GST रिफंड: GST रिफंड क्लेम के लिए चरण-दर-चरण प्रोसेस

GST भारत में वस्तुओं और सेवाओं पर टैक्स है. इसमें तीन घटक हैं: एसजीएसटी, सीजीएसटी और आईजीएसटी. आवश्यक GST भुगतान करने के बाद, आपको पता चलेगा कि आपको रिफंड मिलेगा या नहीं. अगर योग्य है, तो आपको GST रिफंड फॉर्म RFD-01 का उपयोग करके रीइम्बर्समेंट फाइल करना होगा. जितना आसान लगता है, GST रिफंड प्रोसेस तकनीकी है. देरी या गलत फाइलिंग से आपका रिफंड अनुरोध अस्वीकार हो जाएगा. इस प्रकार, GST रिफंड के नियम और शर्तों का पालन करें और सही और समय पर फॉर्म फाइल करें.

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GST रिफंड प्रोसेस क्या है?

GST रिफंड की प्रक्रिया को आसान बनाने के लिए, इनकम टैक्स अथॉरिटी ने इसे ऑनलाइन प्रोसेस में बदल दिया है. इसका मतलब है कि आप संबंधित तारीख से दो वर्षों के भीतर किसी भी समय अपने रजिस्टर्ड GST अकाउंट का उपयोग करके ऑनलाइन रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. संबंधित तारीख आपके क्लेम की स्थिति के आधार पर अलग-अलग होती है. इसलिए, समय पर अपने रिफंड का क्लेम करने के लिए नीचे दिए गए GST रिफंड की तिथि का पालन करें.

• अगर आप GST के अतिरिक्त भुगतान के लिए रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो आपकी भुगतान की तारीख संबंधित तारीख बन जाती है.
• अगर आप माल या सेवाओं के निर्यात या निर्धारित निर्यात के लिए रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो डिस्पैच/लोडिंग/ फ्रंटियर को पास करने की तारीख संबंधित तारीख हो जाती है.
• अगर आउटपुट के रूप में संचित इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC ) टैक्स-छूट या शून्य है, तो उस फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तारीख, जिसके लिए क्रेडिट संबंधित है, वह संबंधित तारीख हो जाती है.
• अगर आप प्रोविज़नल असेसमेंट के अंतिम निर्धारण के आधार पर अतिरिक्त भुगतान करते हैं, तो जिस तारीख पर टैक्स एडजस्ट किया जाता है वह संबंधित तारीख बन जाती है.

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GST रिफंड का क्लेम कब किया जा सकता है?

यहां बताया गया है कि आप GST रिफंड का क्लेम कर सकते हैं:

• गलतियां या चूक के कारण, अतिरिक्त टैक्स का भुगतान किया जाता है.
• रिफंड या छूट के क्लेम के तहत डीलर और डिम्ड एक्सपोर्ट गुड्स या सेवाएं
• संयुक्त राष्ट्र निकायों या दूतावासों द्वारा की गई खरीद को रिफंड किया जा सकता है.
• आउटपुट टैक्स-छूट या शून्य-रेटेड होने के कारण ITC संचयन
• अस्थायी मूल्यांकन का अंतिम निर्धारण
• अंतर्राष्ट्रीय पर्यटकों को टैक्स रिफंड मिलता है.

रिफंड क्लेम करने की समय सीमा क्या है?

GST रिफंड क्लेम करने का कारण	संबंधित तारीख
GST का अतिरिक्त भुगतान	भुगतान की तारीख
माल या सेवाओं का निर्यात या निर्धारित निर्यात.	फ्रंटियर को डिस्पैच/लोडिंग/पास करने की तारीख.
आउटपुट के रूप में ITC जमा होता है, टैक्स-छूट या शून्य-रेटेड.	फाइनेंशियल वर्ष की अंतिम तारीख, जिसके लिए क्रेडिट संबंधित है.
अस्थायी मूल्यांकन का अंतिम निर्धारण.	वह तारीख जिस पर कर समायोजित किया जाता है.

रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म सबमिट करने के चरण

रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म एक डॉक्यूमेंट है जो टैक्सपेयर को अपने बिज़नेस, आधार नंबर, इनकम टैक्स की जानकारी, एक्सपोर्ट डेटा, खर्च, इन्वेस्टमेंट आदि के बारे में विवरण प्रदान करने के लिए भरना होता है. टैक्सपेयर्स को सभी प्रकार के GST रिफंड के लिए यह फॉर्म सबमिट करना होगा. फॉर्म के लिए हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है और इसे सबमिट करने के बाद एडिट नहीं किया जा सकता है, इसलिए विवरण को ध्यान से दर्ज करना महत्वपूर्ण है.

GST रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म फाइल करने में शामिल 2 चरण इस प्रकार हैं:

चरण 1:

• GST पोर्टल में लॉग-इन करें
• "सेवाएं" टैब पर जाएं, "रिफंड" पर क्लिक करें, और "रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म" चुनें

चरण 2:

• "रिफंड प्री-एप्लीकेशन फॉर्म" पेज पर, आवश्यक विवरण भरें और "सबमिट करें" पर क्लिक करें. फॉर्म सबमिट होने के बाद आपको कन्फर्मेशन मैसेज दिखाई देगा

निम्नलिखित विवरण प्रदान किए जाने चाहिए:

• बिज़नेस का प्रकार: निर्माता, मर्चेंट एक्सपोर्टर, ट्रेडर या सेवा प्रोवाइडर
• आईईसी जारी करने की तारीख (केवल निर्यातकों के लिए): निर्यातों पर रिफंड के लिए आवेदन करने वाले निर्यातकों को आयात निर्यात कोड (आईईसी) जारी करने की तारीख प्रदान करनी होगी
• प्राथमिक अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का आधार नंबर: यह अनिवार्य है
• वित्तीय वर्ष 2025-2026 में निर्यात की वैल्यू (केवल निर्यातकों के लिए): इसकी गणना जीएसटीआईएन स्तर पर की जानी चाहिए, पैन स्तर पर नहीं
• फाइनेंशियल वर्ष 2025-2026 में भुगतान किया गया इनकम टैक्स
• फाइनेंशियल वर्ष 2025-2026 में भुगतान किया गया एडवांस टैक्स
• वित्तीय वर्ष 2025-2026 में पूंजीगत व्यय और निवेश

GST रिफंड क्लेम करने के चरण

GST रिफंड क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर्स को निम्नलिखित विशिष्ट प्रक्रिया का पालन करना होगा:

चरण 1: फॉर्म फाइल करना आरएफडी-01

टैक्सपेयर्स को संबंधित तारीख के 2 वर्षों के भीतर अधिकृत चार्टर्ड अकाउंटेंट द्वारा प्रमाणित फॉर्म आरएफडी-01 फाइल करना होगा. संबंधित तारीख केस के आधार पर अलग-अलग होती है, जैसे कि सामान का प्रस्थान या सेवाओं का पूरा होना. समय-सीमा का पालन नहीं करने पर क्रेडिट ब्लॉक हो सकता है.

चरण 2: फॉर्म RFD-02 का ऑटो-जनरेशन

फाइल करने के बाद, फॉर्म RFD-02 में विवरण और स्वीकृति ऑटो-जनरेट की जाती है, जो भविष्य के रेफरेंस के लिए ईमेल और SMS के माध्यम से भेजी जाती है.

चरण 3: फॉर्म RFD-03 के साथ सुधार

अगर एप्लीकेशन में दोष या कमी होती है, तो टैक्सपेयर को फॉर्म आरएफडी-03 फाइल करके उन्हें ठीक करना होगा.

GST रिफंड के लिए डॉक्यूमेंटेशन

ऑनलाइन एप्लीकेशन के साथ, विशिष्ट डॉक्यूमेंट अटैच करने होंगे. ₹5 लाख से कम के रिफंड के लिए, रिफंड राशि का उपयोग न करने या ट्रांसफर न करने की घोषणा करने वाली एक घोषणा आवश्यक है. ₹5 लाख से अधिक की राशि के लिए, भुगतान प्रमाण डॉक्यूमेंट प्रदान किया जाना चाहिए.

