सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट

87A के तहत टैक्स छूट, यह कैसे काम करता है, योग्यता और छूट क्लेम करने की प्रोसेस के बारे में सब कुछ जानने के लिए पढ़ें.
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6-February-2024

इनकम टैक्स एक्ट के तहत विभिन्न टैक्स प्रावधान टैक्सपेयर को टैक्स राहत प्रदान करते हैं. इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A एक ऐसा प्रावधान है जो 87 की छूट प्रदान करता है, जो उन व्यक्तियों को टैक्स राहत प्रदान करता है, जिनकी निवल टैक्स योग्य आय एक निश्चित लिमिट से अधिक नहीं है.

इनकम टैक्स छूट क्या है?

इनकम टैक्स रिबेट किसी व्यक्ति द्वारा देय कुल टैक्स में से कटौती को दर्शाता है. टैक्स योग्य आय को कम करने वाली टैक्स कटौती के विपरीत, छूट सीधे टैक्स देयता को कम करती है, जिसके परिणामस्वरूप देय अंतिम टैक्स में कमी आती है. अगर टैक्सपेयर ने ओवरपेड टैक्स लिया है या अगर वे टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य हैं, तो टैक्सपेयर टैक्स छूट का क्लेम कर सकते हैं.

FY 2023-24 (AY 2024-25) के लिए 87A के लिए सेक्शन 87A डिस्काउंट क्या है?

बजट 2013 में पेश किया गया, सेक्शन 87A एक निश्चित सीमा के तहत आय वाले व्यक्तियों को इनकम टैक्स छूट प्रदान करता है. भारत सरकार ने कम आय वाले टैक्सपेयर को टैक्स राहत प्रदान करने के लिए यह प्रावधान शुरू किया. इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 87A योग्यता की शर्तों को पूरा करने वाले व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) और अन्य टैक्सपेयर्स पर लागू होता है. एफवाई 2024-25 (एवाई 2025-26) के लिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख तक की छूट सीमा पहले की तरह जारी रहेगी.

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सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट क्या है?

सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट योग्य व्यक्तियों को अपनी कुल टैक्स देयता पर छूट का लाभ उठाने की अनुमति देती है. इस सेक्शन के प्रावधानों के अनुसार, विशिष्ट शर्तों को पूरा करने वाले टैक्सपेयर एक निश्चित राशि तक छूट के हकदार हैं, जिससे उनका टैक्स बोझ कम हो जाता है.

पिछले और वर्तमान इनकम टैक्स सिस्टम दोनों फाइनेंशियल वर्ष 2021-22 और 2022-23 के लिए सेक्शन 87A के तहत एक अपरिवर्तित रिफंड राशि बनाए रखते हैं (87 AY 2022-23 और 2023-24 के लिए नई टैक्स व्यवस्था में छूट).

  • ₹ 5 लाख से अधिक की टैक्स योग्य आय वाला निवासी व्यक्ति ₹ 12,500 या देय टैक्स के बराबर, जो भी कम हो, टैक्स छूट के लिए पात्र है.
  • नए इनकम टैक्स सिस्टम में, फाइनेंशियल वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए सेक्शन 87A के तहत छूट में बदलाव किया गया है. ₹ 7 लाख से अधिक की टैक्स योग्य आय वाले निवासी व्यक्ति को अब ₹ 25,000 की टैक्स छूट प्राप्त होगी. पिछली टैक्स व्यवस्था बनी रहती है, जो ₹ 5 लाख तक की आय के लिए ₹ 12,500 की छूट बनाए रखती है.

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FY 2024-25 और AY 2025-26 के लिए सेक्शन 87 की छूट को समझें

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 87A, एक विशिष्ट थ्रेशोल्ड से कम टैक्स योग्य आय वाले निवासी व्यक्तियों पर लागू टैक्स छूट का प्रावधान निर्धारित करता है. वित्तीय वर्ष 2024-25 (मूल्यांकन वर्ष 2025-26) के लिए, 87 की छूट सीमा अपरिवर्तित रहती है, जिससे नए टैक्स व्यवस्था के तहत इस प्रावधान से लाभ प्राप्त करने के लिए ₹ 7 लाख तक की टैक्स योग्य आय वाले व्यक्तियों को अनुमति मिलती है.

