यह उल्लेख करना महत्वपूर्ण है कि कई प्रकार के ट्रस्ट फंड हैं जो "रिवैकेबल और इरेवैकेबल ट्रस्ट" की कैटेगरी में शामिल हैं. प्रत्येक प्रकार का ट्रस्ट एक विशिष्ट उद्देश्य प्रदान करता है और इसमें अलग-अलग नियम और लाभ होते हैं. आइए कुछ सबसे लोकप्रिय प्रकार देखें:
- एसेट प्रोटेक्शन ट्रस्ट: इस प्रकार का ट्रस्ट किसी व्यक्ति की एसेट को उनके क्रेडिटर के क्लेम से सुरक्षित करता है. यह एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है जिसे बनाने के बाद बदला या कैंसल नहीं किया जा सकता है.
- ब्लाइंड ट्रस्ट: इस ट्रस्ट में, न तो वह व्यक्ति जिसने ट्रस्ट (अनुदानदाता) बनाया है और न लाभार्थी जानते हैं कि एसेट को कैसे मैनेज किया जा रहा है. ट्रस्टी का कुल नियंत्रण है, जो रुचियों के टकराव को रोकने में मदद करता है.
- चैरिटेबल ट्रस्ट: यह ट्रस्ट चैरिटी या सामान्य जनता को लाभ पहुंचाता है. चैरिटेबल रिमैंडर एन्युटी ट्रस्ट (सीआरएटी) लाभार्थियों को वार्षिक रूप से एक निश्चित राशि का भुगतान करता है, जबकि चैरिटेबल रिमेंडर यूनिट्रस्ट अपने अवधि के दौरान लाभार्थियों को ट्रस्ट के मूल्य का एक निश्चित प्रतिशत देता है और फिर शेष एसेट को चैरिटी में पास करता है. डोनर को चैरिटेबल कटौती मिलती है.
- ग्रांटर-रिटेंडेड एन्युटी ट्रस्ट (जीआरएटी): यह अनुदानकर्ता को किसी भी एसेट की सराहना को लाभार्थियों को ट्रांसफर करने की अनुमति देता है. यह भरोसा टैक्स देयताओं को कम करने में भी मदद करता है.
- लैंड ट्रस्ट: इस ट्रस्ट का उपयोग भूमि या घर जैसे रियल एस्टेट को मैनेज करने के लिए किया जाता है.
- मेडिकेड ट्रस्ट: यह अपरिवर्तनीय ट्रस्ट व्यक्ति को मेडिकेड के तहत लॉन्ग-टर्म केयर के लिए पात्र होने के साथ-साथ लाभार्थियों को एसेट को गिफ्ट के रूप में रखने की अनुमति देता है.
- क्वालिफाइड पर्सनल रेजिडेंस ट्रस्ट (QPRT): यह ट्रस्ट किसी व्यक्ति को गिफ्ट टैक्स लागत को कम करने के लिए अपने घर को अपने एस्टेट से ट्रस्ट में ट्रांसफर करने की अनुमति देता है.
- क्वालिफाइड टर्मिनबल इंटरेस्ट प्रॉपर्टी (QTIP) ट्रस्ट: जीवित पति/पत्नी को लाभ पहुंचाता है लेकिन अनुदानकर्ता को यह तय करने की अनुमति देता है कि पति/पत्नी की मृत्यु के बाद एसेट क्या होता है.
- विशेष आवश्यकताओं का भरोसा: उन लाभों से अयोग्य किए बिना सरकारी लाभ प्राप्त करने वाले लाभार्थियों को फाइनेंशियल सहायता प्रदान करता है. आमतौर पर, यह ट्रस्ट प्रकार अपरिवर्तनीय है.
- स्पेंडथ्रिफ्ट ट्रस्ट: यह भरोसा, ट्रस्ट के एसेट में लाभार्थियों के एक्सेस को सीमित करता है. ट्रस्टी का विवेकाधिकार है कि कितना पैसा रिलीज़ करना है और कब. ऐसा नियंत्रण ट्रस्ट के एसेट को लाभार्थियों के लेनदारों और खर्च की खराब आदतों से बचाने में मदद करता है.