इसके अलावा, ₹1,000 से कम की राशि का रिफंड नहीं दिया जाएगा. रिफंड एप्लीकेशन को प्रोसेस करने में आमतौर पर लगभग 30 दिन लगते हैं.

वस्तुओं के निर्यात पर भुगतान की गई आईजीएसटी की वापसी प्रक्रिया (टैक्स भुगतान के साथ)

माल के निर्यात पर भुगतान किए गए इंटीग्रेटेड गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (आईजीएसटी) के लिए रिफंड प्रोसेस में आसान रीइम्बर्समेंट सुनिश्चित करने के लिए कई चरण शामिल हैं. निर्यातकों को पहले मान्य निर्यात घोषणा ( शिपिंग बिल / निर्यात बिल) फाइल करनी होगी और अपने निर्यात के लिए आईजीएसटी भुगतान को सही तरीके से घोषित करना होगा. सीमाशुल्क अधिकारी डॉक्यूमेंट सत्यापित करने और निर्यात किए गए सामान की रसीद प्राप्त करने के बाद, आईजीएसटी रिफंड क्लेम को जीएसटी पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन फाइल किया जा सकता है. एप्लीकेशन में सही और पूर्णता की जांच की जाती है, जिसके बाद रिफंड राशि को प्रोसेस किया जाता है और सीधे निर्यातक के बैंक अकाउंट में डिस्बर्स किया जाता है. इस प्रोसेस का उद्देश्य निर्यातकों के लिए कैश फ्लो को तेज़ करना और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार को प्रोत्साहित करना है.

GST रिफंड की गणना कैसे करें

आपके GST रिफंड की गणना करना आसान है, और आपको भुगतान की जाने वाली कुल देय राशि पर भुगतान की गई अतिरिक्त राशि को कम करना होगा. यह आसान गणना आपके द्वारा ली गई या आपके द्वारा अधिक भुगतान की गई राशि के बारे में बताएगी. राशि जानने के बाद, आप अपने क्लेम के प्रकार के आधार पर रिफंड प्रोसेसिंग समय-सीमा के भीतर रिफंड का क्लेम कर सकते हैं. इस प्रोसेस को आसान बनाने और अपने रिफंड के लिए सटीक गणना सुनिश्चित करने के लिए GST कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करें.

ध्यान रखें कि अगर अधिकारियों को आपके रिफंड एप्लीकेशन में कोई विसंगति मिलती है, तो आपको फॉर्म RFD-03 प्राप्त होगा. अन्यथा, जब आप GST रिफंड फाइल करते हैं, और यह सफलतापूर्वक सत्यापित हो जाता है, तो आपको फॉर्म आरएफडी-02 की स्वीकृति प्राप्त होगी.

GST रिफंड स्टेटस को ऑनलाइन कैसे ट्रैक करें?

GST रिफंड स्टेटस को ऑनलाइन ट्रैक करने के लिए, व्यक्तियों के पास दो तरीके हैं:

1. . लॉग-इन करने के बाद: अधिकृत GST पोर्टल में लॉग-इन करने के बाद और आप आसान लॉग-इन प्रोसेस के लिए हमारे पेज GST पोर्टल में लॉग-इन कैसे करें पर जा सकते हैं, फिर सेवा टैब पर लॉग-इन करने के बाद, वांछित वर्ष चुनें और बैंक अकाउंट की पुष्टि करें. यह विधि विस्तृत स्थिति जानकारी प्रदान करती है.

2. . प्री-लॉग-इन ट्रैकिंग: GST पोर्टल पर जाएं, 'एप्लीकेशन स्टेटस ट्रैक करें' पर क्लिक करें, और लॉग-इन किए बिना एआरएन दर्ज करें. यह रिफंड स्टेटस पर तुरंत चेक करता है. आप GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस को सत्यापित करने के लिए GST रजिस्ट्रेशन कैसे चेक करें यह जानने के लिए हमारे पेज पर जा सकते हैं.

