सेक्शन 80G पर एक व्यापक गाइड

सेक्शन 80G क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G एक प्रावधान है जो टैक्सपेयर को योग्य चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है. इस सेक्शन का उद्देश्य समाज, सांस्कृतिक या आर्थिक विकास गतिविधियों में शामिल लोगों के परोपकार को प्रोत्साहित करना और संगठनों को सहायता देना है.

80G के तहत कटौती की गणना कैसे करें

सेक्शन 80G के तहत कटौतियों की गणना दान की प्रकृति पर निर्भर करती है. बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के योग्य दान के लिए, पूरी दान की गई राशि कटौती के रूप में क्लेम की जा सकती है. विशिष्ट लिमिट वाले दान के मामले में, टैक्सपेयर दान की गई राशि के निर्धारित प्रतिशत के आधार पर कटौती का क्लेम कर सकता है.

सेक्शन 80G के तहत दान योग्य हैं

सभी कैटेगरी के व्यक्ति, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF), कंपनियां और टैक्सपेयर सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए योग्य हैं. लेकिन, यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि चैरिटेबल संस्थान या फंड जिस तक दान किया जाता है, वह इस सेक्शन के तहत कटौती के लिए योग्य हो.

सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए आवश्यक डॉक्यूमेंट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम करने के लिए, व्यक्तियों को निम्नलिखित डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है:

1. दान की रसीद: दान की जानकारी, दान की राशि और सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन नंबर के साथ चैरिटेबल संस्थान से आधिकारिक रसीद.
2. पैन (पर्मानेंट अकाउंट नंबर): पहचान की जांच के लिए डोनर का पैन विवरण.
3. चैरिटेबल इंस्टीट्यूशन का विवरण: चैरिटेबल संगठन का नाम, पता और सेक्शन 80G रजिस्ट्रेशन विवरण.
4. भुगतान का प्रमाण: भुगतान का तरीका दिखा रहे बैंक स्टेटमेंट या ट्रांज़ैक्शन रिकॉर्ड.
5. फॉर्म 16A (अगर लागू हो): टैक्स-कटौती वाले दान के लिए चैरिटेबल संगठन द्वारा जारी TDS सर्टिफिकेट.
6. स्व-घोषणा फॉर्म (कैश दान के लिए): कैश दान के लिए आवश्यक विवरण निर्दिष्ट करते हुए.
7. बैंक अकाउंट का विवरण: दान के लिए इस्तेमाल किए गए बैंक अकाउंट के बारे में जानकारी.
8. सेक्शन 80G कटौती का विवरण: इनकम टैक्स रिटर्न में कटौती का क्लेम करने के लिए दान राशि, तारीख और संबंधित विवरण के बारे में सटीक जानकारी.

इनकम टैक्स फाइलिंग के दौरान सही रिकॉर्ड रखने और रेफरेंस के लिए इन डॉक्यूमेंट को रखें. सटीक डॉक्यूमेंटेशन के लिए इनकम टैक्स विभाग के लेटेस्ट दिशानिर्देशों का पालन करें.

सेक्शन 80G कटौती का क्लेम कैसे करें

टैक्सपेयर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय सेक्शन 80G के तहत कटौती का क्लेम कर सकते हैं. टैक्स रिटर्न फॉर्म के संबंधित सेक्शन में दान की गई राशि और चैरिटेबल संगठन के विवरण को सटीक रूप से भरना आवश्यक है.

सेक्शन 80G टैक्स में छूट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और फंड को किए गए दान पर टैक्स छूट प्रदान करता है. सेक्शन 80G के तहत टैक्स छूट का उद्देश्य लोगों और संस्थाओं को अपनी टैक्स योग्य आय से किए गए दान की राशि काटने की अनुमति देकर परोपकार को प्रोत्साहित करना है. भारत में सेक्शन 80G टैक्स छूट के संबंध में मुख्य बातें यहां दी गई हैं:

1. दान पर कटौती: योग्य दान करने वाले व्यक्ति और संस्थाएं सेक्शन 80G के तहत अपनी टैक्स योग्य आय से कटौती का क्लेम कर सकते हैं. निर्दिष्ट संस्थानों को दान की गई राशि के आधार पर कटौती की अनुमति है और यह कुछ शर्तों के अधीन है.
2. 100% छूट या 50% छूट: टैक्स छूट की सीमा दान की प्रकृति और प्राप्तकर्ता संगठन पर निर्भर करती है. कुछ दान 100% छूट के लिए योग्य होते हैं, जबकि अन्य 50% छूट के लिए योग्य होते हैं. इनकम टैक्स एक्ट में विशिष्ट विवरण दिए गए हैं.
3. योग्यता की सीमा: 100% छूट के लिए योग्य दान में आमतौर पर कोई योग्यता सीमा नहीं होती है. लेकिन, जो लोग 50% छूट के लिए योग्य हैं, उनके लिए डोनर की कुल आय के प्रतिशत के रूप में लिमिट निर्दिष्ट की जा सकती है.
4. योग्य संगठन: सभी चैरिटेबल कंपनियां सेक्शन 80G के तहत छूट के लिए योग्य नहीं हैं. केवल इस सेक्शन के तहत रजिस्टर्ड और इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा अप्रूव्ड संस्थान ही टैक्स लाभ के साथ दान प्राप्त करने के लिए योग्य हैं.
5. योग्यता की जांच: दान करने से पहले दाताओं के लिए संगठन या फंड की योग्यता की जांच करना महत्वपूर्ण है. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट 80G लाभों के लिए योग्य अप्रूव्ड संस्थानों की लिस्ट जारी करता है.
6. दान की रसीद और डॉक्यूमेंट: टैक्स छूट का लाभ उठाने के लिए, दान करने वालों को दान के लिए चैरिटेबल संगठन से रसीद प्राप्त करनी होगी. रसीद में सेक्शन 80G के तहत डोनर का नाम और पता, दान की गई राशि और प्राप्तकर्ता संगठन का रजिस्ट्रेशन नंबर जैसे विवरण शामिल होने चाहिए.
7. इनकम टैक्स रिटर्न में छूट का क्लेम करना: टैक्सपेयर अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय छूट का क्लेम कर सकते हैं. दान की गई राशि और प्राप्तकर्ता संगठन के विवरण सहित संबंधित विवरण, टैक्स रिटर्न फॉर्म के उपयुक्त सेक्शन में सटीक रूप से भरे जाने चाहिए.

सेक्शन 80G डोनेशन लिमिट

भारत में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G योग्य चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान पर कटौती की अनुमति देता है. सेक्शन 80G के तहत दान की लिमिट दान की प्रकृति और सेक्शन के विशिष्ट प्रावधानों के आधार पर अलग-अलग हो सकती है. सेक्शन 80G के तहत दान लिमिट से संबंधित कुछ प्रमुख पॉइंट यहां दिए गए हैं:

1. 100%. योग्यता लिमिट के बिना कटौती: कुछ दान बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य हैं. ये आमतौर पर उन विशिष्ट फंड या संगठनों को किए गए दान हैं जिन्हें पूरी कटौती के लिए सरकार द्वारा पहचाना गया है.
2. 50%. योग्यता की लिमिट के साथ कटौती: कुछ दानों के लिए, कटौती की लिमिट दान की गई राशि के 50% पर सेट की जाती है. इसका मतलब है कि टैक्सपेयर अपनी कुल आय के 50% तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
3. विभिन्न दान के लिए विशिष्ट लिमिट: दान की लिमिट उस विशिष्ट फंड या संगठन के आधार पर अलग-अलग हो सकती है जिसमें योगदान दिया जाता है. कुछ संगठनों की लिमिट अधिक हो सकती है, जबकि अन्य कंपनियां 50% कटौती कैटेगरी में आ सकती हैं.
4. कृषि रिसर्च और ग्रामीण विकास: ग्रामीण विकास या कृषि रिसर्च के लिए किए गए दान आमतौर पर बिना किसी योग्यता लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
5. कुछ धार्मिक संस्थानों को दान: कुछ धार्मिक संस्थानों को दिया गया योगदान विशिष्ट लिमिट के अधीन हो सकता है, और कटौती का प्रतिशत अलग-अलग हो सकता है.

योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य दानों की लिस्ट

भारत में सेक्शन 80G के तहत योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य दान की लिस्ट में विभिन्न फंड और संगठनों को किए गए योगदान शामिल हैं. कृपया ध्यान दें कि लिस्ट में बदलाव हो सकते हैं, और अधिकांश वर्तमान जानकारी के लिए इनकम टैक्स विभाग से लेटेस्ट नोटिफिकेशन चेक करने की सलाह दी जाती है. दान के कुछ उदाहरण इस प्रकार हैं, जो आमतौर पर योग्य लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं:

1. प्रधानमंत्री राष्ट्रीय राहत कोष (PMNRF): PMNRF को दिए गए दान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
2. नेशनल डिफेंस फंड (NDF): नेशनल डिफेन्स फंड में योगदान बिना किसी निर्धारित लिमिट के 100% कटौती के लिए योग्य है.
3. प्रधानमंत्री आर्मेनिया भूकंप राहत कोष: अर्मेनिया भूकंप के पीड़ितों के लिए राहत कोष में किए गए दान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
4. अफ्रीका (सार्वजनिक योगदान - भारत) फंड: अफ्रीका (सार्वजनिक योगदान - भारत) फंड में योगदान योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
5. सांप्रदायिक सद्भावना के लिए नेशनल फाउंडेशन: जातीय सदभावना के लिए नेशनल फाउंडेशन को दिए गए दान आमतौर पर बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य होते हैं.
6. नेशनल एमिनेंस का एक अप्रूव्ड यूनिवर्सिटी या शैक्षिक संस्थान: कुछ शैक्षिक संस्थानों को दिया गया दान योग्यता लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
7. स्वच्छ भारत कोष (SBK): स्वच्छ भारत कोष में योगदान बिना किसी निर्दिष्ट सीमा के 100% कटौती के लिए योग्य हो सकता है.
8. क्लीन गंगा फंड: क्लीन गंगा फंड के दान, निर्धारित लिमिट के बिना 100% कटौती के लिए योग्य हो सकते हैं.

भारत के इनकम टैक्स विभाग की आधिकारिक वेबसाइट से या आधिकारिक नोटिफिकेशन के माध्यम से सीधे योग्य संस्थानों और फंड की लेटेस्ट लिस्ट की जांच करना आवश्यक है. आप अपनी कटौतियों का अनुमान लगाने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का भी उपयोग कर सकते हैं. टैक्स नियम बदल सकते हैं, और सरकार समय-समय पर सेक्शन 80G कटौती के लिए योग्य संस्थाओं की लिस्ट अपडेट कर सकती है. सटीक और वर्तमान जानकारी के लिए हमेशा सबसे हाल ही के दिशानिर्देश देखें.

संबंधित इनकम टैक्स सेक्शन

सेक्शन 80G के तहत विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर्स के लिए लाभ?

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80G निर्दिष्ट फंड और चैरिटेबल संस्थानों को किए गए दान के लिए टैक्स कटौती प्रदान करता है. विभिन्न प्रकार के टैक्सपेयर्स के लिए लाभ अलग-अलग होते हैं:

1. व्यक्ति और HUF: निवासी और अनिवासी व्यक्ति और साथ ही हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) दोनों ही कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
2. कंपनी: कॉर्पोरेट टैक्सपेयर्स इन कटौतियों का भी लाभ उठा सकते हैं, जिससे कॉर्पोरेट सोशल रिस्पॉन्सिबिलिटी को बढ़ावा मिलता है.
3. फर्म: पार्टनरशिप और LLPs कटौती का क्लेम कर सकते हैं, बिज़नेस इकाइयों के भीतर परोपकार को बढ़ावा दे सकते हैं.

दान की गई राशि का 50% या 100%, योग्यता सीमा के साथ या बिना किसी कटौती हो सकती है, यह उस संस्थान या फंड के प्रकार के आधार पर हो सकती है जिसके लिए दान किया जाता है.

संबंधित इनकम टैक्स कटौती सेक्शन की लिस्ट