टैक्स हार्वेस्टिंग एक रणनीतिक निवेश दृष्टिकोण है जिसे टैक्स दक्षता को अनुकूल बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है. विशिष्ट इन्वेस्टमेंट पर पूंजीगत नुकसान को महसूस करके, इन्वेस्टर कैपिटल गेन को ऑफसेट कर सकते हैं, जिससे उनकी कुल टैक्स देयता कम हो जाती है. यह तकनीक आमतौर पर निवेश पोर्टफोलियो के बाद के रिटर्न को बढ़ाने के लिए इस्तेमाल की जाती है.
2018 टैक्स सुधारों से पहले, इक्विटी इन्वेस्टमेंट से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (एलटीसीजी) को टैक्स से छूट दी गई थी. लेकिन, बाद में एलटीसीजी टैक्स की शुरुआत, ₹ 1 लाख की वार्षिक छूट प्रदान करते हुए, ने कई निवेशकों के लिए चुनौती दी है. इस छूट का उपयोग केवल एसेट की बिक्री के माध्यम से पूंजीगत लाभ प्राप्त करने पर ही किया जा सकता है. परिणामस्वरूप, अपने पोर्टफोलियो में पर्याप्त अवास्तविक लाभ वाले इन्वेस्टर इस टैक्स लाभ से पूरी तरह लाभ प्राप्त करने के लिए संघर्ष कर सकते हैं.
टैक्स हार्वेस्टिंग क्या है?
टैक्स हार्वेस्टिंग, पूंजीगत लाभों को ऑफसेट करने के लिए अंडरपरफॉर्मिंग इन्वेस्टमेंट पर पूंजीगत नुकसान को महसूस करके टैक्स देयताओं को कम करने का एक रणनीतिक तरीका है. उपयोग न किए गए नुकसान को भविष्य के टैक्स वर्षों में ले जाया जा सकता है, जिससे कुल टैक्स बोझ को कम किया जा सकता है और निवेश पोर्टफोलियो पर टैक्स के बाद रिटर्न को ऑप्टिमाइज किया जा सकता है.
यह एक आसान दो-चरण तकनीक है जो इन्वेस्टर को अपने टैक्स के बाद रिटर्न को अधिकतम करने में मदद कर सकती है. आइए देखते हैं कैसे:
चरण I: नुकसान पर इन्वेस्टमेंट बेचें
- जब आपके पोर्टफोलियो में कुछ निवेश उनकी खरीद मूल्य से कम मूल्य में गिरा देते हैं, तो उन्हें "नुकसान स्थिति" में माना जाता है
- टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग में जानबूझकर इन इन्वेस्टमेंट को बेचना होता है जबकि वे नुकसान की स्थिति में होते हैं.
- यह आपको टैक्स के उद्देश्यों के लिए इन नुकसानों को पूरा करने की अनुमति देता है.
चरण II: ऑफसेट कैपिटल गेन टैक्स
- जब आप लाभ पर इन्वेस्टमेंट बेचते हैं तो कैपिटल गेन टैक्स लगाया जाता है.
- लेकिन, नुकसान पर इन्वेस्टमेंट को रणनीतिक रूप से बेचकर, आप इन कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट कर सकते हैं.
- अंडरपरफॉर्मिंग इन्वेस्टमेंट से प्राप्त नुकसान का उपयोग अन्य इन्वेस्टमेंट की बिक्री से प्राप्त लाभ को समाप्त करने के लिए किया जाता है.
- यह ऑफसेट कुल टैक्स देयता को कम करता है.
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टैक्स हार्वेस्टिंग का उदाहरण
ऐसे परिदृश्य पर विचार करें जहां श्री ए ने 12 महीनों से अधिक समय के लिए दो सूचीबद्ध शेयर धारित किए हैं. हाल ही में, उन्होंने अपने पोर्टफोलियो की जांच की और महसूस किया कि:
- स्टॉक X, खरीदने के बाद से वैल्यू में कमी आई है, जिसके परिणामस्वरूप ₹ 10,000 का नुकसान हुआ है.
- स्टॉक Y, ₹ 15,000 का कैपिटल गेन जनरेट करने की सराहना करता है.
