दूध पर GST: दरें, छूट और नियम

भारत में गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST) एक एकीकृत अप्रत्यक्ष टैक्स है, जो कई टैक्स को बदलता है, टैक्स स्ट्रक्चर को आसान बनाता है, बढ़ते प्रभावों को कम करता है और अनुपालन में वृद्धि करता है. यह देश भर में सामान और सेवाओं को कवर करता है.

दूध पर GST क्या है?

भारत में दूध पर गुड्स एंड सेवाएं टैक्स (GST), डेयरी प्रॉडक्ट को प्रभावित करने वाली टैक्स व्यवस्था का एक महत्वपूर्ण पहलू है. अधिकांश भारतीय परिवारों में दूध के रूप में, इसके प्रकार और रूप के आधार पर विभिन्न GST दरों को आकर्षित करता है. कच्चे, अप्रमाणित दूध को GST से छूट दी जाती है, जिससे उपभोक्ताओं के लिए किफायतीता सुनिश्चित होती है. लेकिन, फ्लेवर्ड दूध, कंडेंसड दूध और कुछ प्रकार के पैक किए गए दूध जैसे प्रोसेस किए गए दूध प्रॉडक्ट पर विभिन्न GST स्लैब के तहत टैक्स लगाया जाता है. कच्चे दूध की छूट का उद्देश्य किसानों की सहायता करना और बुनियादी पोषण को सुलभ रखना है. अनुपालन को सुव्यवस्थित करने और अपने GST फाइलिंग को प्रभावी रूप से मैनेज करने के लिए बिज़नेस को GST के तहत यूनीक आइडेंटिफिकेशन नंबर को समझना चाहिए. दूध पर GST के प्रभावों को समझना इसके उत्पादन, वितरण और खुदरा व्यापारों के लिए आवश्यक है, जिससे अनुपालन और सटीक कीमतों की रणनीतियां सुनिश्चित होती हैं.

दूध, पनीर, दही और डेयरी प्रॉडक्ट पर GST दरें

भारत में, डेयरी प्रॉडक्ट पर GST दरें अलग-अलग होती हैं. पैक किए गए और नए दूध सहित दूध में GST से छूट है. इसी प्रकार, दही और लस्सी को भी GST से छूट दी जाती है. लेकिन, पनीर और चीज़ जैसे कुछ प्रोसेस्ड डेयरी प्रोडक्ट 18% GST के अधीन हैं. प्रोडक्ट के आधार पर बटर, घी और आइसक्रीम जैसे अन्य डेयरी उत्पादों पर 12% या 18% की GST दर लग सकती है. यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि ये दरें GST काउंसिल द्वारा आवधिक संशोधन के अधीन हैं. अगर टैक्स भुगतान में कोई अंतर है, तो बिज़नेस को एडजस्टमेंट के लिए GST में डेबिट नोट जारी करना पड़ सकता है. कंज़्यूमर और बिज़नेस को सटीक टैक्स जानकारी के लिए लेटेस्ट नोटिफिकेशन के साथ अपडेट रहना चाहिए. दूध, पनीर और दही के लिए GST दरों का विवरण नीचे दिया गया है.

GST दर के 0% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची

आपके अनुरोध किए गए फॉर्मेट के बाद, 0% GST दर के साथ टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:

ये प्रॉडक्ट भारतीय गुड्स और सर्विस टैक्स व्यवस्था के तहत GST से छूट प्राप्त करते हैं.

GST दर के 5% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची

यहां एक टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट दिए गए हैं, जो 5% GST दर के अधीन हैं:

ये प्रॉडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 5% GST आकर्षित करते हैं.

GST दर के 12% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची

12% GST दर के अधीन टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:

ये प्रॉडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 12% GST आकर्षित करते हैं.

GST दर के 18% के साथ दूध और डेयरी उत्पादों की सूची

18% GST दर के अधीन टेबल लिस्टिंग मिल्क और डेयरी प्रोडक्ट यहां दिए गए हैं:

ये प्रॉडक्ट भारतीय गुड्स और सेवाएं टैक्स व्यवस्था के तहत 18% GST आकर्षित करते हैं.

