अगर आप विदेश चले गए हैं और अब नॉन-रेजिडेंट इंडियन (NRI) के रूप में नए देश में रहते हैं, तो आप सोच सकते हैं कि क्या भारत में इनकम टैक्स फाइल करना आपके लिए अनिवार्य है. छोटा जवाब है हां. भारत के बाहर अर्जित आय पर यहां टैक्स नहीं लगाया जाएगा, लेकिन भारतीय टैक्सेशन कानूनों के अनुसार, भारत में जनरेट या अर्जित NRI आय पर टैक्स लगता है, और इस प्रकार, आपको एनआरआई के लिए ITR फाइल करना होगा.
लेकिन, आपको चिंता करने की ज़रूरत नहीं है. हालांकि टैक्स रिटर्न NRI के रूप में नेविगेट करना जटिल लग सकता है, इस आर्टिकल में, हम आपको NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की चरण-दर-चरण प्रोसेस के बारे में बताएंगे और प्रत्येक चरण को विस्तार से समझाएंगे. हम टैक्स फाइलिंग में शामिल सभी चरणों को कवर करेंगे - आपके निवास की स्थिति निर्धारित करने से लेकर अंत तक आपके फाइल किए गए रिटर्न को सत्यापित करने तक.
NRI इनकम टैक्स रिटर्न फाइलिंग: चरण-दर-चरण गाइड
कुल मिलाकर, हमने NRI के लिए ITR फाइल करने की प्रोसेस को 8 आसान चरणों में तोड़ दिया है. आइए, सबसे पहले संक्षिप्त चरणों पर नज़र डालें, और फिर, हम विवरणों को करीब से देखेंगे और प्रत्येक चरण पर अलग से चर्चा करेंगे.
| नहीं. | चरण |
| 1 | भारत में अपने रेजिडेंशियल स्टेटस को समझें |
| 2 | टैक्स और आय के समाधान के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें |
| 3 | टैक्स योग्य आय और टैक्स देयता की गणना करें |
| 4 | डबल टैक्सेशन राहत का क्लेम करें |
| 5 | NRI के लिए ITR चुनें और छूट का क्लेम करें |
| 6 | बैंक विवरण प्रदान करें |
| 7 | एसेट और देयताओं की रिपोर्ट करें |
| 8 | ITR सत्यापित करें |
आइए अब हम हर चरण को अधिक विस्तार से समझते हैं.
चरण 1: भारत में अपने रेजिडेंशियल स्टेटस को पूरा करें
NRI के लिए इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म तक पहुंचने से पहले, आपके लिए पहला चरण यह होना चाहिए कि आप हर फाइनेंशियल वर्ष में भारत में अपना रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करें. 1961 का इनकम टैक्स एक्ट यह सुनिश्चित करने के लिए स्पष्ट दिशानिर्देश बताता है कि क्या आपको एक निर्दिष्ट वर्ष के लिए निवासी या अनिवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. फ्रेमवर्क में बताया गया है कि अगर आप पिछले वर्ष में 181 दिन या उससे कम समय के लिए भारत में रहते हैं, तो भी आप अनिवासी स्थिति को बनाए रखते हैं. लेकिन, 182 दिन या उससे अधिक के रहने के साथ, आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. अन्यथा, अगर आप पिछले वर्ष में 60 या उससे अधिक दिनों तक भारत में रह चुके हैं लेकिन इससे पहले चार वर्षों में 365 दिन या उससे अधिक समय तक रह चुके हैं, तो आपको निवासी के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा. इससे आपको पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लिए भारत में आपके निवास का स्टेटस निर्धारित करने में आसानी से मदद मिलेगी.
चरण 2: टैक्स और आय के समाधान के लिए फॉर्म 26AS का उपयोग करें
रेजिडेंशियल स्टेटस निर्धारित करने के बाद, अगला चरण यह है कि फॉर्म 26AS में प्रदर्शित TDS के साथ आपके द्वारा पहले से ही अपने ITR पर भुगतान किए गए टैक्स को सोर्स पर कटाया गया टैक्स (TDS) ऑफसेट या इनपुट करना.
चरण 3: टैक्स योग्य आय और देयता की गणना करें
यह चरण आपकी कुल आय को निर्धारित करने के बारे में है, जो NRI के रूप में टैक्सेशन के दायरे में आता है. टैक्स योग्य आय में बैंक डिपॉज़िट, स्टॉक मार्केट और रियल एस्टेट जैसे स्रोतों से आय शामिल है. यहां एक महत्वपूर्ण पहलू यह है कि आप अपनी आय को कम करने के लिए टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट जैसे कुछ टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट का विकल्प चुन सकते हैं. इसके बाद, आप टैक्स स्लैब के आधार पर अपनी टैक्स देयता का पता लगा सकते हैं.