अब, आइए टैक्स हार्वेस्टिंग के साथ और बिना किसी प्रैक्टिस के अपनी कुल टैक्स देयताओं को देखते हैं.
| टैक्स हार्वेस्टिंग के बिना | टैक्स हार्वेस्टिंग के साथ |
| अगर श्री A स्टॉक Y बेचते हैं, तो वह ₹ 15,000 के लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी होगा. कुल लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स देयता ₹ 1,500 होगी (₹. 15,000 x 10%)* | श्री A ने ₹10,000 के नुकसान को समझने के लिए स्टॉक X बेचने का फैसला किया. स्टॉक X से प्राप्त नुकसान का उपयोग स्टॉक Y से कैपिटल गेन को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है. परिणामस्वरूप, टैक्स योग्य कैपिटल गेन ₹500 (₹. 15,000 (दर्द) - ₹ 10,000 (नुकसान) x 10%* |
अवलोकन-
यह उपरोक्त उदाहरण से देखा जा सकता है कि टैक्स हार्वेस्टिंग ने श्री ए की कुल टैक्स देयता को प्रभावी रूप से ₹ 1,000 तक कम कर दिया है.
*लेटेस्ट टैक्स कानूनों के अनुसार, भारत में सूचीबद्ध शेयरों पर लागू कैपिटल गेन टैक्स दर इस प्रकार निर्धारित की जाती है:
- जब लिस्टेड इक्विटी शेयर 12 महीनों या 12 महीनों से कम समय के लिए होल्ड किए जाते हैं, तो शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन पर 15% की दर से टैक्स लगाया जाता है .
- दूसरी ओर, जब 12 महीनों से अधिक समय के लिए लिस्टेड इक्विटी शेयरों पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 10% की दर से टैक्स लगाया जाता है.
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग कैसे काम करता है?
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग, जिसे टैक्स-लॉस सेलिंग भी कहा जाता है, यह इन्वेस्टर द्वारा अपने टैक्स बोझ को कम करने के लिए एक रणनीतिक दृष्टिकोण है. आमतौर पर पोर्टफोलियो पर पर पर पर परफॉर्मेंस रिव्यू के दौरान वर्ष के अंत में लागू किया जाता है, इस स्ट्रेटजी में अन्य लाभदायक एसेट से प्राप्त कैपिटल गेन को ऑफसेट करने के लिए कम परफॉर्मिंग इन्वेस्टमेंट.
स्ट्रेटजी रूप से टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग करके, इन्वेस्टर अपनी कुल टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं. उदाहरण के लिए, किसी विशिष्ट सिक्योरिटी पर किए गए नुकसान का उपयोग किसी अन्य निवेश से लाभ को संतुलित करने के लिए किया जा सकता है, जिससे संबंधित कैपिटल गेन टैक्स समाप्त हो जाता है. यह सक्रिय दृष्टिकोण निवेशकों को अपने टैक्स के बाद के रिटर्न को अनुकूल बनाने और महत्वपूर्ण टैक्स बचत प्राप्त करने में सक्षम बनाता है.
टैक्स हार्वेस्टिंग के बारे में महत्वपूर्ण बातें
टैक्स हार्वेस्टिंग के बारे में एक सामान्य गलत धारणा यह है कि यह केवल शॉर्ट टर्म में टैक्स को कम करने का तरीका है. हालांकि यह पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करके तत्काल टैक्स लाभ प्रदान करता है, लेकिन इसका महत्व केवल टैक्स बचत से अधिक होता है.
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग निवेश पोर्टफोलियो को अनुकूल बनाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है:
- लॉन्ग-टर्म ग्रोथ और
- कर दक्षता
अंडरपरफॉर्मिंग इन्वेस्टमेंट बेचने से इन्वेस्टर अपनी पूंजी को अधिक आशाजनक अवसरों में बदलने की सुविधा मिलती है. यह रिलोकेशन पोर्टफोलियो के समग्र प्रदर्शन को और बढ़ाता है. आइए एक उदाहरण के माध्यम से इस अवधारणा को बेहतर तरीके से समझते हैं:
प्रारंभिक निवेश
- मान लें कि आपके पास शुरुआत में ₹ 1,00,000 का निवेश कॉर्पस था और समान रूप से निवेश किया गया था:
- स्टॉक A में ₹ 50,000 और
- स्टॉक बी में ₹ 50,000
इन्वेस्टमेंट का परफॉर्मेंस
- कुछ समय बाद, आपने अपने निवेश के परफॉर्मेंस की जांच की और महसूस किया कि:
- स्टॉक A की वैल्यू घटकर ₹ 40,000 हो गई है, जिसके परिणामस्वरूप ₹ 10,000 का नुकसान हुआ है.
