GSTR-3B: इसका अर्थ, देय तारीख, विलंब शुल्क, फॉर्मेट, फाइलिंग चरण और इसे कैसे डाउनलोड करें चेक करें

केंद्रीय उत्पाद शुल्क और सीमा शुल्क बोर्ड (सीबीईसी) ने GST फाइलिंग के लिए फॉर्म की सूची शुरू की है. फॉर्म GSTR 3B पूरे क्षेत्र में सबसे महत्वपूर्ण है. अगर आप GST व्यवस्था के तहत रजिस्टर्ड हैं. GSTR-1, GSTR-2, और GSTR-3 जैसे फॉर्म के अलावा जिन्हें आपको सितंबर में फाइल करना होगा, आपको मासिक GSTR 3B भी फाइल करना होगा.

GSTR 3B क्या है?

GSTR-3B एक मासिक (या QRMP स्कीम के लिए तिमाही) GST रिटर्न है जिसे टैक्सपेयर को फाइल करना होगा. इसमें सेल्स, ITC क्लेम और नेट टैक्स का विवरण शामिल है.

• प्रत्येक GSTIN के लिए एक अलग GSTR-3B फाइल करना होगा
• GST देयता का भुगतान GSTR-3B फाइल करने की देय तारीख से पहले या उस पर किया जाना चाहिए
• फाइल करने के बाद, GSTR-3B को बदला नहीं जा सकता है
• अगर कोई टैक्स देयता नहीं है, तो भी GSTR-3B फाइल किया जाना चाहिए

GSTR 3B को कौन फाइल करना होगा?

GST सिस्टम के तहत सभी रजिस्टर्ड टैक्सपेयर्स को हर टैक्स अवधि में GSTR-3B फाइल करना होगा, भले ही कोई ट्रांज़ैक्शन (शून्य रिटर्न) या बहुत कम बिज़नेस गतिविधि न हो. लेकिन, निम्नलिखित प्रकार के टैक्सपेयर्स को GSTR-3B फाइल करने से छूट दी जाती है:

• इनपुट सेवा डिस्ट्रीब्यूटर (ISD)
• कंपोजिशन डीलर (जो इसके बजाय GSTR-4 फाइल करते हैं)
• ऑनलाइन जानकारी और डेटाबेस एक्सेस या रिट्रीवल (OIDAR) सेवाओं के सप्लायर्स
• अनिवासी टैक्स योग्य व्यक्ति

GSTR 3B की विशेषताएं क्या हैं?

ये GSTR-3B की प्रमुख विशेषताएं हैं:

• मासिक फाइलिंग आवश्यकता: सभी रजिस्टर्ड टैक्सपेयर्स को हर महीने GSTR-3B फाइल करना होगा, भले ही कोई ट्रांज़ैक्शन न हो
• सरलीकृत रिटर्न फॉर्मेट: फॉर्म को यूज़र-फ्रेंडली बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जिससे बिज़नेस के लिए अनुपालन करना आसान हो जाता है
• कोई संशोधन की अनुमति नहीं है: सबमिट करने के बाद, GSTR-3B बदला नहीं जा सकता है, इसलिए सटीकता सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है
• अनिवार्य शून्य फाइलिंग: किसी दी गई अवधि के लिए कोई टैक्स देयता नहीं वाले बिज़नेस को अभी भी रिटर्न फाइल करना होगा
• हर GSTIN के लिए अलग से फाइलिंग: अगर किसी बिज़नेस में कई GST रजिस्ट्रेशन (GSTIN) हैं, तो प्रत्येक GSTIN के लिए एक अलग GSTR-3B फाइल करना होगा

फॉर्म GSTR-3B कब फाइल किया जाना चाहिए?

