सकते हैं. 40% से 80% तक की विकलांगताओं के लिए, आप ₹ 75,000 का क्लेम कर सकते हैं और 80% से अधिक विकलांगताओं के लिए आप ₹ 1.25 लाख की कटौती का लाभ उठा सकते हैं. अंत में, सेक्शन 80DDB के तहत, आप अपने या अपने आश्रित के मेडिकल ट्रीटमेंट के लिए ₹ 40,000 तक का क्लेम कर सकते हैं. सीनियर सिटीज़न के लिए, राशि ₹ 1 लाख है.
होम लोन का उपयोग करके
होम लोन लेना आपके टैक्स दायित्व को कम करने का एक और बेहतर तरीका है. कुल मिलाकर, आप 3 सेक्शन के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं: सेक्शन 80C, सेक्शन 24 और सेक्शन 80EE. सेक्शन 80सी मूल राशि पर कटौती से संबंधित है, सेक्शन 24 आपको ब्याज भुगतान पर ₹ 2 लाख तक का क्लेम करने की अनुमति देता है, जबकि सेक्शन 80ईई पहले घर खरीदने वालों को ब्याज भुगतान पर ₹ 50,000 की अतिरिक्त कटौती देता है.
बिज़नेस लोन का उपयोग करके
इनकम टैक्स डिपार्टमेंट आपको प्रदान करने वाली सभी कटौतियों को देखने के लिए आधिकारिक वेबसाइट पर जाएं.
GST का परिचय और इसने टैक्सेशन को कैसे बदल दिया है
जुलाई 2017 में, भारत सरकार ने GST या गुड्स एंड सेवाएं टैक्स नामक टैक्सेशन का एक नया रूप शुरू किया. यह सामान और सेवाओं पर भुगतान करने वाले कई अप्रत्यक्ष टैक्स को जोड़ता है और 5%, 12%, 18%, और 28% के स्लैब के साथ टैक्सेशन सिस्टम को सुव्यवस्थित करता है.
GST में कौन से टैक्स बदल दिए गए हैं?
यहां उन टैक्स दिए गए हैं जो केंद्र के तहत आते हैं, जिनका स्थान GST ने बदल दिया:
- सेंट्रल एक्साइज ड्यूटी
- अतिरिक्त उत्पाद शुल्क
- अतिरिक्त सीमा शुल्क
- सर्विस टैक्स
- अतिरिक्त सीमा शुल्क या प्रतिकारी शुल्क
यहां उन टैक्स दिए गए हैं, जो GST के बदले हुए राज्य के तहत आते हैं:
- राज्य मूल्य वर्धित कर
- केंद्रीय बिक्री टैक्स
- लग्जरी टैक्स
- चुंगी और प्रवेश टैक्स
- मनोरंजन और एम्यूजमेंट टैक्स
- टैक्सॉन विज्ञापन
- खरीद पर टैक्स
- लॉटरी, बेटिंग और जुआ पर टैक्स
- वस्तुओं और सेवाओं से संबंधित राज्य के अधिभार और उपकर
GST को लाभकारी क्यों माना जाता है?
- इससे टैक्स फाइल करना आसान हो गया है
- इससे देश के राजस्व और GDP को बढ़ावा देने की संभावना है
- यह पारदर्शिता और दक्षता को बढ़ावा देगा, जिससे देश को टैक्स धोखाधड़ी से सुरक्षा मिलेगी
- इससे कुछ वस्तुओं और सेवाओं की किफायतीता बढ़ गई है
देश के टैक्स सिस्टम और इनकम टैक्स का भुगतान करने के कारण को समझने से आपको यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप समय पर अपनी बकाया राशि का भुगतान करते हैं. इसके अलावा, लाभ और कटौतियों के बारे में जानकारी के साथ, आप अपने टैक्स को बेहतर तरीके से प्लान कर सकेंगे.
इससे कुछ वस्तुओं और सेवाओं की किफायतीता बढ़ गई है
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