- इस बीच, स्टॉक B ने ₹ 70,000 की सराहना की है, जिसके परिणामस्वरूप ₹ 20,000 का लाभ उठाया है.
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का निर्णय
- आप टैक्स उद्देश्यों के लिए नुकसान को समझने के लिए स्टॉक A बेचने का निर्णय लेते हैं.
- ₹ 40,000 में स्टॉक A बेचने के बाद, आपको ₹ 10,000 का नुकसान महसूस होता है.
- अब आपके पास स्टॉक A बेचने से कैश में ₹ 40,000 है.
पूंजी को फिर से स्थापित करना
- आपने स्टॉक A को स्टॉक B में बेचने से आय को दोबारा इन्वेस्ट करने का निर्णय लिया है, जो अच्छा प्रदर्शन कर रहा है.
स्टॉक B में नया निवेश
- स्टॉक A बेचने से ₹ 40,000 के साथ, आप स्टॉक B में अपने निवेश को ₹ 90,000 (₹ 40,000 का स्टॉक A बेचने से ₹ 50,000 + की शुरुआती निवेश) तक बढ़ाते हैं.
पोर्टफोलियो की री-एलोकेटेड वैल्यू
- आपकी पूंजी को फिर से स्थापित करने के बाद, आपके पोर्टफोलियो में निम्न शामिल हैं:
- स्टॉक A से ₹ 10,000 (टैक्स उद्देश्यों के लिए प्राप्त नुकसान) और
- स्टॉक B से ₹ 90,000.
पोर्टफोलियो परफॉर्मेंस पर प्रभाव
- अंडरपरफॉर्मिंग स्टॉक A से हाई-परफॉर्मिंग स्टॉक B तक अपनी पूंजी को रीलोकेट करके, आप:
- अपने पोर्टफोलियो के समग्र परफॉर्मेंस को बेहतर बनाएं
- स्टॉक B की विकास क्षमता की मजबूती पर कैपिटलाइज़ किया गया
- अंडरपरफॉर्मिंग स्टॉक A के एक्सपोजर को कम करना.
- इस तरह आप अपने निवेश रिटर्न को अधिकतम कर सकेंगे और टैक्स दक्षता प्राप्त कर सकेंगे.
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टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का उपयोग किसे करना चाहिए?
टैक्स योग्य पूंजी लाभ वाले निवेशकों के लिए टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग लाभदायक है. यह आमतौर पर पोर्टफोलियो एडजस्टमेंट जैसे लाभ के लिए रीबैलेंसिंग या बिक्री से होता है. यह अधिक जटिल परिस्थितियों में भी मददगार है, जैसे कि आनुवंशिक एसेट को मैनेज करना या कम लागत के आधार पर कर्मचारी स्टॉक विकल्प को मैनेज करना. हाई-टैक्स राज्यों में उच्च आय अर्जित करने वालों को आमतौर पर सामान्य आय की भरपाई करने की क्षमता के कारण सबसे बड़ा लाभ मिलता है.
आप टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का अभ्यास कैसे कर सकते हैं?
आइए इस तकनीक को आसानी से पाचन योग्य चरणों में तोड़ दें:
चरण I: नुकसान की स्थिति में इन्वेस्टमेंट की पहचान करें
- खरीद के बाद मूल्य में कमी की गई सिक्योरिटीज़ की पहचान करने के लिए अपने निवेश पोर्टफोलियो को रिव्यू करें.
- इन निवेश को "नुकसान की स्थिति" में माना जाता है और ये टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के संभावित उम्मीदवारों हैं.
चरण II: नुकसान होने पर इन्वेस्टमेंट बेचें
- नुकसान की स्थिति में इन्वेस्टमेंट की पहचान करने के बाद, निर्णय लें कि टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के लिए कौन-कौन से बेचना है.
- टैक्स उद्देश्यों के लिए नुकसान का पता लगाने के लिए चुने गए इन्वेस्टमेंट को बेचें.
चरण III: ऑफसेट कैपिटल गेन टैक्स
- वैल्यू में वृद्धि किए गए अन्य इन्वेस्टमेंट की बिक्री से किए गए किसी भी कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट करने के लिए वास्तविक नुकसान का उपयोग करें
- नेट टैक्स योग्य लाभ की गणना करने के लिए कैपिटल गेन से प्राप्त नुकसान को घटाएं.