फॉर्म GSTR-3B फाइल करने की देय तारीख टैक्सपेयर की फाइलिंग फ्रिक्वेंसी पर निर्भर करती है:

• मासिक फाइल: रिटर्न अगले महीने की 20 तारीख तक फाइल किया जाना चाहिए
• तिमाही फाइल: टैक्सपेयर के राज्य/केंद्रशासित प्रदेश के आधार पर देय तारीख या तो तिमाही के बाद महीने की 22nd या 24th तारीख होती है
• सरकारी नोटिफिकेशन: अगर आवश्यक हो, तो सरकार आधिकारिक नोटिफिकेशन के माध्यम से देय तारीख को बढ़ा सकती है

GSTR 3B फॉर्मेट

सामान्य GSTR 3B फॉर्मेट में शामिल हैं:

S.N.	टेबल	जानकारी शामिल है
a)	टेबल - 1	इनवर्ड सप्लाई और आउटवर्ड सप्लाई रिवर्स चार्ज के लिए उत्तरदायी हैं.
b)	टेबल - 2	रजिस्टर्ड न होने वाले व्यक्तियों, UIN धारकों और कंपोजीशन डीलरों के लिए निर्देशित इंटरस्टेट सप्लाई.
सी)	टेबल - 3	इनपुट टैक्स क्रेडिट
d)	टेबल - 4	शून्य-रेटेड, छूट और GST-फ्री इनवर्ड सप्लाई विवरण.
ङ)	टेबल - 5	टैक्स का भुगतान
F)	टेबल - 6	TCS/TDS क्रेडिट

GSTR 3B एक्सेल फॉर्मेट भरना

यहां उन विवरण दिए गए हैं जिन्हें आपको GSTR 3B एक्सेल फॉर्मेट में भरना होगा:

• आपको रिवर्स शुल्क के लिए उत्तरदायी आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई का विवरण भरना होगा और इसमें सभी नॉन-GST और आउटवर्ड सप्लाई शामिल होनी चाहिए.
• आपको अपनी सभी सप्लाई के लिए कुल टैक्स योग्य वैल्यू, IGST, CGST, SGST और सेस का विवरण भी दर्ज करना होगा.
• अनरजिस्टर्ड व्यक्तियों, कंपोजीशन डीलरों और UIN धारकों को की गई इंटर-स्टेट सप्लाई से संबंधित विवरण दर्ज करें. आपको सप्लाई के स्थान, कुल टैक्स योग्य मूल्य और IGST राशि का भी उल्लेख करना होगा.
• उपलब्ध इनपुट टैक्स क्रेडिट (ITC) की कुल राशि और प्रति CGST/SGST नियमों 42 और 43 के अनुसार वापस की गई कोई भी ITC निर्दिष्ट करें . इसके अलावा, बताएं कि क्या सेक्शन 17(5) के अनुसार कोई ITC अयोग्य है.

इन सभी विवरणों के अलावा, अगर आप GST रिटर्न फाइलिंग में देरी करते हैं, तो आपको लेट फीस और देय ब्याज की रिपोर्ट भी करनी होगी. संक्षेप में, आपको जीएसटीआर 3बी फाइलिंग के लिए अपनी सभी बिक्री और खरीद का विवरण जोड़ना होगा. अन्य आवश्यक विवरण भरें, और GST वेबसाइट पर GSTR 3B फॉर्म pdf अपलोड करने के लिए इसे रिव्यू करें. फिर, GST रिटर्न फाइल करने के लिए अपने ब्याज या दंड का भुगतान करें.

इन्हें भी पढ़े: अपना GST रजिस्ट्रेशन स्टेटस कैसे चेक करें?

GSTR 3B ऑनलाइन कैसे फाइल करें

आप या तो अपने ca से GSTR-3B फाइल करने के लिए सहायता प्राप्त करके ऑफलाइन रूट चुन सकते हैं, या इसे ऑनलाइन फाइल कर सकते हैं. वैकल्पिक रूप से, आप GST फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं, उन्हें ऑफलाइन भर सकते हैं, और फिर अपना GSTR-3B रिटर्न फाइल करने के लिए उन्हें अपलोड कर सकते हैं.

