कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो क्या है? अर्थ, फॉर्मूला और उदाहरण

पॉजिटिव कैपिटल टर्नओवर रेशियो का अर्थ है कि बिज़नेस अपनी कार्यशील पूंजी का उचित उपयोग कर रहा है. दूसरी ओर, कम कैपिटल टर्नओवर रेशियो का मतलब है कि कंपनी इन्वेंटरी में अधिक इन्वेस्ट कर रही है. इसका मतलब यह भी हो सकता है कि संगठन के पास अपने आपूर्तिकर्ताओं के साथ बहुत सारी बकाया देयताएं हैं, जो खराब ऋणों के जोखिम को बढ़ाता है.

ऐसे क़र्ज़ों का जमा होने से बिज़नेस ऑपरेशन को काफी नुकसान हो सकता है, लेकिन बजाज फिनसर्व का कार्यशील पूंजी लोन मदद कर सकता है. इस ऑफर के साथ, आप अनुकूल कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात बनाए रखने और स्वस्थ बिज़नेस ऑपरेशन सुनिश्चित करने के लिए ₹ 80 लाख तक प्राप्त कर सकते हैं. आप फ्लेक्सी लोन का विकल्प भी चुन सकते हैं, जो गतिशील पूंजी आवश्यकताओं के लिए परफेक्ट समाधान है.

यह फीचर आपको अप्रूव्ड स्वीकृति से पैसे की आवश्यकता होने पर उधार लेने और केवल निकाली गई राशि पर ब्याज का भुगतान करने की अनुमति देता है. जब आपके बिज़नेस में अतिरिक्त कैश होता है, तो आप बिना किसी अतिरिक्त लागत के प्री-पे भी कर सकते हैं, और मासिक व्यय को कम करने के लिए अवधि की शुरुआत में इंटरेस्ट-ओनली EMIs का भुगतान करने का विकल्प चुन सकते हैं.

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की गणना कैसे करें

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की गणना करना

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की गणना एक निर्धारित अवधि के दौरान कंपनी की निवल बिक्री को अपनी कार्यशील पूंजी द्वारा विभाजित करके की जाती है. यह फॉर्मूला इस रूप में व्यक्त किया गया है:

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात = निवल बिक्री/कार्यशील पूंजी

कहां:

• नेट सेल्स = टोटल सेल्स - सेल्स रिटर्न
• कार्यशील पूंजी = वर्तमान एसेट - वर्तमान देयताएं

वैकल्पिक रूप से, बेचे गए माल की लागत (सीओजीएस) का उपयोग करके भी रेशियो की गणना की जा सकती है:

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात = सीओजीएस / कार्यशील पूंजी

कहां:

• सीओजीएस = नेट सेल्स - ग्रॉस प्रॉफिट
• COGS = ओपनिंग स्टॉक + खरीद - क्लोजिंग स्टॉक

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात का उदाहरण

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की गणना कैसे करें, यह बताने के लिए ABC प्राइवेट लिमिटेड के उदाहरण का उपयोग करें.

वर्ष के लिए ABC प्राइवेट लिमिटेड के लिए दिए गए विवरण:

निवल बिक्री: ₹ 5,000,000

कार्यशील पूंजी शुरू करना: ₹ 800,000

कार्यशील पूंजी समाप्त हो जाती है: ₹ 600,000

यहां बताया गया है कि आप कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो की गणना कैसे करते हैं:

चरण 1: औसत कार्यशील पूंजी की गणना करें.

औसत कार्यशील पूंजी = कार्यशील पूंजी शुरू करना + कार्यशील पूंजी समाप्त करना / 2

= 800,000 + 600,000 / 2

= 1,400,000 / 2

= ₹700,000

चरण 2: कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो फॉर्मूला का उपयोग करें.

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात = नेट सेल्स / औसत कार्यशील पूंजी

= 5,000,000 / 700,000

= 7.14

ABC प्राइवेट लिमिटेड का कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात वर्ष के लिए 7.14 है. इसका मतलब है कि कंपनी पूरे वर्ष निवेश की गई औसत कार्यशील पूंजी के प्रत्येक ₹ 1 के लिए बिक्री में ₹ 7.14 जनरेट करती है.

