TDS (स्रोत पर काटा गया टैक्स)

टैक्स वे ईंधन हैं जो हमारे देश के इंजन को चलते रहते हैं, लेकिन यह पता लगाना कि उन्हें कैसे और कब भुगतान करना जटिल हो सकता है. स्रोत पर कटौती (TDS) सिस्टम टैक्स का एक हिस्सा अग्रिम रूप से आय स्रोत पर प्राप्त करके प्रोसेस को आसान बनाता है. यह न केवल सरकार के लिए चीजों को सुव्यवस्थित करता है बल्कि टैक्सपेयर्स को अपने दायित्वों को पूरा करने में भी मदद करता है.

TDS क्या है?

स्रोत पर काटा गया TDS या टैक्स एक टैक्स कलेक्शन प्रक्रिया है, जिसमें टैक्स का एक हिस्सा भुगतानकर्ता द्वारा निर्दिष्ट भुगतानों जैसे वेतन, किराया, कमीशन या ब्याज पर अग्रिम काट लिया जाता है और सीधे सरकार को भेजा जाता है.

इन्हें भी पढ़े: टैक्स निकासी

TDS कब काटा जाना चाहिए, और कौन इसे काटने के लिए उत्तरदायी है?

अगर आप इनकम टैक्स एक्ट में उल्लिखित विशिष्ट भुगतान कर रहे हैं, तो आपको भुगतान करते समय TDS काटा जाना चाहिए. जिन व्यक्तियों या एचयूएफ को ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, उन्हें TDS की कटौती से छूट दी जाती है.

व्यक्ति और एचयूएफ को प्रति माह ₹ 50,000 से अधिक के किराए के भुगतान पर 5% TDS काटा जाना चाहिए, भले ही आपकी आय टैक्स योग्य ऑडिट सीमा से कम हो. आपको इस उद्देश्य के लिए टैन प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं है.

अधिकांश TDS दरें इनकम टैक्स एक्ट में पूर्वनिर्धारित होती हैं, और भुगतानकर्ता तदनुसार TDS काटता है. अगर आप अपने नियोक्ता को निवेश प्रूफ प्रदान करते हैं और आपकी टैक्स योग्य आय लिमिट से कम है, तो कोई टैक्स या TDS नहीं काटा जाता है. अगर आपकी कुल आय टैक्स योग्य लिमिट से कम है, तो बैंक को फॉर्म 15G या फॉर्म 15H सबमिट करने से ब्याज आय पर TDS की छूट मिलती है. अगर TDS काटा जाता है लेकिन आपकी कुल आय सीमा से कम है, तो आप रिफंड का क्लेम कर सकते हैं.

मान लें कि आप बैंक के ब्याज से एक वर्ष में ₹ 20,000 कमाते हैं, और टैक्स योग्य आय की लिमिट ₹ 2,50,000 है. अगर आप अपने बैंक में फॉर्म 15G या फॉर्म 15H सबमिट करते हैं, तो वे आपकी ब्याज आय पर टैक्स (TDS) नहीं काटांगे क्योंकि आप टैक्स योग्य लिमिट से कम कमाते हैं. लेकिन अगर बैंक पहले से ही आपके ब्याज से टैक्स काट चुका है और आप ₹ 2,50,000 से कम कमाते हैं, तो आप टैक्स रिफंड की मांग कर सकते हैं.

TDS के प्रकार (स्रोत पर टैक्स कटौती)

स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) एक सिस्टम है जो विभिन्न प्रकार की आय पर टैक्स को अग्रिम रूप से एकत्र करता है. उदाहरण के लिए, जब आप फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD) पर ब्याज अर्जित करते हैं, तो बैंक आपको शेष राशि जमा करने से पहले TDS के रूप में एक हिस्सा काटा जाएगा. TDS कई अन्य आय स्रोतों पर लागू होता है, जिनमें शामिल हैं:

• वेतन
• बैंकों से ब्याज
• ब्रोकरेज या कमीशन
• कमीशन भुगतान
• रियल एस्टेट प्राप्त करने के लिए क्षतिपूर्ति
• डीम्ड डिविडेंड
• ठेकेदारों को भुगतान
• बीमा आयोग
• किराए का भुगतान
• सिक्योरिटीज़ पर ब्याज
• सिक्योरिटीज़ पर ब्याज के अलावा अन्य ब्याज
• खेल से जीत, जैसे लॉटरी प्राइज़

इन्हें भी पढ़े: FD के ब्याज पर TDS

TDS का उदाहरण (स्रोत पर टैक्स कटौती)

स्रोत पर टैक्स कटौती (TDS) भ्रमजनक लग सकता है. आइए इसे एक आसान उदाहरण के साथ तोड़ते हैं:

कल्पना करें कि एक स्टार्टअप कंपनी, कंपनी एबीसी, एक महीने में ₹ 80,000 का ऑफिस स्पेस किराए पर ले रही है. किराए के भुगतान के लिए लागू TDS दर 10% है. यहां बताया गया है कि इस स्थिति में TDS कैसे काम करता है:

• डिडक्शन और भुगतान: कंपनी एबीसी ₹ 80,000 के 10% की गणना करता है, जो ₹ 8,000 है. वे इस राशि को काटते हैं और बाकी ₹ 72,000 का भुगतान जमीन मालिक को करते हैं.
• सरकार को TDS: यह कंपनी एबीसी है जो कटौती किए गए ₹ 8,000 TDS को सीधे सरकार को डिपॉज़िट करने के लिए जिम्मेदार है.

भारत में TDS रिटर्न कब और कैसे फाइल करें

A. किसको फाइल करना होगा?

भुगतान से स्रोत पर काटे गए टैक्स (TDS) की कटौती के लिए जिम्मेदार कोई भी व्यक्ति को TDS रिटर्न फाइल करना होगा.

B. फाइलिंग फ्रीक्वेंसी

प्रत्येक तिमाही के लिए विशिष्ट देय तिथि के साथ TDS रिटर्न तिमाही सबमिट किए जाते हैं:

• तिमाही 1 (अप्रैल-जून): जुलाई 31
• तिमाही 2 (जुलाई-सितंबर): अक्टूबर 31st
• तिमाही 3 (अक्टूबर-दिसंबर): जनवरी 31st
• तिमाही 4 (जनवरी-मार्च): मई 31st

C. कौन सी जानकारी की आवश्यकता है?

TDS रिटर्न के लिए निम्नलिखित विवरण की आवश्यकता होती है:

• TAN (टैक्स कटौती और कलेक्शन अकाउंट नंबर)
• TDS की राशि काट ली गई है
• भुगतान का प्रकार
• व्यक्ति का पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर) TDS (कटौती) से काटा गया था

D. सही फॉर्म चुनना

विभिन्न TDS फॉर्म के लिए अलग-अलग TDS सर्टिफिकेट जारी किए जाते हैं

इन्हें भी पढ़े: टैक्स से बचाव