वॉश सेल नियम क्या है?
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग टैक्स अथॉरिटी द्वारा निर्धारित नियमों और सीमाओं के अधीन है. यह ध्यान रखना चाहिए कि 'वॉश सेल्स' पर प्रतिबंध हैं. यह तब होता है जब आप नुकसान पर अंडरपरफॉर्मिंग कैपिटल एसेट बेचते हैं और फिर इसे बेचने से 30 दिन पहले या उसके बाद दोबारा खरीदते हैं, तो आप टैक्स के उद्देश्यों के लिए नुकसान का क्लेम करने के लिए पात्र नहीं हैं. इस नियम का उद्देश्य निवेशकों को कृत्रिम रूप से टैक्स लाभों के लिए नुकसान पैदा करने से रोकना है.
जैसे,
- आपने नुकसान के लिए स्टॉक A बेचा है
- 30 दिनों के भीतर, आपने उसी स्टॉक को दोबारा खरीदा है
- स्टॉक A पर प्राप्त नुकसान को टैक्स उद्देश्यों के लिए अस्वीकार किया जाएगा.
- आप इस वास्तविक नुकसान से अपने कैपिटल गेन को कम नहीं कर पाएंगे.
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टैक्स हार्वेस्टिंग म्यूचुअल फंड पर कैसे लागू होती है?
शेयर या स्टॉक की तरह, आप अपने म्यूचुअल फंड होल्डिंग के साथ भी टैक्स हार्वेस्टिंग कर सकते हैं. आइए बेहतर तरीके से समझने के लिए एक उदाहरण देखें:
आप दोनों के पोर्टफोलियो में म्यूचुअल फंड यूनिट होल्ड कर रहे हैं
- इक्विटी फंड और
- डेट फंड
इक्विटी म्यूचुअल फंड में से एक, फंड Z ने अपने बेंचमार्क इंडेक्स की तुलना में कम प्रदर्शन किया है, जिसके परिणामस्वरूप वैल्यू में गिरावट आती है.
- आपने फंड Z की यूनिट को नुकसान पर बेचा और अन्य इन्वेस्टमेंट से कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट करने के लिए वास्तविक नुकसान का उपयोग किया, जैसे:
- लाभदायक इक्विटी फंड या
- व्यक्तिगत स्टॉक.
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टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के लाभ
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग टैक्सपेयर के लिए कई रणनीतिक लाभ प्रदान करता है:
- डिफर्ड टैक्स लायबिलिटी: रणनीतिक रूप से नुकसान को साकार करके, टैक्सपेयर कैपिटल गेन टैक्स को रोक सकते हैं. यह विशेष रूप से लॉन्ग-टर्म निवेश अवधि के लिए लाभदायक हो सकता है, जिससे अधिक कंपाउंडिंग क्षमता मिलती है.
- ऑप्टिमाइज़्ड पोर्टफोलियो मैनेजमेंट: टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग निवेशकों को टैक्स बोझ को कम करते हुए विविध पोर्टफोलियो बनाए रखने में सक्षम बनाता है. कम टैक्स वाले एसेट क्लास में होने वाले नुकसान के साथ उच्च टैक्स वाले एसेट क्लास में लाभ को ऑफसेट करके, टैक्सपेयर अपनी कुल टैक्स देयता को प्रभावी रूप से कम कर सकते हैं.
- अधिकतम रिटर्न क्षमता: शॉर्ट-टर्म नुकसान के साथ शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन को ऑफसेट करने की क्षमता तुरंत टैक्स प्रभावों को कम कर सकती है. इसके अलावा, शॉर्ट-टर्म पोजीशन को लॉन्ग-टर्म में बदलकर, इन्वेस्टर कम लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरों का लाभ उठा सकते हैं.
