लेकिन किराए का भुगतान करना एक महत्वपूर्ण लागत हो सकता है, लेकिन आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80GG के तहत कटौती का क्लेम करके अपनी टैक्स योग्य आय को कम कर सकते हैं. यह सेक्शन उन लोगों को टैक्स कटौती प्रदान करता है जिन्हें हाउस रेंट अलाउंस (HRA) नहीं मिलता लेकिन अभी भी अपने घर के लिए किराए का भुगतान नहीं करता है. आइए सेक्शन 80GG, यह कैसे काम करता है, और इससे आप कैसे लाभ उठा सकते हैं, इसे समझते हैं.
इनकम टैक्स में सेक्शन 80जीजी क्या है
भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80GG उन व्यक्तियों द्वारा भुगतान किए गए हाउस रेंट से संबंधित कटौती प्रदान करता है जिन्हें अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त नहीं होता है. यह सेक्शन उन टैक्सपेयर के लिए लागू है जो नौकरी पेशा या स्व-व्यवसायी हैं और HRA प्राप्त नहीं करते हैं लेकिन अपने आवास के लिए किराए पर खर्च करते हैं.
सेक्शन 80जीजी के तहत प्रमुख प्रावधान और शर्तें यहां दी गई हैं:
1. योग्यता की शर्तें:
- जिन व्यक्तियों को HRA प्राप्त नहीं होता है, वे कुछ शर्तों के अधीन सेक्शन 80जीजी के तहत कटौतियों का क्लेम कर सकते हैं.
2. कटौती का क्लेम करने की शर्तें:
- टैक्सपेयर, पति/पत्नी या नाबालिग बच्चे को उस शहर या शहर में आवासीय आवास का मालिक नहीं होना चाहिए जहां वे काम करते हैं या अपने बिज़नेस या प्रोफेशन को पूरा करते हैं.
3. किराए के भुगतान के मानदंड:
- टैक्सपेयर को अपने निवास के लिए किराए का भुगतान करना चाहिए. यह कटौती वास्तविक रूप से भुगतान किए गए किराए के लिए उपलब्ध है, कुल आय का 10% घटाकर और HRA की कटौती के बाद, अगर कोई हो.
4. कटौती की राशि:
सेक्शन 80जीजी के तहत अनुमत कटौती निम्नलिखित में से कम से कम है:
- कुल आय का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया.
- ₹5,000 प्रति माह.
- कुल आय का 25%.
5. टैक्सपेयर द्वारा घोषणा:
- कटौती का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर को इनकम टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 10BA फाइल करना होगा. फॉर्म 10BA में, टैक्सपेयर को भुगतान किए गए किराए, मकान मालिक का नाम और एड्रेस का विवरण प्रदान करना होगा.
6. किराए की रसीद जमा करना:
- अगर इनकम टैक्स विभाग वेरिफिकेशन चाहते हैं, तो किराए की रसीद को सहायक डॉक्यूमेंट के रूप में रखने की सलाह दी जाती है.
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भारत का इनकम टैक्स एक्ट टैक्सपेयर्स को कटौती का लाभ उठाने और उनकी टैक्स योग्य आय को कम करने के लिए विभिन्न प्रावधान प्रदान करता है. ऐसा ही एक प्रावधान सेक्शन 80GG है, जो भुगतान किए गए किराए की कटौती से संबंधित है. यह सेक्शन विशेष रूप से उन व्यक्तियों के लिए लाभदायक है जो अपने नियोक्ताओं से हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त नहीं करते हैं, लेकिन अभी भी रेंटल खर्च उठाते हैं.
लेकिन सेक्शन 80GG किराएदारों के लिए टैक्स लाभ प्रदान करता है, लेकिन बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन के साथ अपना खुद का घर खरीदने से अधिक टैक्स लाभ मिल सकते हैं. आज ही ₹15 करोड़ तक के होम लोन के लिए अपनी योग्यता चेक करें. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
सेक्शन 80GG के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए कौन योग्य है
निम्नलिखित शर्तों को पूरा करने वाले व्यक्ति सेक्शन 80GG के तहत कटौतियों का क्लेम करने के लिए योग्य हैं:
- HRA का अनुपस्थिति: योग्यता के लिए सबसे महत्वपूर्ण मानदंड यह है कि टैक्सपेयर को अपनी सैलरी के हिस्से के रूप में हाउस रेंट अलाउंस प्राप्त नहीं करना चाहिए. यह अक्सर उन व्यक्तियों के लिए मामला होता है जो स्व-व्यवसायी हैं या नियोक्ताओं के लिए HRA प्रदान नहीं करते हैं.
