इनकम टैक्स के इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग की प्रक्रिया

इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग क्या है

ई-फाइलिंग (इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग) आपके इनकम टैक्स रिटर्न में आपकी आय, खर्च और प्राधिकारियों को टैक्स देयता की रिपोर्ट करने के लिए इनकम टैक्स विभाग के ऑनलाइन पोर्टल का उपयोग करना शामिल है. कुछ छूटों के साथ सभी मूल्यांकनों के लिए ITR की डिजिटल फाइलिंग अनिवार्य है.

ऑनलाइन ITR फाइलिंग के चरण

पहली बार ITR ऑनलाइन फाइल करने वाले मूल्यांकनों को पहले इनकम टैक्स विभाग के ऑनलाइन पोर्टल पर रजिस्टर करना होगा और यूज़र ID और पासवर्ड के साथ ई-फाइलिंग इनकम टैक्स लॉग-इन चरण को पूरा करना होगा.

इसके बाद, ITR फाइल करने के लिए नीचे दिए गए चरणों का पालन करें.

• लॉग-इन करने के बाद, 'ई-फाइल' के तहत 'इनकम टैक्स रिटर्न' चिह्नित विकल्प पर क्लिक करें'
• उपलब्ध विकल्पों में से सही विवरण चुनें, जैसे, ITR फॉर्म का प्रकार, मूल्यांकन वर्ष, भुगतान का तरीका, और जारी रखने के लिए क्लिक करें
• ITR के जांच के लिए, बैंक विवरण या आधार OTP का उपयोग करके ईवीसी से प्रमाणीकरण का प्रकार चुनें और 'जारी रखें' पर क्लिक करें. वेरिफिकेशन के लिए पोस्ट के माध्यम से ITR-V भेजे गए व्यक्ति इस चरण को छोड़ सकते हैं
• प्रोसेस के भाग A के तहत नाम, आधार नंबर, पैन, एड्रेस आदि सहित सामान्य जानकारी भरकर ई-फाइलिंग प्रोसेस शुरू करें
• इसके बाद, सकल कुल आय की गणना के लिए आय का विवरण प्रदान करें
• कुल टैक्स योग्य आय की गणना करने के लिए टैक्स छूट दर्ज करें
• भुगतान किए गए टैक्स, रिफंड राशि, देय कुल राशि आदि सहित सभी विवरण सत्यापित करें
• दर्ज किए गए सभी विवरण सही हैं या नहीं, यह सत्यापित करने के लिए 'प्रिव्यू और सबमिट करें' पर क्लिक करें
• इसके बाद, इनकम टैक्स को ई-फाइल करने की प्रोसेस को सफलतापूर्वक पूरा करने के लिए 'सबमिट करें' चुनें
  

ITR डिजिटल रूप से फाइल करने के लाभ

ITR ई-फाइलिंग प्रोसेस निम्नलिखित लाभ प्रदान करता है.

• तुरंत प्रोसेसिंग
  आपको अपने अनुरोध की तुरंत प्रोसेसिंग का लाभ मिलता है. ऑनलाइन मोड रिफंड और टैक्स देयता का अनुमान आसान और सुव्यवस्थित भी करता है
  
• सही
  ITR ई-फाइलिंग आपको टैक्स विशेषज्ञों को नियुक्त करने की आवश्यकता को दूर करने की अनुमति देता है. आप सेल्फ-असेसमेंट या इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करके कटौती और छूट के साथ अपनी टैक्स देयताओं की सटीक गणना कर सकते हैं.
  
• सुविधा
  ऑटोमेटेड और ऑटो-फिलिंग विकल्पों के साथ इंटरैक्टिव टैक्स फाइलिंग फॉर्म को ऑफलाइन भरने की तुलना में ई-फाइलिंग रिटर्न को अधिक सुविधाजनक बनाता है
  
• ITR स्टेटस का वेरिफिकेशन
  इनकम टैक्स रिटर्न को ऑनलाइन फाइल करने के साथ, आप आसानी से अपने ITR स्टेटस को चेक और सत्यापित कर सकते हैं. यह आपकी ITR की ऑनलाइन फाइलिंग के दौरान जनरेट की गई रसीद को सुरक्षित रूप से स्टोरेज करने की भी अनुमति देता है. आप होम लोन एप्लीकेशन जैसे उद्देश्यों के लिए भविष्य में ऐसी रसीद को सुविधाजनक रूप से एक्सेस कर सकते हैं
  
• आसान रिकॉर्ड मेंटेनेंस
  इनकम टैक्स रिटर्न की ई-फाइलिंग भी पिछले रिकॉर्ड को महत्वपूर्ण रूप से आसान बनाती है. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट स्टोर का ऑनलाइन पोर्टल और एक्सेस को आसान बनाने के लिए सबमिट किए गए रिफंड और रिटर्न जैसे सभी पिछले रिकॉर्ड को मेंटेन करता है

