एक्सेम्प्टेड प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट (ईपीएफटी) एक प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट है जो एक बड़े कॉर्पोरेशन या सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रम द्वारा स्थापित और चलाया जाता है, जिसे EPF में योगदान देने से छूट दी जाती है. EPFO इन कंपनियों को EPFO को भेजने के बजाय कर्मचारियों के योगदान को मैनेज करने के लिए छूट प्रदान करता है.
एक्सेम्प्टेड प्रॉविडेंट फंड ट्रस्ट
भारत सरकार ने 15 नवंबर 1951 को संगठित क्षेत्र के कर्मचारियों को रिटायरमेंट सहायता प्रदान करने के लिए कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) की स्थापना की. 20 से अधिक कर्मचारी वाले सभी संगठनों को अनिवार्य रूप से एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड (EPF) में योगदान देना होगा. सरकारी, सार्वजनिक और निजी क्षेत्र के संगठनों के कर्मचारी और नियोक्ता के प्रतिनिधि केंद्रीय बोर्ड ऑफ ट्रस्टी के प्रतिभागी सदस्य हैं, जो भारत सरकार द्वारा निर्धारित नियमों का पालन करते हैं.
भारत में, 1200 से अधिक बड़े कॉर्पोरेशन और सार्वजनिक क्षेत्र के उपक्रम हैं जिन्हें EPF में योगदान देने से छूट दी जाती है. वे अपना प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट स्थापित करते हैं और चलाते हैं, जो कर्मचारी भविष्य निधि और विविध प्रावधान अधिनियम, 1952 के तहत कानूनों द्वारा नियंत्रित होता है . इन्हें एक्जेम्प्टेड प्रॉविडेंट फंड ट्रस्ट कहा जाता है. इस ट्रस्ट की स्थापना के पीछे का उद्देश्य एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF) की तुलना में बेहतर फाइनेंशियल लाभ और अधिक लचीलापन होना है. ट्रस्ट के नियोक्ता और कर्मचारियों के प्रतिनिधि हैं, जो कर्मचारियों द्वारा फंड की निकासी के संचालन, निवेश और नियमों के बारे में निर्णय लेते हैं.
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छूट प्राप्त PF योगदान
जिन संगठनों में छूट प्राप्त प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट है, नियोक्ता और कर्मचारी को सैलरी का 12% और महंगाई भत्ता दिया जाता है, वो प्रोविडेंट फंड में योगदान देना होता है, जो सरकार द्वारा शासित एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड के समान है. नियोक्ता को एम्प्लॉई पेंशन स्कीम (EPS) में 12% का 8.67%, योगदान करना होगा, जो एम्प्लॉई प्रोविडेंट फंड ऑर्गनाइज़ेशन (EPFO) द्वारा नियंत्रित किया जाता है. छूट प्राप्त प्रॉविडेंट फंड ट्रस्ट में अपवाद यह है कि कर्मचारी द्वारा EPF की योगदान सीमा निर्धारित प्रतिशत से अधिक बढ़ाई जा सकती है, जो नियोक्ता द्वारा कर्मचारियों के फाइनेंशियल उद्देश्य के अनुरूप है. EPFO योगदान देने वाले संगठनों को 1.1% तक का प्रशासनिक शुल्क देना होगा, जबकि छूट प्राप्त प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट को निरीक्षण शुल्क के लिए केवल 0.18% का भुगतान करना होगा.
संगठन कर्मचारियों के प्रोविडेंट फंड अकाउंट को मैनेज करता है. उनके पास EPFO की तुलना में अधिक रिटर्न प्राप्त करने के उद्देश्य से सरकारी बॉन्ड, सिक्योरिटीज़, फिक्स्ड-इनकम फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट, इक्विटी, म्यूचुअल फंड और किसी अन्य मार्केट-लिंक्ड फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में फंड निवेश करने की सुविधा होती है.
छूट प्राप्त PF से निकासी
एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड ऑर्गेनाइज़ेशन की तुलना में, एक्सेम्प्टेड प्रॉविडेंट फंड ट्रस्ट कर्मचारियों द्वारा अकाउंट से पैसे निकालने के मामले में बहुत सी सुविधा प्रदान करता है. किसी भी समय किसी भी गंभीर फाइनेंशियल आवश्यकता के मामले में कर्मचारियों द्वारा आंशिक निकासी और लोन का लाभ उठाया जा सकता है. इन निकासी के लिए निर्धारित नियम और शर्तें नियोक्ता द्वारा निर्धारित की जाती हैं और EPFO से बहुत कम कठोर होती हैं.