आपके टैक्स बिल को कम करने के लिए टॉप टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग सुझाव
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपके टैक्स के बोझ को कम करने की एक शक्तिशाली रणनीति है, लेकिन इसके लिए सावधानीपूर्वक प्लानिंग और निष्पादन की आवश्यकता होती है. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के लाभों को अधिकतम करने और अपने निवेश लाभ को अधिक रखने के लिए यहां कुछ प्रमुख सुझाव दिए गए हैं:
1. वॉश सेल नियम की बारीकियों के बारे में जानें
वॉश सेल नियम टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग का एक महत्वपूर्ण पहलू है. यह निवेशकों को नुकसान पर बेचने से पहले या बाद में 30 दिनों के भीतर इसे तुरंत या पर्याप्त रूप से समान सिक्योरिटी खरीदने से रोकता है. अगर वॉश सेल होती है, तो नुकसान का क्लेम टैक्स उद्देश्यों के लिए नहीं Kia जा सकता है. इस नियम की जटिलताओं को समझना महत्वपूर्ण है. यह सिर्फ एक ही स्टॉक के बारे में नहीं है; इसी तरह की सिक्योरिटीज़, जैसे ऑप्शन या ETFs एक ही इंडेक्स को ट्रैक करते हैं, भी वॉश सेल को ट्रिगर कर सकते हैं. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के प्रयासों को अनजाने में अमान्य करने से बचने के लिए इन विवरणों पर सावधानीपूर्वक ध्यान देना महत्वपूर्ण है.
2. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के जोखिमों पर विचार करें
लेकिन टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग लाभदायक हो सकती है, लेकिन यह संभावित जोखिमों के बिना नहीं है. पहला प्राथमिक जोखिम यह है कि आपके द्वारा बेचे जाने वाले एसेट में काफी वृद्धि हो सकती है. इससे संभावित लाभ छूट सकते हैं. इसके अलावा, टैक्स उद्देश्यों के लिए अपने पोर्टफोलियो को लगातार बदलते रहने पर ट्रांज़ैक्शन की लागत आ सकती है, जिससे कुछ टैक्स लाभ कम हो सकते हैं. छूटे निवेश के अवसरों और बढ़े हुए खर्चों की संभावना के विरुद्ध संभावित टैक्स लाभों का मूल्यांकन करना महत्वपूर्ण है. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक अच्छी तरह से निवेश स्ट्रेटजी का हिस्सा होनी चाहिए, न कि निवेश के निर्णयों का एकमात्र ड्राइवर.
3. अपनी पोजीशन के लिए सभी उपलब्ध टैक्स लॉट को रिव्यू करें
सिक्योरिटी बेचते समय, आपके पास अक्सर कई "टैक्स लॉट" होते हैं - अलग-अलग समय और कीमतों पर खरीदे गए शेयर. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आपको यह चुनने की सुविधा देती है कि आपको कौन सा लॉट बेचना है, जिससे आप लाभ प्राप्त करने वाले लोगों को होल्ड करते समय नुकसान के साथ लॉट को विशेष रूप से लक्षित कर सकते हैं. अपनी टैक्स रणनीति को ऑप्टिमाइज़ करने के लिए सभी उपलब्ध टैक्स लॉट की सावधानीपूर्वक समीक्षा करना आवश्यक है. आप बेचने के लिए विशिष्ट शेयर चुनने के लिए विशिष्ट पहचान (SPID) का उपयोग कर सकते हैं, जिससे आपको अपने कैपिटल गेन और नुकसान पर अधिक नियंत्रण मिलता है.
4. शॉर्ट-टर्म लाभ और नुकसान पर ध्यान दें
शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (एक वर्ष से कम समय के लिए रखी गई एसेट से प्राप्त लाभ) पर आपकी सामान्य इनकम टैक्स दर पर टैक्स लगाया जाता है, जो आमतौर पर लॉन्ग-टर्म लाभ के लिए टैक्स दर से अधिक होता है. टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के दौरान शॉर्ट-टर्म लाभ और नुकसान पर ध्यान केंद्रित करना विशेष रूप से लाभदायक हो सकता है. शॉर्ट-टर्म लाभ को नुकसान के साथ भरपाई करने से टैक्स में काफी बचत हो सकती है, क्योंकि इससे आपकी आय के उस हिस्से को कम कर दिया जाता है जिस पर उच्च दर पर टैक्स लगाया जाता है.