इसके अलावा, वस्तुओं के निर्यात पर भुगतान किए गए आईजीएसटी पर रिफंड के लिए, व्यापक स्थिति अपडेट के लिए बिल विवरण दर्ज करने के साथ-साथ वित्तीय वर्ष और त्रैमासिक फाइल चुनने के साथ-साथ एक विशिष्ट लॉग-इन प्रोसेस की आवश्यकता होती है.

GST रिफंड स्टेटस के 3 चरण क्या हैं?

GST रिफंड प्रोसेस के तीन चरण इस प्रकार हैं:

चरण 1: रिफंड का अनुरोध सबमिट करें
GST रिफंड प्रोसेस तब शुरू होता है जब टैक्सपेयर रिफंड का अनुरोध सबमिट करता है. यह GST पोर्टल के माध्यम से ऑनलाइन किया जा सकता है. एप्लीकेशन में सभी आवश्यक विवरण शामिल होने चाहिए, जैसे रिफंड की राशि, उस टैक्स अवधि, जिसके लिए रिफंड का क्लेम किया जा रहा है, और किसी भी आवश्यक सहायक डॉक्यूमेंट.

चरण 2: आपके रिफंड एप्लीकेशन को प्रोसेस करना
दूसरे चरण में, GST अधिकारी रिफंड अनुरोध को प्रोसेस करेंगे. अगर आवश्यक हो, तो वे टैक्सपेयर से अधिक जानकारी या स्पष्टीकरण के लिए कह सकते हैं. अनुरोध को रिव्यू और अप्रूव होने के बाद, रिफंड राशि टैक्सपेयर के बैंक अकाउंट में ट्रांसफर कर दी जाएगी.

चरण 3: रिफंड कन्फर्म हो गया है
अंतिम चरण तब होता है जब GST अधिकारी रिफंड को अप्रूव करते हैं. अप्रूवल के बाद, वे कन्फर्मेशन ऑर्डर जारी करेंगे और रिफंड की राशि टैक्सपेयर के बैंक अकाउंट में जमा कर दी जाएगी. करदाता GST पोर्टल में लॉग-इन करके प्रत्येक चरण पर अपने रिफंड एप्लीकेशन का स्टेटस ट्रैक कर सकते हैं, जो किसी भी अतिरिक्त जानकारी या स्पष्टीकरण के लिए अनुरोध सहित नियमित अपडेट प्रदान करेगा.

GST रिफंड के लिए अप्लाई करने के बाद क्या होता है?

जब कोई टैक्सपेयर या रिफंड एप्लीकेंट रिफंड एप्लीकेशन सबमिट करता है, तो यह टैक्स ऑफिसर या रिफंड प्रोसेसिंग ऑफिसर के डैशबोर्ड पर लंबित कार्य के रूप में दिखाई देगा. अधिकारी सबमिट किए गए डॉक्यूमेंट के साथ एप्लीकेशन की समीक्षा करेगा और वेरिफाई करेगा.

फाइल किए गए एप्लीकेशन की स्थिति को रिफंड के तहत "एप्लीकेशन स्टेटस ट्रैक करें" विकल्प का उपयोग करके ट्रैक किया जा सकता है. GST अधिकारियों द्वारा निरीक्षण के बाद, रिफंड की राशि एप्लीकेंट के बैंक अकाउंट में जमा कर दी जाएगी.

अधिकारी द्वारा लिए गए कार्य यहां दिए गए हैं:

