नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPAs) बैंकों या फाइनेंशियल संस्थानों द्वारा प्रदान किए गए लोन या एडवांस को दर्शाता है, जो उधारकर्ता के लिए न्यूनतम 90 दिनों के लिए लोन के मूलधन और ब्याज पर भुगतान पूरा करने में विफल रहने के कारण लोनदाता के लिए राजस्व उत्पन्न नहीं करते हैं.
फाइनेंशियल लेंडिंग संस्थान भारतीय अर्थव्यवस्था में महत्वपूर्ण भूमिका निभाते हैं. लोन और अन्य क्रेडिट सुविधाओं के माध्यम से, वे बिज़नेस को बढ़ाने और विकसित करने के लिए आवश्यक पूंजी प्रदान करते हैं. लेकिन, अर्थव्यवस्था में उनके महत्वपूर्ण योगदान के बावजूद, इन संस्थानों को एनपीए के खतरे से लगातार चुनौती दी जाती है.
NPA, इसके विभिन्न प्रकारों और लेंडिंग संस्थानों पर इसके प्रभाव के बारे में जानने के लिए पढ़ना जारी रखें.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट क्या है?
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (एनपीए) उन बैंकों या फाइनेंशियल संस्थानों से लोन या एडवांस को संदर्भित करता है, जिन्होंने उधारकर्ता के लिए कम से कम 90 दिनों के लिए मूलधन या ब्याज का भुगतान करने में विफल रहने के कारण इनकम जनरेट करना बंद कर दिया है. जब कोई उधार भुगतान नहीं किया जाता है और किसी विशिष्ट समय सीमा से अधिक बकाया रहता है, तो इसे नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट कैसे काम करते हैं?
अब जब आप नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के अर्थ के बारे में जानते हैं, तो आइए देखते हैं कि वे कैसे काम करते हैं.
देश भर के उधारकर्ता - चाहे रिटेल हो या संस्थागत - फाइनेंशियल संस्थानों से लोन और क्रेडिट सुविधाओं का लाभ उठाएं. जब कोई उधारकर्ता देय होने से 90 दिनों से अधिक समय तक ऐसे लोन के मूलधन और ब्याज घटकों का पुनर्भुगतान नहीं करता है, तो इसे लोनदाता द्वारा ऑटोमैटिक रूप से नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाता है.
एनपीए अक्सर बैंकों और फाइनेंशियल संस्थानों पर बहुगुणित प्रभाव डालते हैं. सबसे पहले, बड़ी संख्या में नॉन-परफॉर्मिंग एसेट लोनदाता की एसेट क्वालिटी, राजस्व और लाभप्रदता को नकारात्मक रूप से प्रभावित करेंगे. इसके अलावा, चूंकि फंड नॉन-परफॉर्मिंग एसेट में लॉक किए जाते हैं, इसलिए इकाई की लेंडिंग क्षमता काफी कम हो जाती है. अंत में, पूर्ण राइट-ऑफ की भी संभावना है, जहां एनपीए को लोनदाता की पुस्तकों में नुकसान के रूप में रिकॉर्ड किया जाता है.
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नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) के प्रकार
नॉन-परफॉर्मिंग एसेट को लोनदाता द्वारा कितने समय तक मार्क किए गए हैं, इस आधार पर व्यापक रूप से तीन प्रमुख कैटेगरी में वर्गीकृत किया जा सकता है.
- सबस्टैंडर्ड एसेट
12 महीनों तक NPA के रूप में बने एसेट को सबस्टैंडर्ड एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. लेकिन उनका क्रेडिट जोखिम काफी अधिक होता है, लेकिन उनकी रिकवरी की कुछ संभावनाएं भी होती हैं. - सब-स्टैंडर्ड एसेट
ये नॉन-परफॉर्मिंग एसेट (NPA) हैं जो 12 महीनों से अधिक समय तक बकाया रहे हैं. उधारकर्ता की कमजोर क्रेडिट प्रोफाइल के कारण उन्हें अधिक जोखिम होता है. बैंक अक्सर इन एसेट पर हेयरकट (मार्केट वैल्यू में कमी) लागू करते हैं, क्योंकि पूरा पुनर्भुगतान अनिश्चित होता है. - संदेहपूर्ण एसेट
12 महीनों से अधिक समय के लिए NPA के रूप में शेष एसेट को संदेहपूर्ण एसेट के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. ऐसे एसेट का क्रेडिट जोखिम सबस्टैंडर्ड एसेट से बहुत अधिक होता है. उनकी रिकवरी की संभावनाएं भी बहुत पतली होती हैं. - लॉस एसेट
बहुत कम रिकवरी वैल्यू वाले एसेट या कोई रिकवरी की संभावना नहीं होने पर इन्हें लॉस एसेट माना जाता है. बैंक और वित्तीय संस्थान अक्सर इन एसेट की पूरी वैल्यू लिख लेते हैं या उन्हें एसेट रिकंस्ट्रक्शन कंपनियों (ARC) को बेचते हैं.