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ट्रस्ट फंड कैसे स्थापित करें?
ट्रस्ट फंड स्थापित करने के लिए, 3 पार्टियों की आवश्यकता होती है. वे हैं:
- अनुदानकर्ता: यह संस्था ट्रस्ट फंड स्थापित करती है और इसमें इस ट्रस्ट की सभी एसेट भी शामिल हैं.
- लाभार्थी: यह वह इकाई है जिसके लिए इस ट्रस्ट को लाभ के लिए फाइनेंशियल सहायता दी गई है.
- ट्रस्टी: यह कोई भी तटस्थ संस्था हो सकती है, चाहे वह बैंक हो, प्रोफेशनल हो, वकील हो या अनुदानकर्ता का कॉन्फिडेंट हो. यह ट्रस्टी है जो ट्रस्ट की सभी एसेट का प्रबंधन करता है.
ट्रस्टी लाभार्थी की ओर से ट्रस्ट फंड का प्रबंधन करता है. उसे लाभार्थी और अनुदानकर्ता दोनों के लाभ के लिए कार्य करना चाहिए.
प्रतिसंहरणीय ट्रस्ट फंड बनाम अप्रतिसंहरणीय ट्रस्ट फंड
ट्रस्ट फंड एक कानूनी इकाई है जिसे अनुदानकर्ता द्वारा निर्धारित शर्तों के साथ लाभार्थी की ओर से एसेट को होल्ड और मैनेज करने के लिए डिज़ाइन किया गया है. ट्रस्ट फंड दो प्राथमिक रूपों में आते हैं: प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय. ये दो प्रकार फ्लेक्सिबिलिटी और कंट्रोल के मामले में अलग-अलग होते हैं, जो यह प्रभावित करते हैं कि एसेट को कैसे मैनेज किया जाता है और टैक्स लगाया जाता है.
प्रतिसंहरणीय न्यास निधि
एक प्रतिसंहरणीय न्यास निधि अनुदानकर्ता को आस्तियों पर नियंत्रण बनाए रखने और किसी भी समय परिवर्तन करने या विश्वास को रद्द करने की अनुमति देती है. यह सुविधा आवश्यकता के अनुसार शर्तों को समायोजित करने के लिए लाभदायक है, लेकिन एसेट ग्रांटर्स एस्टेट का हिस्सा रहते हैं, जिससे वे टैक्स और क्रेडिटर के अधीन होते हैं.
इरेवैकेबल ट्रस्ट फंड
एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट फंड, एक बार स्थापित होने के बाद, अनुदानकर्ता द्वारा बदला या रद्द नहीं किया जा सकता है. यह सेटअप अनुदानकर्ता के एस्टेट से एसेट को हटाता है, जो लेनदारों से महत्वपूर्ण टैक्स लाभ और सुरक्षा प्रदान करता है. लेकिन, अनुदानकर्ता ट्रस्ट की परिसंपत्तियों पर स्थायी रूप से नियंत्रण की अनुमति देता है.
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मैं ट्रस्ट फंड कैसे शुरू करूं?
ट्रस्ट फंड शुरू करने में कई प्रमुख चरण शामिल हैं. सबसे पहले, आपको विश्वास का उद्देश्य निर्धारित करना चाहिए, चाहे वह धन संरक्षण, शिक्षा या धर्मार्थ देने के लिए हो. इसके बाद, आपको फ्लेक्सिबिलिटी और कंट्रोल की आवश्यकताओं के आधार पर एक रिवैकेबल या अपरिवर्तनीय ट्रस्ट के बीच चुनना होगा. आपके लक्ष्यों के अनुरूप संरचना सुनिश्चित करने के लिए फाइनेंशियल सलाहकार या सॉलिसिटर से परामर्श करना आवश्यक है.