5. पिछले वर्षों से इस्तेमाल न किए गए नुकसान को याद रखें
अगर आपको किसी वर्ष में अपने कैपिटल गेन से अधिक पूंजीगत नुकसान होता है, तो आप उन अप्रयुक्त नुकसान को भविष्य के टैक्स वर्षों में आगे ले जा सकते हैं. इन कैरी-ओवर नुकसान का उपयोग बाद के वर्षों में कैपिटल गेन को ऑफसेट करने के लिए Kia जा सकता है, जिससे आपकी टैक्स देयता कम हो जाती है. समय के साथ अपने टैक्स लाभों को अधिकतम करने के लिए इन उपयोग न किए गए नुकसानों को ट्रैक करना आवश्यक है. ऐसा है कि टैक्स क्रेडिट का इस्तेमाल रणनीतिक रूप से करने का इंतजार करना.
6. रणनीतिक रूप से नुकसान इकट्ठा करने पर विचार करें
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग केवल एक वर्ष के अंत की गतिविधि नहीं है. आप पूरे वर्ष, विशेष रूप से मार्केट में गिरावट के दौरान, रणनीतिक रूप से नुकसान जमा कर सकते हैं. यह नुकसान का एक पूल बनाता है जिसका उपयोग मार्केट रिकवर होने पर लाभ को कम करने के लिए Kia जा सकता है. लेकिन, पहले बताए गए वॉश-सेल नियम और अन्य बातों को याद रखें. रणनीतिक दृष्टिकोण के लिए आपके पोर्टफोलियो और मार्केट की स्थितियों की सावधानीपूर्वक निगरानी की आवश्यकता होती है.
7. टैक्स बचत को दोबारा निवेश करें
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग से टैक्स बचत को नुकसान के रूप में नहीं देखा जाना चाहिए. स्मार्ट निवेशक उन बचत को अपने पोर्टफोलियो में दोबारा निवेश करते हैं. इससे समय के साथ पूंजी संचित होने में तेज़ी आ सकती है. टैक्स बचत को दोबारा निवेश करके, आप अनिवार्य रूप से अपने रिटर्न को और बढ़ा रहे हैं.
8. अपने सलाहकारों के साथ काम करें
टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग जटिल हो सकती है, विशेष रूप से जटिल फाइनेंशियल स्थितियों वाले लोगों के लिए. किसी योग्य फाइनेंशियल सलाहकार या टैक्स प्रोफेशनल से परामर्श करने की सलाह दी जाती है. वे आपकी विशिष्ट परिस्थितियों, जोखिम लेने की क्षमता और फाइनेंशियल लक्ष्यों को ध्यान में रखते हुए एक विशेष टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग स्ट्रेटजी विकसित करने में आपकी मदद कर सकते हैं. एक प्रोफेशनल आपको टैक्स कानूनों की जटिलताओं को समझने में भी मदद कर सकता है और यह सुनिश्चित कर सकता है कि आप अनुपालन करते हुए इस रणनीति के अधिकतम लाभ प्राप्त कर रहे हैं.
प्रमुख टेकअवे
- टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग: अंडरपरफॉर्मिंग एसेट पर होने वाले नुकसान को साकार करके कैपिटल गेन टैक्स को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली स्ट्रेटेजिक निवेश तकनीक.
- प्रक्रिया: टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए नेट लॉस पर एसेट बेचना शामिल है.
- पोर्टफोलियो मेंटेनेंस: कुल पोर्टफोलियो कंपोजिशन को सुरक्षित रखने के लिए इन सेल्स से प्राप्त आय को समान एसेट में दोबारा इन्वेस्ट किया जा सकता है.
निष्कर्ष
टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग उन निवेशकों के लिए एक लाभदायक रणनीति है, जो अपनी टैक्स देयताओं को कम करना चाहते हैं. अंडरपरफॉर्मिंग स्टॉक, म्यूचुअल फंड की यूनिट, बॉन्ड या किसी अन्य कैपिटल एसेट को बेचकर, इन्वेस्टर लाभकारी कैपिटल एसेट पर अर्जित कैपिटल गेन के साथ उन्हें ऑफसेट करने के लिए वास्तविक नुकसान का उपयोग कर सकते हैं.
लेकिन, वॉश सेल नियम को ध्यान में रखते हुए इस स्ट्रेटजी का इस्तेमाल सावधानीपूर्वक किया जाना चाहिए. 30 दिनों के भीतर उसी निवेश को दोबारा न खरीदने पर ध्यान केंद्रित किया जाना चाहिए. टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का पालन करके, आप टैक्स सेविंग को अधिकतम कर सकते हैं और पोर्टफोलियो परफॉर्मेंस में सुधार कर सकते हैं.