अगर कोई कर्मचारी एक छूट प्राप्त प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट से दूसरी कंपनी में ट्रांसफर हो जाता है, तो प्रोविडेंट फंड अकाउंट को दूसरी कंपनी में ट्रांसफर किया जा सकता है. रोज़गार समाप्त होने के मामले में, PF राशि का 75% समाप्ति के एक महीने के भीतर निकाला जा सकता है, और शेष 25% दो महीनों के बाद निकाला जा सकता है. अगर कोई कर्मचारी छोटे संगठन में जाता है या स्व-व्यवसायी बन जाता है, तो समाप्ति के दौरान लागू शर्तें भी यहां लागू होती हैं.
छूट प्राप्त PF की रेटिंग
एक्सेम्प्ड प्रॉविडेंट फंड ट्रस्ट के तहत कंपनियों को एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड ऑर्गनाइज़ेशन (EPFO) के साथ अपना मासिक रिटर्न फाइल करना होगा. EPFO के कुछ दिशानिर्देश हैं जिन पर वे कंपनी को रेटिंग देते हैं, ये हैं
- समय पर फंड का निवेश
- फंड ट्रांसफर करने में लगने वाला समय
- ट्रस्ट को फंड का रेमिटेंस
- घोषित ब्याज, चाहे वह EPF दर या उससे अधिक के बराबर हो
- 20 दिन की अवधि के भीतर क्लेम का सेटलमेंट
- नियमित लेखापरीक्षा
यह रेटिंग कर्मचारियों को भविष्य निधि की स्थिरता और वैल्यू के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करती है. यह कर्मचारियों को उनकी रिटायरमेंट प्लानिंग के संबंध में क्रेडिट योग्यता, फाइनेंशियल स्थिरता, मैनेजमेंट की दक्षता और पारदर्शिता के बारे में महत्वपूर्ण अपडेट भी देता है.
अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प ढूंढ रहे हैं, तो बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉजिट में निवेश करना एक अच्छा विकल्प हो सकता है. CRISIL और ICRA जैसी वित्तीय एजेंसियों से उच्चतम AAA रेटिंग प्राप्त करने के साथ, बजाज फाइनेंस उच्चतम रिटर्न प्रदान करता है. जो कि %$$FD-ब्याज-राशि-बैनर-वरिष्ठ$$% प्रति वर्ष तक हो सकता है.
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छूट प्राप्त PF के लाभ
छूट प्राप्त प्रोविडेंट फंड ट्रस्ट कर्मचारी और नियोक्ता दोनों के लिए भी लाभदायक है. आइए संभावित लाभों पर एक नज़र डालें:
- कर्मचारी के योगदान का प्रतिशत बदला जा सकता है जो लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल गोल प्लानिंग में कर्मचारी के लिए अधिक लाभदायक हो सकता है. यह कंपनी के लिए उच्च पदों पर कर्मचारियों के लिए एक प्रमुख रिटेंशन फैक्टर के रूप में भी काम करता है.
- कंपनी के पास फाइनेंशियल निवेश इंस्ट्रूमेंट में फंड इन्वेस्ट करने की सुविधा है, जो EPFO की तुलना में अधिक रिटर्न की गारंटी देता है, जहां रिटर्न कम होते हैं क्योंकि कम जोखिम वाली सरकार के अधिकृत फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में निवेश की अनुमति होती है.
- निकासी और लोन सुविधाओं के लिए कठोर नियम और विनियम कम होते हैं, और नियोक्ताओं के पास उन नियम और शर्तों को निर्धारित करने का अधिकार होता है जो कर्मचारी और नियोक्ता के लिए भी अधिक लाभदायक हैं. सेवाएं तेजी से और निर्धारित समय अवधि के भीतर होती हैं.
- नियोक्ता को केवल 0.18% के बजाय 1.1% के एडमिनिस्ट्रेशन शुल्क का भुगतान नहीं करना पड़ता है .
- प्रोविडेंट फंड में योगदान नियोक्ता के लिए टैक्स-फ्री है. कर्मचारी भी PF में ₹1.5 लाख तक के इनकम टैक्स के सेक्शन 80 cc के तहत टैक्स कटौती का लाभ उठा सकते हैं.
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