इसके बाद, आपको एक ट्रस्टी नियुक्त करना होगा, जो एसेट को मैनेज करेगा, और शर्तों की रूपरेखा देने वाला ट्रस्ट डॉक्यूमेंट तैयार करेगा. अंतिम चरण में पैसे, प्रॉपर्टी या इन्वेस्टमेंट जैसे एसेट ट्रांसफर करके ट्रस्ट को फंड करना शामिल है.
कुछ विशेष बातें
ट्रस्ट फंड स्थापित करते समय, संभावित टैक्स प्रभावों पर विचार करना महत्वपूर्ण है, विशेष रूप से अपरिवर्तनीय ट्रस्ट के साथ, जो टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, लेकिन आपको एसेट पर नियंत्रण रखने की आवश्यकता होती है. भरोसा की शर्तें स्पष्ट और आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों के साथ संरेखित होने को सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि कोई भी अस्पष्टता लाभार्थियों या ट्रस्टी के लिए भविष्य में जटिलताओं को पैदा कर सकती है.
एक और महत्वपूर्ण विचार सही ट्रस्टी को चुनना है. ट्रस्टी की भूमिका में ट्रस्ट के एसेट को मैनेज करना और इसकी शर्तों का पालन सुनिश्चित करना शामिल है, इसलिए किसी विश्वसनीय और फाइनेंशियल रूप से जानकारी प्राप्त करने वाले व्यक्ति को चुनना आवश्यक है. ट्रस्ट की शर्तों और परफॉर्मेंस के नियमित रिव्यू बदलती परिस्थितियों के अनुकूलन में भी मदद करते हैं.
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किसे ट्रस्ट फंड की आवश्यकता है?
ट्रस्ट फंड विशेष रूप से उपयोगी होता है, अगर आप पैसे, प्रॉपर्टी या अन्य एसेट को किसी को पास करना चाहते हैं और यह सुनिश्चित करते हैं कि उनका उपयोग एक विशिष्ट तरीके से किया जाता है. आप पूर्वनिर्धारित समय पर, जैसे स्नातक जैसी विशेष घटनाओं के लिए, या जब लाभार्थी किसी विशेष आयु तक पहुंचता है, एसेट को वितरित करने के लिए ट्रस्ट सेट कर सकते हैं. अपने धन को लंबे समय तक बनाए रखने में मदद करने के लिए, आप एकमुश्त राशि के बजाय किश्तों में भुगतान का विकल्प चुन सकते हैं. अगर आपका लक्ष्य अपने पौत्रों की शिक्षा को फंड करना है, तो आप केवल ट्यूशन लागत को कवर करने के लिए ट्रस्ट को निर्देशित कर सकते हैं.
ट्रस्ट फंड कुछ चुनौतियों को भी संबोधित करते हैं जो इच्छा के साथ उत्पन्न हो सकते हैं. एक इच्छा के विपरीत, ट्रस्ट प्रोबेट से गुजरता नहीं है - वसीयत को सत्यापित करने के लिए इस्तेमाल की जाने वाली कानूनी प्रक्रिया. चूंकि परिसंपत्तियां न्यास द्वारा धारित होती हैं न कि अनुदानकर्ता द्वारा, स्वामित्व को अनुदानकर्ता की मृत्यु पर अंतरित करने की आवश्यकता नहीं होती है. यह ट्रस्ट को प्रोबेट कार्यवाहियों की सार्वजनिक प्रकृति से बचने के लिए आपकी एस्टेट को संभालने में गोपनीयता बनाए रखने की अनुमति देता है.
क्या ट्रस्ट फंड के लिए कोई डाउनसाइड्स है?
जहां ट्रस्ट फंड कई लाभ प्रदान करते हैं, वहीं कुछ संभावित कमियां भी हैं जिन पर विचार करना चाहिए. प्राथमिक नुकसानों में से एक है विश्वास स्थापित करने और बनाए रखने में शामिल लागत. ट्रस्ट फंड बनाने के लिए आमतौर पर आवश्यक डॉक्यूमेंट ड्राफ्ट करने के लिए कानूनी सहायता की आवश्यकता होती है, जो महंगा हो सकता है. इसके अलावा, अगर कोई प्रोफेशनल ट्रस्टी चुना जाता है, तो ट्रस्ट को मैनेज करने से संबंधित प्रशासनिक शुल्क जारी रह सकते हैं.