- घर के स्वामित्व पर प्रतिबंध: टैक्सपेयर, उनके पति/पत्नी या नाबालिग बच्चे को उस शहर में कोई घर नहीं होना चाहिए जहां वे काम करते हैं या बिज़नेस करते हैं. यह शर्त यह सुनिश्चित करती है कि कटौती को वास्तविक रूप से किराए के खर्चों के लिए लक्षित किया जाए.
- किसी अन्य प्रॉपर्टी का स्वामित्व नहीं: एक अन्य महत्वपूर्ण मानदंड यह है कि टैक्सपेयर के पास किसी अन्य लोकेशन में घर नहीं होना चाहिए, भले ही वे उस प्रॉपर्टी से आय अर्जित कर रहे हों. यह उन लोगों को लाभ पहुंचाने के प्रावधान के उद्देश्य को बढ़ावा देता है जो मुख्य रूप से किराए के आवास पर निर्भर हैं.
सेक्शन 80GG के तहत कटौती की गणना कैसे की जाती है
सेक्शन 80GG के तहत कटौती निम्नलिखित राशि में से कम से कम है:
- एडजस्ट की गई कुल आय का 10% घटाकर भुगतान किया गया किराया: एडजस्ट की गई कुल आय एक महत्वपूर्ण कारक है, जिसकी गणना सेक्शन 80C से 80U (80GG को छोड़कर) के तहत कटौतियों को कम करके और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन को छोड़कर. यह सुनिश्चित करता है कि कटौती टैक्सपेयर की कुल फाइनेंशियल स्थिति के अनुपात में हो.
- ₹. 5,000 प्रति माह: भुगतान किए गए वास्तविक किराए के बावजूद, अधिकतम अनुमत कटौती प्रति माह ₹ 5,000 तक सीमित है. यह एक स्टैंडर्ड लाभ प्रदान करता है, विशेष रूप से कम किराए के खर्च वाले व्यक्तियों के लिए.
- कुल समायोजित आय का 25%: सेक्शन 80GG के तहत कटौती की अनुमति देने से पहले कुल आय के 25% के रूप में गणना की जाती है, यह पैरामीटर यह सुनिश्चित करता है कि कटौती टैक्सपेयर की कुल आय का एक उचित अनुपात है.
प्रॉपर्टी मालिक सेक्शन 80GG के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कैसे कर सकते हैं?
प्रॉपर्टी के मालिक, अगर उन्हें हाउस रेंट अलाउंस (HRA) नहीं मिलता है, तो भुगतान किए गए किराए के लिए सेक्शन 80GG के तहत टैक्स कटौती का क्लेम कर सकते हैं. योग्य होने के लिए, व्यक्ति को HRA लाभ के बिना स्व-व्यवसायी या नौकरी पेशा कर्मचारी होना चाहिए. कटौती की राशि इनमें से कम से कम है:
- ₹5,000 प्रति माह.
- कुल वार्षिक आय का 25%.
- कुल आय का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया.
सेक्शन 80GG के तहत टैक्स कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट
- फॉर्म 10BA: एक घोषणा है कि आपके पास कोई रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी नहीं है.
- किराए की रसीद: अगर किराया वार्षिक रूप से ₹ 1 लाख से अधिक है, तो मकान मालिक का नाम, पता और पैन होना चाहिए.
- लीज़/रेंटल एग्रीमेंट: किराए के भुगतान का प्रमाण और एग्रीमेंट का विवरण.
- रोज़गार/आय का प्रमाण: सैलरी स्लिप या इनकम सर्टिफिकेट.
- भूस्वामी का पैन विवरण (अगर लागू हो): अगर वार्षिक किराया ₹ 1 लाख से अधिक है, तो अनिवार्य.
- बैंक स्टेटमेंट/भुगतान का प्रमाण: किराए के भुगतान का प्रमाण.
इसके अलावा, टैक्सपेयर को एक घोषणा (फॉर्म 10 BA) फाइल करनी चाहिए, जिसमें यह कन्फर्म किया जाता है कि वे, उनके पति/पत्नी या नाबालिग बच्चे के पास रोज़गार या निवास स्थान पर आवासीय प्रॉपर्टी नहीं है.