• प्रोविज़नल रिफंड: कुछ मामलों में, फॉर्म आरएफडी-04 का उपयोग करके प्रोविज़नल रिफंड दिया जा सकता है . यह स्वीकृति तारीख से 7 दिनों के भीतर जारी किया जाना चाहिए, जिसमें क्लेम किए गए रिफंड का कम से कम 90% होना चाहिए
• स्वीकृति: अगर रिफंड एप्लीकेशन पूरी हो जाती है, तो एप्लीकेशन फाइल करने के 15 दिनों के भीतर फॉर्म आरएफडी-02 में एक स्वीकृति जारी की जाएगी
• एप्लीकेशन निकासी: अगर एप्लीकेंट रिफंड एप्लीकेशन को निकालना चाहते हैं, तो वे फॉर्म RFD-01W का उपयोग करके ऐसा कर सकते हैं . सबमिट करने के बाद, रिफंड राशि, जिसे पहले टैक्सपेयर के इलेक्ट्रॉनिक क्रेडिट या कैश लेजर से डेबिट किया गया था, संबंधित लेजर में वापस जमा कर दी जाएगी
• डिफिशिएंसी मेमो: अगर एप्लीकेशन में कोई समस्या है, तो अधिकारी फॉर्म आरएफडी-03 में एक ही समय सीमा के भीतर डेफिशियेंसी मेमो जारी कर सकता है. अगर फाइल करते समय टैक्सपेयर के लेजर से रिफंड डेबिट किया गया था, तो इलेक्ट्रॉनिक कैश या क्रेडिट लेजर को ऑटो री-क्रेडिट किया जाएगा. समस्याओं को सुधारने के लिए एक नया आवेदन प्रस्तुत किया जाना चाहिए
• स्पष्टीकरण नोटिस: अगर अधिकारी को स्पष्टीकरण की आवश्यकता है, तो वे एप्लीकेशन को अस्वीकार करने या गलती से दिए गए रिफंड को रिकवर करने के लिए फॉर्म आरएफडी-08 में नोटिस जारी कर सकते हैं. एप्लीकेंट को फॉर्म RFD-09 का उपयोग करके 15 दिनों के भीतर जवाब देना होगा
• सैंक्शन या रिजेक्शन ऑर्डर: एप्लीकेशन की समीक्षा करने के बाद, अधिकारी फॉर्म आरएफडी-06 में सैंक्शन या रिजेक्शन ऑर्डर जारी करेगा . अगर रिफंड अप्रूव हो जाता है, तो फॉर्म RFD-05 में या कभी-कभी, RFD-04 के बाद RFD-05 जारी किया जाएगा
• रिफंड रोकना: कुछ मामलों में, अधिकारी फॉर्म आरएफडी-07 (पार्ट-बी) में स्वीकृत रिफंड को रोकने के लिए ऑर्डर दे सकता है. इन मामलों में, फॉर्म RFD-05 जारी नहीं किया जाएगा
• रिफंड का री-क्रेडिट: अगर रिफंड अस्वीकार कर दिया जाता है या अगर कोई प्रोविज़नल रिफंड दिया गया है, तो टैक्सपेयर के इलेक्ट्रॉनिक कैश या क्रेडिट लेजर को रिफंड राशि को री-क्रेडिट करने का ऑर्डर पीएमटी-03 में पास किया जाएगा

निष्कर्ष

एक बड़ी पहेली के रूप में अपने बिज़नेस की कल्पना करें, और कभी-कभी आप दुर्घटनावश टैक्स जैसे अतिरिक्त टुकड़ों का भुगतान करते हैं. आपके GST रिफंड के रूप में उन अतिरिक्त टुकड़ों को वापस प्राप्त करने के लिए, आपको पज़ल के निर्देशों (टैक्स नियम) का पालन करना होगा. अपना प्रमाण (इनवॉइस) कलेक्ट करें, दिखाएं कि आपने कहां अतिरिक्त भुगतान किया है, और आपका रिफंड प्रोसेस हो जाएगा!

लेकिन, GST रिटर्न को प्रोसेस करने में देरी से निर्माताओं के कैश फ्लो और कार्यशील पूंजी प्रभावित हो सकती है. इससे बचने के लिए, GST एप्लीकेशन, क्लेम, भुगतान और रिफंड प्रोसेस ऑनलाइन उपलब्ध कराई गई है, जिससे यह तेज़ और आसान हो जाता है. यह निर्माताओं, विक्रेताओं और निर्यातकों को अपने GST रिफंड क्लेम को आसानी से फाइल करने और अपने कंप्यूटर से सीधे अपने रिफंड स्टेटस को ट्रैक करने की अनुमति देता है.

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