दूध पर GST से छूट

कुछ डेयरी उत्पादों को GST से छूट दी जाती है ताकि उन्हें उपभोक्ताओं के लिए अधिक सुलभ बनाया जा सके. कच्चा दूध, चाहे गाय, भैंस या अन्य स्रोतों से, GST से पूरी तरह छूट दी जाती है. यह छूट अनप्रोसेस्ड और अनब्रांडेड डेयरी प्रोडक्ट जैसे पनीर और दही के लिए प्रदान की जाती है. इन छूटों का उद्देश्य कृषि क्षेत्र का समर्थन करना और यह सुनिश्चित करना है कि आवश्यक पोषण जनता के लिए किफायती रहे. भारत में GST संरचना की स्पष्ट समझ बिज़नेस और उपभोक्ताओं को सिस्टम की नीतियों और छूट के साथ संरेखित करने में मदद करती है. GST काउंसिल समय-समय पर उपभोक्ता आवश्यकताओं के साथ राजस्व संग्रह को संतुलित करने के लिए इन छूटों की समीक्षा करता है, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि जनसंख्या की बुनियादी डाइटरी आवश्यकताओं को बिना किसी अतिरिक्त फाइनेंशियल बोझ के पूरा किया जाए.

दूध पर GST की गणना कैसे करें?

अगर आप प्री-पैक्ड और लेबल किए गए दही या पनीर बेच रहे हैं, तो GST की गणना करना आसान है:

फॉर्मूला:
GST राशि = बिक्री मूल्य x GST दर

उदाहरण के लिए, अगर आप 5% GST दर के साथ ₹100 की कीमत वाले पनीर का पैकेट बेचते हैं, तो गणना होगी:

GST राशि = ₹ 100x5% = ₹ 5
कुल कीमत = बेचने की कीमत + GST राशि = ₹100 + ₹5 = ₹105

इसलिए, GST सहित फाइनल सेलिंग की कीमत ₹105 होगी. GST कैलकुलेटर का उपयोग करके इस प्रोसेस को आसान बनाया जा सकता है, जिससे सटीक और कुशल टैक्स गणना सुनिश्चित हो सकती है. व्यवसायों को अनुपालन बनाए रखने और उनकी कीमतों की रणनीतियों को सुव्यवस्थित करने के लिए ऐसे उपकरणों को एकीकृत करना चाहिए.

डेयरी उद्योग पर GST का प्रभाव

1. डेयरी किसानों पर प्रभाव
   दूध और पनीर जैसे उत्पादों पर लगने वाले GST के कारण डेयरी किसानों की लागत में वृद्धि हो रही है, जिससे उनके लाभ का मार्जिन कम हो सकता है. लेकिन, कच्चे दूध पर छूट से उन्हें होने वाले कुछ फाइनेंशियल तनाव को कम करने में मदद मिलती है.
2. कंज़्यूमर पर प्रभाव
   उपभोक्ताओं को GST दरों के परिणामस्वरूप पहले पैक किए गए और लेबल किए गए डेयरी उत्पादों के लिए अधिक कीमतें दिखाई दे रही हैं. इस कीमत में वृद्धि घरेलू बजट पर अतिरिक्त तनाव डालती है, विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो डेयरी उत्पादों पर बड़े पैमाने पर भरोसा करते हैं.
3. डेयरी उद्योग के सामने आने वाली चुनौतियां
   डेयरी उद्योग, विशेष रूप से छोटे स्तर के उत्पादकों को GST प्रणाली के साथ महत्वपूर्ण अनुपालन चुनौतियों का सामना करना पड़ता है. ये बिज़नेस अक्सर टैक्स फाइलिंग की जटिलताओं और इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम करने की प्रक्रिया के साथ संघर्ष करते हैं, जिससे उनके प्रशासनिक बोझ में वृद्धि होती है.

दूध के लिए टैक्स क्रेडिट क्लेम दर्ज करें

दूध के उत्पादन और वितरण में शामिल बिज़नेस इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) क्लेम से लाभ उठा सकते हैं. इनपुट टैक्स क्रेडिट बिज़नेस को बिक्री पर एकत्र किए गए GST के लिए इनपुट पर भुगतान किए गए GST को ऑफसेट करने की अनुमति देता है. उदाहरण के लिए, अगर कोई डेयरी कंपनी मशीनरी या पैकेजिंग सामग्री खरीदती है और इन इनपुट पर GST का भुगतान करती है, तो यह दूध उत्पादों की बिक्री पर एकत्र किए गए GST के लिए इसे क्रेडिट के रूप में क्लेम कर सकती है. यह तंत्र बिज़नेस पर कुल टैक्स बोझ को कम करता है, दक्षता और लागत-प्रभावीता को बढ़ावा देता है. इनपुट टैक्स क्रेडिट क्लेम को अधिकतम करने के लिए सही डॉक्यूमेंटेशन और GST नियमों का अनुपालन आवश्यक है, जिससे बिज़नेस के फाइनेंशियल स्वास्थ्य को लाभ मिलता है.