अपना GSTR-3B रिटर्न बनाने, बचाने, टैक्स का भुगतान करने और फाइल करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

1. GST पोर्टल में लॉग-इन करें और GSTR-3B मासिक रिटर्न सेक्शन पर जाएं
2. टैक्स का विवरण दर्ज करें:
   • सेक्शन 3.1: बाहरी आपूर्ति और रिवर्स चार्ज इनवर्ड सप्लाई पर टैक्स
   • सेक्शन 3.1.1: CGST एक्ट, 2017 के सेक्शन 9(5) के तहत अधिसूचित सप्लाई
   • सेक्शन 3.2: इंटर-स्टेट सप्लाई
3. ITC (इनपुट टैक्स क्रेडिट) विवरण दर्ज करें:
   • सेक्शन 4: योग्य ITC
4. नॉन-टैक्सेबल सप्लाई घोषित करें:
   • सेक्शन 5: छूट, शून्य-रेटेड और नॉन-GST इनवर्ड सप्लाई
5. अतिरिक्त शुल्क की गणना करें (अगर कोई हो):
   • सेक्शन 5.1: ब्याज और विलंब शुल्क (अगर लागू हो)
6. भुगतान करें:
   • सेक्शन 6.1: टैक्स का भुगतान
7. बनाएं और सबमिट करें:
   • टैक्स भुगतान के लिए चालान जनरेट करें
   • फॉर्म GSTR-3B इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करें
   • अपने रिकॉर्ड के लिए फाइल किए गए रिटर्न डाउनलोड करें
   • कन्फर्मेशन के लिए रिटर्न स्टेटस चेक करें

आप जो भी विकल्प चुनते हैं, रिटर्न की तारीखों को ट्रैक करना सुनिश्चित करें और समय पर अपना GST रिटर्न फाइल करने के लिए रिमाइंडर सेट करें. वर्तमान में, फॉर्म को अगले महीने की 20 तारीख तक मार्च तक सबमिट करना होगा.

GSTR-3B फाइलिंग स्टेटस कैसे देखें?

GST पोर्टल पर अपनी GSTR-3B फाइलिंग की स्थिति चेक करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:

1. अपने क्रेडेंशियल का उपयोग करके GST पोर्टल में लॉग-इन करें
2. डैशबोर्ड पर जाएं
3. उपलब्ध विकल्पों में से "रिटर्न डैशबोर्ड" पर क्लिक करें
4. संबंधित फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न फाइलिंग अवधि चुनें
5. ढूंढें" बटन पर क्लिक करें
6. चुनी गई अवधि के लिए GST रिटर्न की लिस्ट दिखाई देगी, जिसमें प्रत्येक रिटर्न के बाद फाइलिंग स्टेटस दिखाई देगा

GSTR 3B को GST पोर्टल से फाइल किया गया रिटर्न कैसे डाउनलोड करें

GST पोर्टल से अपना GSTR-3B डाउनलोड करने के लिए इन चरणों का पालन करें.

1. अपना वेब ब्राउज़र खोलें और आधिकारिक GST पोर्टल पर जाएं.
2. अपने रजिस्टर्ड GST आइडेंटिफिकेशन नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके पोर्टल में लॉग-इन करें.
3. लॉग-इन करने के बाद, मुख्य नेविगेशन मेनू पर 'सेवाएं' टैब देखें.
4. 'सेवाएं' टैब पर जाएं या क्लिक करें और ड्रॉप डाउन मेनू दिखाई देगा. यहां, 'वापसी' चुनें.
5. इसके बाद दिखाई देने वाले विकल्पों में से, 'रिटर्न डैशबोर्ड' चुनें.
6. आपको फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न अवधि चुनने के लिए एक नए पेज पर ले जाया जाएगा, जिसके लिए आप GSTR-3B फॉर्म डाउनलोड करना चाहते हैं. आवश्यकता के अनुसार चुनने के लिए ड्रॉप डाउन मेनू का उपयोग करें.
7. उपयुक्त फाइनेंशियल वर्ष और रिटर्न अवधि चुनने के बाद, 'ढूंढें' बटन पर क्लिक करें.
8. अगली स्क्रीन पर, आपको GSTR-3B टाइल दिखाई देगी. इस टाइल पर दिखाई देने वाले 'डाउनलोड' बटन पर क्लिक करें.
9. अगर आपने पहले ही अपना GSTR-3B फाइल कर दिया है, तो आप 'फाइल किया गया GSTR-3B' विकल्प डाउनलोड करें' पर क्लिक करके इसे सीधे डाउनलोड कर सकते हैं.

GSTR 3B फाइल न करने पर लेट फीस और दंड क्या हैं?