चरण 4: डबल टैक्सेशन रिलीफ का क्लेम करें
अगर आपकी आय का हिस्सा भारत और आप जिस देश में रहते हैं, टैक्सेशन कानूनों के तहत आता है, तो यह एक बहुत महत्वपूर्ण कदम है. डबल टैक्सेशन अवॉयडेंस एग्रीमेंट (DTAA) के प्रावधानों का लाभ उठाकर डबल टैक्सेशन से खुद को बचाएं. प्रावधान के तहत राहत आय के प्रकार पर आधारित है, और आपकी आय अभी भी कानून के तहत टैक्स योग्य हो सकती है. इस मामले में, आप आमतौर पर भारत में टैक्स का भुगतान करेंगे और अपने निवास के देश में क्रेडिट का क्लेम करेंगे.
चरण 5: NRI के लिए ITR चुनें और छूट का क्लेम करें
2017-18 के बाद, NRI को बिज़नेस इनकम के अलावा ITR 2 में अपना रिटर्न फाइल करना होगा, जिसे ITR 3 के तहत फाइल किया जाना चाहिए. इस चरण में, आपको अपनी छूट प्राप्त आय की गणना और घोषणा भी करनी चाहिए, जैसे सिक्योरिटीज़ पर लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन, बॉन्ड से ब्याज, डिपॉज़िट आदि.
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चरण 6: बैंक विवरण प्रदान करें
इस चरण में, आपको भारत में बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. अगर आप इनकम टैक्स रिफंड का क्लेम कर रहे हैं, तो यह आवश्यक है. अगर आप रिफंड का क्लेम नहीं कर रहे हैं, तो आपको ये विवरण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है. इसके अलावा, अगर आपके पास NRI के रूप में भारत में बैंक अकाउंट नहीं है, तो आपको अपने नाम के तहत विदेशी बैंक अकाउंट का विवरण प्रदान करना होगा. क्लेम किए गए रिफंड प्राप्त करने के लिए यह महत्वपूर्ण है.
चरण 7: एसेट और लायबिलिटी की रिपोर्ट करें
NRI इनकम टैक्स रिटर्न को पूरा करने और अपलोड करने से पहले, आपको अपने एसेट और देयताओं की रिपोर्ट भी करनी चाहिए. अगर आपकी कुल आय ₹ 50 लाख से अधिक है, तो अपनी देयताओं के साथ भारत में आपकी कुल एसेट (स्थाई और अचल) की रिपोर्ट करना अनिवार्य होगा.
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चरण 8: ITR सत्यापित करें
अंत में, सभी गणना और रिपोर्टिंग के बाद अंतिम चरण आपका NRI इनकम टैक्स रिटर्न अपलोड करना है. सबमिट करने के बाद, आप इसे 120 दिनों के भीतर सत्यापित कर सकते हैं. ध्यान दें कि जांच बहुत महत्वपूर्ण है, और आपकी ITR इसके बिना मान्य नहीं माना जाएगा.
अगर आप सुरक्षित निवेश विकल्प की तलाश कर रहे हैं, तो आप बजाज फाइनेंस फिक्स्ड डिपॉज़िट को इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. CRISIL और ICRA जैसी फाइनेंशियल एजेंसियों से टॉप-टियर AAA रेटिंग के साथ, वे प्रति वर्ष 8.60% तक का उच्चतम रिटर्न प्रदान करते हैं.
निष्कर्ष
NRI के रूप में इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना पहले नज़र में भ्रमित और जबरदस्त लग सकता है, लेकिन स्पष्ट चरणों में विभाजित होने पर यह एक प्रबंधनीय प्रोसेस है. जैसा कि इस गाइड में बताया गया है, आपकी आवासीय स्थिति निर्धारित करना, टैक्स का समाधान करना, टैक्स योग्य आय की गणना करना और डबल टैक्सेशन रिलीफ जैसे प्रावधानों का लाभ उठाना महत्वपूर्ण चरण हैं. उपयुक्त ITR फॉर्म चुनना, छूट का क्लेम करना, बैंक विवरण प्रदान करना, एसेट और देयताओं की रिपोर्ट करना और फाइल किए गए रिटर्न को सत्यापित करना भारतीय टैक्सेशन कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करता है. इन चरणों का पूरी ईमानदारी से पालन करके, आप NRI के लिए ITR की प्रोसेस को आत्मविश्वास के साथ नेविगेट कर सकते हैं, जिससे कानूनी अनुपालन और मन की शांति दोनों सुनिश्चित हो सकती है.