NPA के कारण क्या हैं?
फाइनेंशियल सिस्टम में NPA बढ़ने में कई कारक योगदान देते हैं:
- आर्थिक मंदी: आर्थिक मंदी के दौरान, बिज़नेस फाइनेंशियल रूप से संघर्ष कर सकते हैं, जिससे उनके लिए लोन चुकाना मुश्किल हो जाता है.
- धोखाधड़ी वाले उधारकर्ता: कुछ उधारकर्ता पुनर्भुगतान से बचने के लिए जानबूझकर लोन पर डिफॉल्ट करते हैं.
- लैक्स लेंडिंग प्रैक्टिस: अनक्रेडिट योग्य उधारकर्ताओं को क्रेडिट देने से डिफॉल्ट का जोखिम बढ़ जाता है, जिससे NPA बन जाते हैं.
- अपर्याप्त निगरानी: उधारकर्ताओं के पुनर्भुगतान व्यवहार की खराब निगरानी के कारण अनजाने में डिफॉल्ट हो सकता है.
- आर्थिक बदलाव: ब्याज दरें बढ़ने या कमोडिटी की कीमतें गिरने जैसे कारक उधारकर्ताओं की फाइनेंशियल देनदारियों को पूरा करने की क्षमता को प्रभावित कर सकते हैं.
NPA प्रोविजनिंग
प्रावधान एक फाइनेंशियल रिस्क मैनेजमेंट तकनीक है जिसका उपयोग नॉन-परफॉर्मिंग एसेट और अन्य असाधारण खर्चों के लिए व्यापक रूप से किया जाता है. यहां, फाइनेंशियल संस्थान नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के कारण होने वाले नुकसान को कवर करने के लिए अपने लाभ का एक हिस्सा अलग रखते हैं.
एनपीए के लिए अपने कुछ लाभों को अलग करके, लेंडिंग संस्थान अपने फाइनेंशियल स्टेटमेंट को साफ रख सकते हैं और लोन को लिख सकते हैं, अगर वे बेजोड़ हो जाते हैं. भारतीय रिज़र्व बैंक बैंकों के लिए प्रावधान मानदंड निर्धारित करता है, जो NPA के प्रकार, उनके आकार और लोनदाता की लोकेशन के आधार पर अलग-अलग होते हैं.
GNPA और NNPA
जीएनपीए सकल गैर-कार्यशील परिसंपत्तियों के लिए एक संक्षिप्त रूप है. यह किसी भी प्रावधान करने से पहले एनपीए की कुल राशि को दर्शाता है.
एनएनपीए, इस बीच, नेट नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के लिए एक संक्षिप्त नाम है. यह लोनदाता की किताबों में ऐसे नुकसान के लिए प्रावधान करने के बाद एनपीए की राशि को दर्शाता है.
NPA रेशियो
सकल NPA रेशियो (जीएनपीएआर) और नेट NPA रेशियो (एनएनपीएआर) इस कैटेगरी में आमतौर पर इस्तेमाल किए जाने वाले दो मेट्रिक्स हैं. ये रेशियो फाइनेंशियल संस्थानों की एसेट क्वालिटी और फाइनेंशियल हेल्थ के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं.
जीएनपीएआर एक विशिष्ट अवधि के दौरान बैंक द्वारा किए गए सकल अग्रिम (प्रबंधों से पहले) द्वारा सकल एनपीए को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है. परिणामी आंकड़े को प्रतिशत मूल्य प्राप्त करने के लिए 100 से गुणा किया जाता है.
एनएनपीएआर एक विशिष्ट अवधि के दौरान बैंक द्वारा किए गए निवल अग्रिम (प्रबंधों के बाद) द्वारा निवल एनपीए को विभाजित करके निर्धारित किया जाता है. परिणामी आंकड़े को प्रतिशत मूल्य प्राप्त करने के लिए 100 से गुणा किया जाता है.
NPA का उदाहरण
मान लें कि कोई व्यक्ति बैंक से ₹ 1,00,000 उधार लेता है. एग्रीमेंट की शर्तों के अनुसार, उन्हें मूलधन पर 10% ब्याज के साथ एक वर्ष में लोन का पुनर्भुगतान करना होगा.