देय तारीख के बाद GSTR-3B फाइल करने पर विलंब शुल्क लिया जाता है. फीस इस प्रकार है:

• देरी के लिए ₹50 प्रति दिन
• टैक्सपेयर्स के लिए प्रति दिन ₹20, बिना किसी टैक्स देयता के, महीने के लिए
• अगर GST बकाया राशि का भुगतान समय पर नहीं किया जाता है, तो बकाया टैक्स राशि पर प्रति वर्ष 18% ब्याज लिया जाता है. आप उपयोग कर सकते हैं GST कैलकुलेटर अपनी देयताओं का अनुमान लगाने में मदद करने के लिए GST भुगतान

GSTR 3B के क्या लाभ हैं?

GSTR-3B फाइल करने के कुछ लाभ यहां दिए गए हैं:

• अनुपालन का पालन: निर्धारित समय-सीमा के भीतर GSTR-3B फाइल करने से बिज़नेस को GST नियमों का पालन करने, जुर्माना और संभावित कानूनी समस्याओं से बचने में मदद मिलती है.
• टैक्स पारदर्शिता:GSTR-3B बिज़नेस की टैक्स देयताओं का स्पष्ट ओवरव्यू प्रदान करता है, जो बेहतर टैक्स मैनेजमेंट और रणनीतिक प्लानिंग में मदद करता है.
• सरलीकृत रिपोर्टिंग: GSTR-3B का सरलीकृत फॉर्मेट GST रिटर्न फाइलिंग में शामिल जटिलता को कम करता है, जिससे अधिक ऑपरेशनल कार्यक्षमता होती है.
• समय पर टैक्स भुगतान: समय पर GSTR-3B फाइल करने से यह सुनिश्चित होता है कि GST देय राशि का तुरंत भुगतान किया जाए, जिससे ब्याज शुल्क और विलंब शुल्क से बचने में मदद मिलती है.
• इनपुट टैक्स क्रेडिट का अनुकूलीकरण: GSTR-3B में सटीक रिपोर्टिंग बिज़नेस को अपने इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम को अधिकतम करने की अनुमति देती है, जिससे उनके फाइनेंशियल स्वास्थ्य में सुधार होता है.

GSTR-3B बनाम GSTR-2A और GSTR-2B: की तुलना

• GSTR-3B: स्व-घोषित समरी रिटर्न, जो मासिक रूप से फाइल किया गया है, आउटवर्ड और इनवर्ड सप्लाई, टैक्स लायबिलिटी और ITC विवरण को दर्शाता है.
• GSTR-2A: ऑटो-पॉप्युलेटेड रिटर्न प्रति सप्लायर के GSTR-1 की खरीदारी दर्शाता है, जो रियल-टाइम ITC विवरण प्रदान करता है.
• GSTR-2B: स्टैटिक ITC स्टेटमेंट मासिक रूप से जनरेट होता है, सप्लायर के कार्यों से स्वतंत्र है, जो उपलब्ध क्रेडिट के साथ GSTR-3B में दावे गए ITC के समाधान में मदद करता है.
• समाधान सटीक ITC क्लेम, अनुपालन और जुर्माना से बचाव सुनिश्चित करता है.

GSTR-3B बनाम जीएसटीआर-1: की तुलना

• GSTR-3B: टैक्स योग्य सप्लाई, ITC और टैक्स देयता को दर्शाते हुए मासिक रूप से फाइल किए गए स्व-घोषित रिटर्न.
• GSTR-1: टैक्सपेयर द्वारा सबमिट की गई आउटवर्ड सप्लाई का विवरण, मासिक/तिमाही फाइल किया गया.
• GSTR-3B के साथ जीएसटीआर-1 का समाधान सटीक टैक्स भुगतान, दंड से बचाव सुनिश्चित करता है और GSTR-2A और GSTR-2B के आधार पर सटीक ITC क्लेम की सुविधा देता है.

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GSTR-3B फाइलिंग की देय तिथि

मासिक फिल्टर की देय तारीख अगले महीने का 20th दिन है, जबकि त्रैमासिक फिल्टर की देय तारीख या तो तिमाही के बाद महीने का 22nd या 24th दिन होती है, जो बिज़नेस के मुख्य स्थान के राज्य या केंद्रशासित प्रदेश के आधार पर होती है. GSTR-3B की देरी से फाइलिंग करने पर लेट फीस और ब्याज लगता है.