इसके परिणामस्वरूप, टैक्स योग्य आय के शर्तों को पूरा करने वाले व्यक्ति ₹ 7 लाख से अधिक नहीं है, ₹ 25,000 या कुल देय टैक्स, जो भी राशि कम हो, के बराबर छूट के लिए पात्र हैं. इसके अलावा, पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के तहत FY 24-25 के लिए लागू इनकम टैक्स स्लैब को समझना महत्वपूर्ण है.

सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का क्लेम कैसे करें?

सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का क्लेम करना एक आसान प्रोसेस है. रिबेट राशि की सटीक गणना करना और सेक्शन 87A के तहत निर्दिष्ट शर्तों का अनुपालन सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है. इसके लिए नीचे दिए गए चरण दिए गए हैं:

  • चरण 1: पिछले फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी कुल आय की गणना करें.
  • चरण 2: सकल कुल आय से क्लेम किए गए सभी टैक्स-सेविंग इन्वेस्टमेंट और कटौतियों को काट लें.
  • चरण 3: यह कटौती आपको टैक्स कटौती के बाद आपकी सकल कुल आय प्रदान करती है, जो फाइनेंशियल वर्ष (या पिछले वर्ष) के लिए आपकी टैक्स योग्य आय है.
  • चरण 4: किसी भी सेस को छोड़कर, सकल कुल आय के आधार पर अपनी सकल टैक्स देयता का अनुमान लगाएं.
  • चरण 5: अपनी निवल टैक्स देयता निर्धारित करने के लिए सेस से पहले अपनी सकल टैक्स देयता पर 87 छूट अप्लाई करें.

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87A के तहत इनकम टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए पात्रता मानदंड

सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट का क्लेम करने के लिए, टैक्सपेयर को निम्नलिखित शर्तों को पूरा करना होगा:

  • टैक्सपेयर एक व्यक्तिगत टैक्सपेयर, हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) या कोई अन्य टैक्सपेयर होना चाहिए.
  • टैक्स छूट केवल ₹ 5 लाख से कम की निवल टैक्स योग्य आय वाले लोगों के लिए उपलब्ध है.
  • टैक्स छूट केवल उन टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध है, जिनके पास कोई कृषि आय नहीं है.
  • टैक्स छूट केवल उन टैक्सपेयर्स के लिए उपलब्ध है जो भारतीय निवासी हैं.

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सेक्शन 87 के तहत ITR फाइलिंग में छूट का क्लेम करने के चरण?

us क्लेम करने के लिए 87 आपके इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइलिंग में छूट, इन चरणों का पालन करें:

  • फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी सकल कुल आय की गणना करें.
  • बचत, इन्वेस्टमेंट आदि के लिए सबट्रैक्ट योग्य टैक्स कटौतियां.
  • इन कटौतियों का लेखांकन करने के बाद अपनी कुल आय निर्धारित करें.
  • अपनी कुल आय और कटौतियों की रिपोर्ट अपनी ITR में करें.
  • अगर आपकी कुल आय नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख या पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख से अधिक नहीं है, तो सेक्शन 87A के तहत टैक्स छूट का क्लेम करें. एवाई 2024-25 के लिए अधिकतम छूट नई व्यवस्था के तहत ₹ 25,000 और पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 12,500 है.

सेक्शन 87A के तहत छूट प्राप्त करते समय याद रखने लायक बातें

सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम करने वाले टैक्सपेयर्स को निम्नलिखित बातों को ध्यान में रखना चाहिए:

टैक्स कानूनों का अनुपालन:

छूट का क्लेम करते समय सभी संबंधित टैक्स कानूनों और विनियमों का अनुपालन सुनिश्चित करें. इसमें समय पर आपकी इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना, आय की सटीक रिपोर्ट करना और कटौतियों के लिए सही तरीके से अप्लाई करना शामिल है. गैर-अनुपालन से दंड, जुर्माना या छूट प्राप्त करने से अयोग्यता हो सकती है.