ITC क्लेम का उदाहरण

कल्पना करें कि आप डेयरी बिज़नेस चला रहे हैं, दूध, दही और पनीर खरीद रहे हैं. इन खरीदारी पर आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली कुल GST राशि ₹ 10,000 है. जब आप इन प्रोडक्ट बेचते हैं, तो आप ₹ 15,000 का GST एकत्र करते हैं. ₹10,000 के इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) का क्लेम करके, आपका देय नेट GST ₹5,000 तक कम हो जाता है.

डेयरी उत्पादों के लिए GST विनियमों के संशोधन

लगातार विकसित होने वाले डेयरी उद्योग में, दूध, दही और पनीर जैसे आवश्यक उत्पादों तक किफायती पहुंच सुनिश्चित करना उपभोक्ताओं और व्यवसायों दोनों के लिए महत्वपूर्ण है. यद्यपि इन डेयरी स्टेपल को ऐतिहासिक रूप से कम कीमतों को बनाए रखने के लिए GST से छूट दी गई थी, हाल ही में किए गए संशोधनों से राजस्व संबंधी चिंताओं और मार्केट की बदलती.

47वीं GST काउंसिल मीटिंग ने GST आवश्यकताओं का पालन किए बिना डेयरी उत्पादों को बेचने वाली अनरजिस्टर्ड संस्थाओं के कारण होने वाले राजस्व लीकेज को संबोधित करने के उद्देश्य से महत्वपूर्ण उपाय. इसने निष्पक्षता के बारे में चिंताएं दर्ज की हैं, विशेष रूप से रजिस्टर्ड व्यवसायों के लिए जो विनियमों का पालन कर रहे हैं.

मुख्य परिवर्तनों में शामिल हैं:

फोर्टिफाइड टोन्ड मिल्क
सीबीआईसी सर्कुलर नं. 52/26/2018-GST के अनुसार, दिनांक 9 अगस्त, 2018 के अनुसार, फोर्टिफाइड टोन्ड दूध को GST से छूट मिलती है, जब ए और डी जैसे आवश्यक विटामिन से भरपूर होता है. यह छूट स्वास्थ्य और पोषण को बढ़ावा देने पर सरकार के फोकस को हाइलाइट करती है और HSN कोड 0401 के तहत मजबूत दूध की किफायतीता सुनिश्चित करती है.

खोया/मावा
दूसरी ओर, खोया (मावा), जिसे HSN कोड 0402 के तहत सांद्रित दूध प्रोडक्ट के रूप में वर्गीकृत किया गया है, अब 7 दिसंबर, 2017 के एफ नंबर 332/2/2017-TRU के अनुसार 5% GST आकर्षित करता है. यह बदलाव अनिवार्य डेयरी उत्पादों को उपभोक्ताओं के लिए सुलभ बनाए रखने के साथ राजस्व उत्पादन को संतुलित करने के उद्देश्य से एक नीतिगत बदलाव को दर्शाता है.

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निष्कर्ष

डेयरी सेक्टर में काम करने वाले बिज़नेस के लिए दूध और डेयरी प्रोडक्ट पर GST के प्रभाव को समझना महत्वपूर्ण है. कच्ची दूध को GST से छूट दी जाती है, जबकि प्रोसेस्ड और ब्रांडेड डेयरी प्रोडक्ट अलग-अलग टैक्स दरों को आकर्षित करते हैं. बिज़नेस अपने टैक्स बोझ को कम करने और लाभ को बढ़ाने के लिए इनपुट टैक्स क्रेडिट का लाभ उठा सकते हैं. GST कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करने से टैक्स की सटीक गणना सुनिश्चित होती है, जिससे कम्प्लायंस और प्राइसिंग स्ट्रेटेजी में मदद मिलती है. इन दिशानिर्देशों का पालन करना कानूनी ढांचे के भीतर सुचारू संचालन सुनिश्चित करता है, जिससे विकास और स्थिरता को बढ़ावा मिलता है.