ITR ऑनलाइन फाइल करने के लिए योग्यता मानदंड

इनकम टैक्स विभाग ने सभी मूल्यांकनकर्ताओं को ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने के लिए अनिवार्य किया है. इस नियम से छूट प्राप्त इकाइयों में शामिल हैं:

• सुपर सीनियर सिटीज़न इनकम टैक्स स्लैब के अनुसार टैक्स लगाया जाने वाले 80 वर्ष से अधिक आयु के इनकम टैक्स असेसमेंट
• HUF के व्यक्ति या सदस्य जिनकी वार्षिक आय ₹5 लाख से अधिक नहीं है. इस आय सीमा में निर्धारित छूट भी शामिल हैं

छूट निर्धारिती ऑनलाइन या ऑफलाइन ITR फाइल करने का विकल्प चुन सकते हैं.

ITR ऑनलाइन फाइल करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

आपको अपने संबंधित ITR फॉर्म के साथ कोई डॉक्यूमेंट अटैच करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि इनकम टैक्स डिपार्टमेंट विशेष रूप से आपको ऐसा करने का निर्देश नहीं देता है. फिर भी, आप सुविधा के लिए ITR ऑनलाइन फाइल करते समय कुछ डॉक्यूमेंट तैयार रख सकते हैं. इनमें शामिल हैं:

• नौकरीपेशा लोगों या पेंशनभोगियों के लिए फॉर्म 16
• स्व-व्यवसायी व्यक्तियों या बिज़नेस मालिकों के लिए लाभ और हानि का स्टेटमेंट
• फॉर्म 26AS
• विशेष फाइनेंशियल वर्ष के लिए निवेश से संबंधित सभी डॉक्यूमेंट (सेक्शन 80C, 80D, 80E आदि के तहत निवेश डॉक्यूमेंट सहित)
• लोन एप्लीकेशन से जनरेट किए गए सर्टिफिकेट

इन डॉक्यूमेंट को तैयार रखने से आपको ITR ई-फाइलिंग के दौरान ज़रूरत पड़ने पर बिना किसी परेशानी के उन्हें एक्सेस करने में मदद.

इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग इनकम टैक्स की देय तिथि

फाइनेंशियल वर्ष 2019-20 में जनरेट की गई आय के लिए ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की देय तारीख 31 जुलाई 2020 के रूप में रखी गई थी. यह लेखापरीक्षा की आवश्यकता वाले बिज़नेस और TP रिपोर्ट की आवश्यकता वाले बिज़नेस को छोड़कर सभी श्रेणियों के लिए लागू था, जिसके लिए निर्धारित तिथि क्रमशः 30 सितंबर 2020 और 30 नवंबर 2020 थी. वर्तमान परिस्थितियों के कारण, सभी श्रेणियों के तहत मूल्यांकनकर्ताओं को 30 नवंबर 2020 तक ITR ऑनलाइन फाइल करना होगा.

इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग की महत्वपूर्ण तिथि

इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग से संबंधित महत्वपूर्ण तिथियां यहां दी गई हैं, जो मूल्यांकन करने वाले लोगों को याद रखना चाहिए.

• निवेश सबमिशन का प्रमाण - 31 जनवरी से पहले
• ITA, 1961 के सेक्शन 80सी के तहत कोई भी निवेश करने की अंतिम तारीख - 31 मार्च से पहले
• ITR ई-फाइल करने की देय तारीख - 31 जुलाई
• टैक्स रिटर्न का जांच - हर वर्ष अक्टूबर और नवंबर के बीच

ऑनलाइन ITR की देरी से फाइल करने के लिए दंड

आपको देय तारीख से पहले वार्षिक रूप से अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना होगा. ऐसा नहीं करने पर ITA, 1961 के सेक्शन 234F के तहत दंड लगाया जाता है, और इसमें शामिल हैं:

• अगर निर्धारिती एवाई के 31 दिसंबर के भीतर रिटर्न फाइल करता है, तो ₹5,000 का जुर्माना
• अन्य मामलों में ₹10,000

इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग इनकम टैक्स के लिए कैसे रजिस्टर करें

इनकम टैक्स ई-फाइलिंग के लिए रजिस्ट्रेशन प्रोसेस में निम्नलिखित चरण शामिल हैं.

• iएनसीओएमTएक्स ई-फाइलिंग पोर्टल पर जाएं
• इन विकल्पों में से 'यूज़र का प्रकार' चुनें - इंडिविजुअल, हिंदू अविभाजित परिवार, अन्य आदि
• नाम, पैन, रेजिडेंशियल स्टेटस और जन्मतिथि जैसे निर्दिष्ट विवरण दर्ज करें
• एड्रेस, कॉन्टैक्ट नंबर, पासवर्ड आदि जैसे पर्सनल विवरण के साथ रजिस्ट्रेशन फॉर्म भरें और सबमिट करें
• पोर्टल पर अपना रजिस्ट्रेशन पूरा करने के लिए OTP के साथ अपना सबमिशन वेरिफाई करें

इसके बाद, आपका पैन रजिस्ट्रेशन ID बन जाता है, जिसका उपयोग आप इस पोर्टल में लॉग-इन करने के लिए कर सकते हैं.