लेकिन, वे पहली किश्त से मासिक EMIs के भुगतान पर डिफॉल्ट करते हैं. देय तारीख के लगभग 90 दिन बाद, बैंक ₹ 1,00,000 के लोन को NPA के रूप में चिह्नित करेगा. बैंक या तो उधारकर्ता से अपनी बकाया राशि को रिकवर करने का प्रयास कर सकता है या इसे पूरी तरह से लिख सकता है.
NPA वर्गीकरण के लाभ
- बेहतर पारदर्शिता: NPA वर्गीकरण बैंक के लोन पोर्टफोलियो और फाइनेंशियल स्टेटमेंट में संबंधित जोखिमों की स्पष्ट तस्वीर प्रदान करता है.
- समय पर सुधार के उपाय: NPA को पहचानने से बैंकों को लोन के रीस्ट्रक्चरिंग या एसेट रिकवरी जैसे आवश्यक कदम उठाने की अनुमति मिलती है.
- नियामक अनुपालन: NPA की रिपोर्ट करने से बैंकिंग नीतियों और उद्योग मानकों का पालन सुनिश्चित होता है, जिससे नियामक निगरानी मजबूत होती है.
- सोच-समझकर निर्णय लेना: यह निवेशकों, रेगुलेटर और हितधारकों को बैंक की फाइनेंशियल स्थिरता और जोखिम एक्सपोज़र का आकलन करने में मदद करता है.
सकल नॉन-परफॉर्मिंग एसेट रेशियो और नेट नॉन-परफॉर्मिंग एसेट की गणना कैसे करें?
सकल NPA और नेट NPA रेशियो की तुलना बैंक की फाइनेंशियल खुशहाली का मूल्यांकन करने में महत्वपूर्ण संकेतक के रूप में कार्य करती है. आइए उनकी गणना विधि के बारे में जानें.
सकल NPA रेशियो क्या है?
सकल NPA अनुपात, जिसे जीएनपीए अनुपात भी कहा जाता है, की गणना बैंक द्वारा धारित परिसंपत्तियों के कुल मूल्य द्वारा सकल गैर-निष्पादन परिसंपत्तियों (एनपीए) की कुल राशि को विभाजित करके की जाती है. सकल एनपीए में 90 दिनों से अधिक समय तक नॉन-परफॉर्मिंग के रूप में वर्गीकृत लोन शामिल हैं. कुल एसेट में बैंक की सभी होल्डिंग शामिल होते हैं, जिसमें लोन, कैश रिज़र्व और इन्वेस्टमेंट शामिल होते हैं. सकल NPA रेशियो की गणना करने का फॉर्मूला है:
सकल नॉन-परफॉर्मिंग एसेट रेशियो = कुल सकल एनपीए / कुल एसेट |
परिणामस्वरूप, बढ़े हुए सकल NPA अनुपात से पता चलता है कि लोन का एक महत्वपूर्ण अनुपात भुगतान नहीं किया गया है, जिससे बैंक के लिए संभावित फाइनेंशियल तनाव का संकेत मिलता है.
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निवल NPA क्या है?
निवल NPA कुल सकल एनपीए से प्रावधानित मूल्य को काटकर निर्धारित किया जाता है. प्रावधान एनपीए से उत्पन्न होने वाले नुकसान को कम करने के लिए बैंकों द्वारा आवंटित फंड का प्रतिनिधित्व करते हैं. निवल NPA अनुपात की गणना करने का फॉर्मूला है:
निवल नॉन-परफॉर्मिंग एसेट = कुल सकल एनपीए - प्रावधान |
निवल NPA एनपीए के कारण बैंक द्वारा किए गए वास्तविक नुकसान की जानकारी प्रदान करता है. नेट NPA के बढ़े हुए स्तर का अर्थ है एनपीए से होने वाले पर्याप्त नुकसान, जो बैंक के लिए संभावित फाइनेंशियल संकट को दर्शाता है.
एनपीए का महत्व
भारत में उधारकर्ताओं और लोनदाता दोनों के लिए प्रदर्शन और नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के बीच अंतर को समझना महत्वपूर्ण है. उधारकर्ताओं के लिए, अगर ब्याज भुगतान छूट जाने के कारण कोई एसेट नॉन-परफॉर्मिंग हो जाता है, तो यह उनकी क्रेडिट रेटिंग को नुकसान पहुंचा सकता है और भविष्य में उधार लेने के अवसरों को सीमित कर सकता है, जिससे अंततः उनकी फाइने.
