भारत में ईटीएफ पर कैसे टैक्स लगाया जाता है

एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) स्टॉक और म्यूचुअल फंड की सर्वश्रेष्ठ विशेषताओं को जोड़ते हैं. ईटीएफ, जैसे म्यूचुअल फंड, स्टॉक, बॉन्ड या अन्य सिक्योरिटीज़ और एसेट के बास्केट में निवेश करें. इसके अलावा, जैसे स्टॉक, ETF स्टॉक एक्सचेंज पर ट्रेड किए जा सकते हैं. इसलिए, वे आपको विविधता और लिक्विडिटी का एक अनोखा कॉम्बिनेशन देते हैं. इसके बाद, ईटीएफ टैक्सेशन कैसे काम करता है?

अपने पोर्टफोलियो में कोई नया एसेट जोड़ने से पहले, आपको इस निवेश से अर्जित विभिन्न प्रकार के रिटर्न के बारे में जानकारी होनी चाहिए. आपको यह भी जानना चाहिए कि उन रिटर्न पर कैसे टैक्स लगाया जाता है. इसलिए, इस आर्टिकल में, आइए हम ETF टैक्सेशन, ETF टैक्स दरों और अन्य बहुत कुछ के बारे में जानें.

ईटीएफ द्वारा ऑफर किए जाने वाले विभिन्न प्रकार के रिटर्न

आपके द्वारा निवेश किए गए ईटीएफ के प्रकार के आधार पर, आप निम्नलिखित में से किसी एक या दोनों तरीकों से आय अर्जित कर सकते हैं.

• ईटीएफ डिविडेंड से आय
  एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड स्टॉक सहित विभिन्न प्रकार की सिक्योरिटीज़ में निवेश करते हैं. इन इक्विटी इन्वेस्टमेंट से प्राप्त डिविडेंड का भुगतान इन्वेस्टर को कैश में किया जा सकता है या अतिरिक्त ETF यूनिट के रूप में फंड में दोबारा इन्वेस्ट किया जा सकता है.
  अगर आपने फंड के डिविडेंड विकल्प में निवेश किया है और ईटीएफ से डिविडेंड आय प्राप्त की है, तो जब आप वर्ष के लिए अपनी टैक्स देयताओं की गणना कर रहे हैं, तो आपको इसे अपनी कुल आय में शामिल करना होगा. इस प्रकार के लाभांशों को 'अन्य आय' श्रेणी में वर्गीकृत किया जाता है

• कैपिटल गेन
  यह एक और तरीका है जिसमें आप अपने ईटीएफ इन्वेस्टमेंट से लाभ उठा सकते हैं. अगर आप अपने ETF होल्डिंग को खरीदने के लिए किए गए खर्च से अधिक कीमत पर रिडीम करते हैं, तो आप इस ट्रांज़ैक्शन से प्रभावी रूप से कैपिटल गेन कमाते हैं.
  ऐसे लाभ तभी संभव हैं जब समय के साथ ईटीएफ की वैल्यू बढ़ जाती है. ETF कैपिटल गेन टैक्स की दर उस अवधि पर निर्भर करती है, जिस पर आपने अपने ETF इन्वेस्टमेंट को होल्ड किया है और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के प्रकार पर निर्भर करती है.

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ईटीएफ से विभिन्न आय पर कैसे टैक्स लगाया जाता है?

ईटीएफ टैक्सेशन की बारीकियां आपके ईटीएफ इन्वेस्टमेंट से अर्जित आय के प्रकार पर निर्भर करती हैं - जो डिविडेंड, कैपिटल गेन या दोनों हो सकते हैं. आइए इनमें से प्रत्येक प्रकार की आय पर ईटीएफ टैक्स दरों पर नज़र डालते हैं.

1. ईटीएफ से लाभांश आय का टैक्सेशन

एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड से अर्जित डिविडेंड आय को 'अन्य स्रोतों से आय' के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है. इसके परिणामस्वरूप, आपको लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है.
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप FY23 में अपने ETF होल्डिंग से डिविडेंड के रूप में ₹5,000 कमाते हैं. अब, मान लें कि आपकी कुल आय ₹ 5,00,000 है. ईटीएफ के डिविडेंड को इस आय में जोड़ा जाता है, जिससे आपकी कुल टैक्स योग्य आय ₹ 5,05,000 हो जाती है. आपकी टैक्स देयता प्राप्त करने के लिए उपयुक्त टैक्स दर (क्या आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं या पुरानी है) इस वैल्यू पर लागू की जाएगी.

2. ईटीएफ से कैपिटल गेन का टैक्सेशन

ईटीएफ कैपिटल गेन टैक्स की दरें इस बात पर निर्भर करती हैं कि आपने शॉर्ट-टर्म या लॉन्ग-टर्म लाभ अर्जित किया है. ETF का प्रकार टैक्स की दर को भी प्रभावित करता है, जैसा कि नीचे बताया गया है.

• इक्विटी ईटीएफ से कैपिटल गेन
  अगर ईटीएफ 1 वर्ष से कम समय के लिए होल्ड किए गए हैं, तो लाभ को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है. ऐसे लाभ पर इनकम टैक्स एक्ट, 1961 के 15% U/S 111A पर टैक्स लगाया जाता है.
  लेकिन, अगर आपने ईटीएफ को 1 वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किया है, तो लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इन लाभों को ₹ 1,00,000 की थ्रेशोल्ड लिमिट तक छूट दी जाती है. इस लिमिट पर किसी भी लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर 10% पर टैक्स लगाया जाता है (किसी भी इंडेक्सेशन लाभ के बिना).
• बैलेंस्ड ईटीएफ से कैपिटल गेन (35% से 65% इक्विटी इन्वेस्टमेंट के साथ)
  अगर ऐसे बैलेंस्ड ईटीएफ में आपकी होल्डिंग 3 वर्षों के भीतर बेची जाती है, तो परिणामस्वरूप होने वाले लाभ, अगर कोई हो, को शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है . इन्हें आपकी कुल आय में जोड़ा जाता है और आपको लागू होने वाली इनकम टैक्स स्लैब दर के अनुसार टैक्स लगाया जाता है.
  3 वर्षों से अधिक के ETF होल्डिंग के लाभ को लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है. इन लाभों के लिए ETF टैक्स दर 20% है (इंडेक्सेशन के लाभ के साथ).
• नॉन-इक्विटी ईटीएफ और बैलेंस्ड ईटीएफ से कैपिटल गेन (35% से कम इक्विटी इन्वेस्टमेंट के साथ)
  इन ईटीएफ में से लाभ, अगर कोई हो, तो उन्हें हमेशा शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है. उन्हें लागू इनकम टैक्स स्लैब दर पर टैक्स लगाया जाता है.

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निष्कर्ष

यह एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के टैक्सेशन के विवरण को जोड़ता है. हालांकि ईटीएफ कोई व्यापक टैक्स लाभ प्रदान नहीं करते हैं, लेकिन ये लिक्विडिटी और आसान डाइवर्सिफिकेशन जैसे अन्य लाभों के साथ आते हैं. इन लाभों का अधिकतम लाभ उठाने के लिए, सुनिश्चित करें कि आप अपने पोर्टफोलियो में ETF जोड़ने से पहले एक कॉम्प्रिहेंसिव टैक्स प्लानिंग एक्सरसाइज़ करें.

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