आपको ITR फाइलिंग क्यों पूरा करना चाहिए

ITR की ई-फाइलिंग निम्नलिखित लाभ प्रदान करती है.

• यह ऑनलाइन भुगतान किए गए किसी भी अतिरिक्त टैक्स के रिफंड क्लेम को ट्रैक करने में मदद करता है
• समय पर ITR फाइल करने से जुर्माने से बचने में मदद मिलती

विभिन्न इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म क्या हैं

विभिन्न निर्धारिती कैटेगरी नीचे दिए गए निर्धारित फॉर्म के माध्यम से ई-फाइलिंग इनकम टैक्स रिटर्न को पूरा कर सकते हैं.

• ITR 1 (सहज) - वेतन/पेंशन, हाउस प्रॉपर्टी और अन्य स्रोतों से उत्पन्न ₹ 50 लाख तक की आय वाले लोगों के लिए
• ITR 2 - बिज़नेस या प्रोफेशन से बिना किसी आय के HUF के व्यक्तियों और सदस्यों के लिए
• ITR 3 - बिज़नेस या प्रोफेशन से आय जनरेट करने वाले HUF के व्यक्तियों और सदस्यों के लिए
• ITR 4 (सुगम) - एलएलपी को छोड़कर HUF/फर्म के व्यक्तियों/सदस्यों के लिए, जो बिज़नेस या प्रोफेशन से अनुमानित आधार पर आय जनरेट करते हैं
• ITR 5 - ITR 7 के तहत ITR फाइल करने वाले व्यक्तियों, HUF के सदस्यों, कंपनियों और व्यक्तियों के अलावा अन्य संस्थाओं के लिए
• ITR 6 - फॉर्म ITR 7 के तहत ITR फाइल करने वालों के अलावा कंपनियां
• ITR 7 - उन कंपनियों के अलावा अन्य संस्थाओं के लिए, जिन्हें सेक्शन 139(4A), 139(4B), 139 (4C), और 139(4D) के तहत रिटर्न फाइल करना होगा
• ITR 8 - ITR फाइल करने के लिए स्वीकृति फॉर्म

यह सुनिश्चित करें कि ITR ई-फाइलिंग के लिए सही फॉर्म चुनें और समय-सीमा खोने के जोखिम को समाप्त करने के लिए देय तारीख से पहले प्रोसेस को अच्छी तरह से करें.

इनकम टैक्स इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

'सुधन्यतम' टैक्स प्रोग्राम को सम्मानित करने वाला नया ट्रांसपैरेंट टैक्सेशन क्या है?
टैक्सेशन सिस्टम में सुधारों के माध्यम से ईमानदार करदाताओं को प्रोत्साहित करने के लिए भारत के प्रधानमंत्री द्वारा 13 अगस्त 2020 को 'पारदर्शी टैक्सेशन - ऑनर द ऑनरेस्ट' प्रोग्राम शुरू किया गया था. इन सुधारों में फेसलेस अपील, फेसलेस असेसमेंट और टैक्सपेयर चार्टर शामिल हैं, जिसके माध्यम से टैक्सपेयर आसान अनुपालन, रिफंड अभियान आदि जैसे लाभ प्राप्त कर सकते हैं.

AY 2020-21 के लिए ITR इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग की अंतिम तारीख क्या है?
AY 2020-21 के सभी मूल्यांकनों के लिए ITR ऑनलाइन फाइल करने की अंतिम तारीख 30 नवंबर 2020 तक भेज दी गई है.

ITR को ई-वेरिफाई कैसे करें?
आप बैंक ATM, नेट बैंकिंग, बैंक अकाउंट नंबर, डीमैट अकाउंट नंबर और आधार OTP के माध्यम से अपने ITR को ई-वेरिफाइ कर सकते हैं.
ऐसा करने के लिए निम्नलिखित चरणों के साथ आगे बढ़ें

• ITR ऑनलाइन फाइल करना पूरा करें
• ऊपर बताए गए तरीकों के माध्यम से फाइल करने के 120 दिनों के भीतर रिटर्न सत्यापित करें

ई-फाइल क्या है?
ई-फाइल या इलेक्ट्रॉनिक फाइल, बिना किसी फिज़िकल डॉक्यूमेंट के संबंधित अधिकारियों को ऑनलाइन इनकम टैक्स रिटर्न सबमिट करने की प्रणाली को दर्शाती है.

इनकम टैक्स रिटर्न ई-फाइल करने की फीस क्या है?
इनकम टैक्स रिटर्न ऑनलाइन फाइल करने पर कोई शुल्क नहीं लगाया जाता है