एक और संभावित कमी, ट्रस्ट को मैनेज करने की जटिलता है. जिन लोगों के पास अलग-अलग आवश्यकताओं वाले विभिन्न एसेट या लाभार्थी हैं, उनके लिए यह सुनिश्चित करना कि ट्रस्ट को सही तरीके से संरचित किया जाए. ट्रस्ट की शर्तों को सावधानीपूर्वक परिभाषित किया जाना चाहिए, और किसी भी गलती या अस्पष्टता के कारण कानूनी विवाद या अनपेक्षित परिणाम हो सकते हैं.
ट्रस्ट लचीलेपन को भी सीमित कर सकते हैं, क्योंकि एसेट को ट्रस्ट में ट्रांसफर करने के बाद, उन्हें अनुदानकर्ता द्वारा निर्धारित शर्तों द्वारा नियंत्रित किया जाता है. इसका मतलब यह है कि अनुदानकर्ता आसानी से अपने मन को बदल नहीं सकता है या बिना किसी विशिष्ट कानूनी प्रक्रिया के परिसंपत्तियों को एक्सेस नहीं कर सकता है, जो उन परिस्थितियों में नुकसानदायक हो सकता है जहां अप्रत्याशित रूप से परिस्थितियां बदल.
अंत में, जबकि ट्रस्ट फंड प्रोबेट से बचकर गोपनीयता प्रदान करते हैं, वहीं वे कानूनी चुनौतियों से प्रतिबंधित नहीं हैं. लाभार्थियों या अन्य पार्टियों अभी भी विश्वास से मुकाबला कर सकते हैं, जिससे महंगे और समय लेने वाले मुकदमे हो सकते हैं.
यह तय करने से पहले इन कारकों पर विचार करना आवश्यक है कि आपके एस्टेट प्लानिंग की आवश्यकताओं के लिए ट्रस्ट फंड सही विकल्प है या नहीं.
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प्रमुख टेकअवे
- ट्रस्ट फंड का मुख्य उद्देश्य न्यूट्रल थर्ड पार्टी की मदद से किसी अन्य व्यक्ति के लिए एसेट को होल्ड करना और मैनेज करना है.
- ट्रस्ट फंड की कुछ प्रमुख पार्टियों में अनुदानकर्ता (जो व्यक्ति ट्रस्ट बनाता है), ट्रस्टी (न्यूट्रल थर्ड पार्टी जो ट्रस्ट की एसेट का प्रबंधन करता है और इसके निर्देशों का पालन करता है), लाभार्थी (जो व्यक्ति ट्रस्ट से एसेट या लाभ प्राप्त करता है) शामिल हैं
- ट्रस्ट फंड आमतौर पर दो प्रमुख प्रकार का होता है: रिवैकेबल ट्रस्ट, जिसे अनुदानकर्ता और अपरिवर्तनीय ट्रस्ट द्वारा बदला या कैंसल किया जा सकता है, जिसे सेट करने के बाद बदला या कैंसल नहीं किया जा सकता है.
- ध्यान रखें कि विभिन्न प्रकार के ट्रस्ट फंड विशिष्ट उद्देश्यों के लिए मौजूद हैं, जैसे एसेट की सुरक्षा, चैरिटी को लाभ प्रदान करना या विशेष आवश्यकताओं के लिए प्रदान करना.
सारांश
अनुदानकर्ता अपने सभी या कुछ एसेट (सिक्योरिटीज़, रियल एस्टेट और अन्य) को ट्रस्ट फंड में ट्रांसफर कर सकता है, जिसे ट्रस्टी द्वारा मैनेज किया जाएगा. यह आमतौर पर नाबालिग के फाइनेंशियल भविष्य को सुरक्षित करने, टैक्स बचाने और प्रोबेट से बचने के लिए किया जाता है. जब कोई लाभार्थी वयस्क बन जाता है, तो ट्रस्टी उसके पास एसेट ट्रांसफर करेगा.
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