विवरण |
इंडिविजुअल X |
इंडिविजुअल Y |
इंडिविजुअल Z |
वार्षिक आय |
₹5,00,000 |
₹8,00,000 |
₹1,50,000 |
प्रति माह भुगतान किया गया किराया |
₹6,000 |
₹15,000 |
₹4,500 |
वर्ष के लिए भुगतान किया गया कुल किराया |
₹72,000 |
₹1,80,000 |
₹54,000 |
कुल आय का 10% |
₹50,000 |
₹80,000 |
₹15,000 |
शेष भुगतान किया गया किराया (भुगतान किया गया कुल किराया - कुल आय का 10%) |
₹22,000 |
₹1,20,000 |
₹39,000 |
वार्षिक आय का 25% |
₹1,25,000 |
₹2,00,000 |
₹37,500 |
अधिकतम कटौतियां (₹. 5,000 x 12 ) |
₹60,000 |
₹60,000 |
₹60,000 |
सेक्शन 80GG के तहत कटौती की अनुमति है (शेष किराए या अधिकतम कटौती या वार्षिक आय के 25%) |
₹22,000 |
₹60,000 |
₹37,500 |
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सेक्शन 80GG का क्लेम करते समय इन आम गलतियों से बचें
सेक्शन 80GG के तहत कटौतियों का क्लेम करते समय, इन बार-बार गलतियों पर नज़र रखें:
- भुगतान किए गए किराए की गलत गणना: मेंटेनेंस या यूटिलिटी जैसे किसी भी अतिरिक्त शुल्क सहित भुगतान किए गए किराए की सटीक गणना करें. केवल वास्तविक किराए का भुगतान कटौती के लिए योग्य है.
- फॉर्म 10BA फाइल नहीं करना: एक सामान्य गलती टैक्स रिटर्न के साथ फॉर्म 10BA सबमिट करना भूल जा रही है. आपका क्लेम अस्वीकार होने से रोकने के लिए इस फॉर्म को फाइल करना आवश्यक है.
- किराए के भुगतान के प्रमाण की कमी: सभी किराए के भुगतान का रिकॉर्ड रखें, भले ही उन्हें अपनी रिटर्न के साथ सबमिट करना अनिवार्य नहीं है. अगर टैक्स डिपार्टमेंट आपसे मांगता है, तो आपको प्रमाण देना होगा.
- अनुमति से अधिक का क्लेम करना: सेक्शन 80GG के तहत अधिकतम कटौती प्रति माह ₹5,000 है या निर्धारित लिमिट के बीच सबसे छोटी राशि है. इस लिमिट से अधिक का क्लेम न करें.
- योग्यता चेक करना: कन्फर्म करें कि आप सेक्शन 80GG के लिए योग्य हैं. अगर आपको हाउस रेंट अलाउंस (HRA) मिलता है, तो आप इस कटौती का क्लेम नहीं कर सकते हैं.
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इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80जीजी, HRA की सहायता के बिना घर किराए पर लेने की फाइनेंशियल चुनौतियों का सामना करने वाले व्यक्तियों के लिए एक मूल्यवान टूल के रूप में कार्य करता है. योग्यता मानदंडों और बेहतरीन गणना विधि को समझने से, टैक्सपेयर अपनी टैक्स देयताओं को अनुकूल बनाने के लिए सूचित निर्णय ले सकते हैं. यह प्रावधान न केवल आय संरचनाओं की विविधता को स्वीकार करता है बल्कि अधिक समावेशी और समान टैक्सेशन सिस्टम को बढ़ावा देने में भी योगदान देता है. संबंधित इनकम टैक्स सेक्शन की लिस्ट
हालांकि सेक्शन 80GG अस्थायी राहत प्रदान करता है, लेकिन घर खरीदने से स्थायी टैक्स लाभ और फाइनेंशियल सुरक्षा मिलती है. मात्र 48 घंटों में अप्रूवल और कम से कम ₹741/लाख की EMI के साथ बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन के लिए अप्लाई करें. अपनी योग्यता चेक करें अब घर के स्वामित्व की दिशा में पहला कदम उठाने के लिए. आप शायद पहले से ही योग्य हो, अपना मोबाइल नंबर और OTP दर्ज करके पता लगाएं.