सटीक गणना:

टैक्स फाइलिंग में किसी भी विसंगति से बचने के लिए छूट राशि की जांच करें. आपकी टैक्स देयता निर्धारित करने में किसी भी गलत गणना या एरर के परिणामस्वरूप विसंगति हो सकती है, जिससे आपकी टैक्स फाइलिंग में देरी या समस्या हो सकती है.

डॉक्यूमेंटेशन रखें:

आसान फाइलिंग और छूट के क्लेम के लिए आय, कटौतियां और टैक्स भुगतान का उचित डॉक्यूमेंटेशन बनाए रखें. यह डॉक्यूमेंटेशन आपके रिबेट क्लेम को सपोर्ट करेगा, आसान ITR फाइलिंग की सुविधा देगा, और टैक्स अथॉरिटी से ऑडिट या क्वेरी के मामले में साक्ष्य प्रदान करेगा.

योग्यता रिव्यू करें:

अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए योग्यता की शर्तों और टैक्स कानूनों में किसी भी बदलाव को नियमित रूप से रिव्यू करें. अपडेट के बारे में जानकारी प्राप्त करने से आपको अपने टैक्स लाभ को अधिकतम करने में मदद मिलेगी और यह सुनिश्चित होगा कि आप हर फाइनेंशियल वर्ष प्रभावी रूप से छूट का क्लेम करने के लिए सभी आवश्यकताओं को पूरा करें.

अंत में, सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट टैक्सपेयर, विशेष रूप से मामूली आय वाले लोगों के लिए महत्वपूर्ण राहत के रूप में कार्य करती है. योग्य व्यक्तियों पर टैक्स बोझ को कम करके, यह प्रावधान टैक्स अनुपालन और फाइनेंशियल समावेशन को बढ़ावा देता है. टैक्सपेयर्स को निर्धारित मानदंडों और प्रक्रियाओं का पालन करके सेक्शन 87A के तहत प्रदान किए जाने वाले लाभों का लाभ उठाने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है.

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सामान्य प्रश्न

क्या कृषि आय पर 87 छूट का क्लेम किया जा सकता है?

हां, सेक्शन 87A के तहत इनकम टैक्स छूट टैक्स योग्य आय पर लागू होती है, जिसमें कृषि आय भी शामिल हैं.

2024 में 87 की लिमिट क्या है?

इनकम टैक्स एक्ट, 1961 का सेक्शन 87A, एक विशिष्ट थ्रेशोल्ड से कम टैक्स योग्य आय वाले निवासी व्यक्तियों के लिए टैक्स छूट प्रदान करता है. वित्तीय वर्ष 2024-25 (एवाई 2025-26) के लिए, नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख तक की छूट की लिमिट अपरिवर्तित रहती है.

क्या NRI सेक्शन 87A के तहत छूट का क्लेम करने के लिए योग्य हैं?

सेक्शन 87A के तहत छूट केवल भारतीय नागरिकों के लिए लागू है न कि NRI के लिए.

87 छूट के लिए कौन योग्य है?

नई टैक्स व्यवस्था के तहत ₹ 7 लाख तक या पुरानी व्यवस्था के तहत ₹ 5 लाख तक की कुल टैक्स योग्य आय वाले भारत में निवासी व्यक्ति सेक्शन 87ए छूट के लिए पात्र हैं, जिससे उनकी टैक्स देयता कम हो जाती है.

सेक्शन 87ए छूट की गणना कैसे की जाती है?

सेक्शन 87 एक छूट की गणना योग्य व्यक्तियों के लिए टैक्स देयता को कम करके की जाती है. नई टैक्स व्यवस्था के तहत, अधिकतम छूट ₹ 25,000 है, जबकि पुरानी व्यवस्था के तहत, टैक्स योग्य आय सीमा के आधार पर यह ₹ 12,500 है.

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