बैंकों और फाइनेंशियल संस्थानों के लिए, लोन से ब्याज आय एक प्राथमिक राजस्व स्रोत है. जब एसेट नॉन-परफॉर्मिंग करती है, तो यह लेंडर की आय की क्षमता को कम करता है और लाभ को प्रभावित करता है. एनपीए की निगरानी महत्वपूर्ण है, क्योंकि नॉन-परफॉर्मिंग एसेट की उच्च मात्रा बैंक की लिक्विडिटी और विकास क्षमता को प्रभावित कर सकती है.
हालांकि एनपीए का एक प्रबंधनीय स्तर अक्सर शॉर्ट टर्म में स्थिर होता है, लेकिन एनपीए की बढ़ती मात्रा संस्था की फाइनेंशियल स्थिरता और लॉन्ग-टर्म व्यवहार्यता को खतरे में डाल सकती है. इसलिए लेंडर के फाइनेंशियल स्वास्थ्य और विकास की संभावनाओं की सुरक्षा के लिए एनपीए पर नियंत्रण बनाए रखना आवश्यक है.
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ऑपरेशन पर नॉन-परफॉर्मिंग एसेट का प्रभाव
फर्म के संचालन पर नॉन-परफॉर्मिंग एसेट के प्रभाव के बारे में याद रखने के लिए नीचे कुछ महत्वपूर्ण बातें दी गई हैं:
- फाइनेंशियल स्थिरता: बढ़े हुए एनपीए ब्याज आय को कम करके और संभावित नुकसान के लिए बड़े प्रावधानों की आवश्यकता करके लोनदाता की फाइनेंशियल स्थिति को कम कर सकते हैं. परिणामस्वरूप, यह स्थिरता और लिक्विडिटी दोनों को कम कर सकता है.
- निर्धारित लेंडिंग क्षमता: फाइनेंशियल संस्थाएं मौजूदा एनपीए से जुड़े अंतर्निहित जोखिम के कारण नए लोन डिस्बर्स करने के लिए अधिक सावधानीपूर्वक दृष्टिकोण अपना सकती हैं. यह सावधानी लेंडिंग गतिविधियों के माध्यम से आर्थिक विस्तार को बढ़ावा देने की उनकी क्षमता को कम कर सकती है.
- नियामक अनुपालन: फाइनेंशियल संस्थान NPA प्रबंधन को नियंत्रित करने वाले नियामक ढांचे से बंधे हैं. निर्धारित NPA सीमाओं को अपहोल्ड करने में विफलता के परिणामस्वरूप जुर्माना, बाधाएं या नियामक हस्तक्षेप हो सकते हैं.
- निवेशक ट्रस्ट: NPA स्तरों की लंबी वृद्धि निवेशक ट्रस्ट को प्रभावित कर सकती है, जिससे फाइनेंशियल संस्थान के स्टॉक वैल्यू और मार्केट कैपिटलाइज़ेशन में डेप्रिसिएशन हो सकता है. यह शेयरधारक के रिटर्न को प्रभावित करता है और मार्केट की व्यापक भावनाओं को प्रभावित करता है.
प्रमुख टेकअवे
- परिभाषा और वर्गीकरण: एनपीए 90 दिनों से अधिक समय तक पुनर्भुगतान नहीं किए गए लोन या एडवांस हैं, जो बैंक की आय को प्रभावित करते हैं.
- एनपीए के प्रकार: सबस्टैंडर्ड (12 महीनों तक), शंकास्पद (12 महीनों से अधिक), और नुकसान एसेट (कम से कम रिकवरी की संभावनाएं नहीं).
- बैंकों पर प्रभाव: उच्च NPA स्तर एसेट की गुणवत्ता, राजस्व और लेंडिंग क्षमता को कम करते हैं, जिससे संभावित रूप से राइट-ऑफ होता है.
- फाइनेंशियल रेशियो: सकल और नेट NPA रेशियो बैंक की एसेट क्वालिटी और फाइनेंशियल हेल्थ के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं.
- प्रोविजनिंग: बैंकों ने NPA के नुकसान को कवर करने के लिए लाभ को अलग रखा है, जो स्वच्छ फाइनेंशियल स्टेटमेंट बनाए रखने के लिए RBI मानदंडों का पालन करता है.
निष्कर्ष
इसके साथ, आपको अब यह जानना चाहिए कि NPA क्या है और इससे मिलने वाली महत्वपूर्ण चुनौतियों के बारे में पता होना चाहिए. फाइनेंशियल संस्थानों को अपने बैलेंस शीट पर अपने प्रभाव को कम करने, फाइनेंशियल स्थिरता बनाए रखने और विकास को बनाए रखने के लिए एनपीए को प्रभावी रूप से मैनेज करना चाहिए.