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात के लाभ

कार्यक्षमता मूल्यांकन: कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात यह मूल्यांकन करने में मदद करता है कि कंपनी बिक्री उत्पन्न करने के लिए अपनी कार्यशील पूंजी का उपयोग कैसे प्रभावी रूप से करती है. यह परिचालन दक्षता के एक प्रमुख संकेतक के रूप में कार्य करता है, जिसमें यह बताया गया है कि कंपनी अपने शॉर्ट-टर्म एसेट और देनदारियों को कितनी अच्छी तरह से प्रबंधित कर रही है.

कॉम्पेरेटिव एनालिसिस: यह रेशियो उद्योग के भीतर और समय अवधि के दौरान तुलना करने में सक्षम बनाता है, जिससे बिज़नेस को अपने प्रदर्शन को बेंचमार्क करने की अनुमति मिलती है. यह कार्यशील पूंजी के उपयोग की दक्षता में सुधार या गिरावट जैसे ट्रेंड की पहचान करने में भी मदद करता है.

जानकारी निर्णय लेना: यह रेशियो कार्यशील पूंजी मैनेजमेंट से संबंधित निर्णय लेने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है. यह इन्वेंटरी कंट्रोल, अकाउंट रिसीवेबल मैनेजमेंट और अकाउंट देय स्ट्रेटेजी जैसे क्षेत्रों पर निर्णयों को सपोर्ट करता है, जिससे कार्यशील पूंजी का अनुकूल उपयोग सुनिश्चित होता है.

ऑपरेशनल हेल्थ के बारे में जानकारी: कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो कंपनी के दैनिक ऑपरेशनल हेल्थ का स्नैपशॉट प्रदान करता है. यह कंपनी की समग्र फाइनेंशियल खुशहाली के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करता है और यह दर्शाता है कि यह बिक्री को सपोर्ट करने के लिए अपने शॉर्ट-टर्म एसेट और देयताओं को कितनी अच्छी तरह से मैनेज कर रहा है.

कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की सीमाएं

1. सीमित स्कोप: कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो दक्षता पर एक संक्षिप्त दृष्टिकोण प्रदान करता है और यह फाइनेंशियल हेल्थ या समग्र लाभ के अन्य महत्वपूर्ण पहलुओं के लिए नहीं है.
2. उद्योग के अंतर: विभिन्न उद्योगों में कार्यशील पूंजी टर्नओवर अनुपात की तुलना करना भ्रामक हो सकता है, क्योंकि बिज़नेस मॉडल और ऑपरेशनल आवश्यकताएं विभिन्न क्षेत्रों के बीच महत्वपूर्ण रूप से अलग-अलग होती हैं.
3. डेटा प्रिसिजन: इस रेशियो पर विशेष रूप से निर्भर रहने से अंतर्निहित डेटा में महत्वपूर्ण विवरण या सूक्ष्मताओं की अवहेलना हो सकती है, जिससे गलत निष्कर्ष हो सकते हैं.
4. अस्थायी उत्सर्जन: विशिष्ट अवधि के दौरान कार्यशील पूंजी की बिक्री या घटकों में बदलाव अनुपात की सटीकता को प्रभावित कर सकते हैं, जिससे यह कुछ विश्लेषण या शॉर्ट-टर्म मूल्यांकन के लिए कम विश्वसनीय हो जाता है.

निष्कर्ष

कार्यशील पूंजी टर्नओवर रेशियो यह मापता है कि एक बिज़नेस बिक्री उत्पन्न करने के लिए अपनी कार्यशील पूंजी का कितना प्रभावी उपयोग करता है. उच्च रेशियो फंड के कुशल उपयोग को दर्शाता है, जबकि कम रेशियो इन्वेंटरी या बकाया देयताओं में अतिरिक्त निवेश का सुझाव दे सकता है, जिससे संभावित रूप से खराब लोन का जोखिम बढ़ सकता है. अनुकूल टर्नओवर अनुपात बनाए रखने और आसान संचालन सुनिश्चित करने के लिए, बिज़नेस बजाज फाइनेंस से बिज़नेस लोन पर विचार कर सकते हैं. यह लोन आपको कार्यशील पूंजी की ज़रूरतों को पूरा करने की अनुमति देता है. इंटरेस्ट-ओनली EMIs और बिना दंड के प्री-पे करने की क्षमता सहित सुविधाजनक पुनर्भुगतान विकल्प, इसे गतिशील पूंजी आवश्यकताओं को मैनेज करने के लिए आदर्श बनाते हैं.