जब रियल एस्टेट निवेश की बात आती है, तो प्रॉपर्टी बेचने पर कई लोग विचार कर सकते हैं. आसान शब्दों में प्रॉपर्टी का मतलब किराए की आय के बदले किराएदार को प्रॉपर्टी किराए पर देना या लीज़ करना है. यह दृष्टिकोण प्रॉपर्टी मालिकों को एसेट का स्वामित्व बनाए रखते हुए स्थिर कैश फ्लो जनरेट करने की अनुमति देता है. यह विशेष रूप से उन लोगों के लिए आकर्षक हो सकता है जो अपने निवेश पोर्टफोलियो में विविधता लाना चाहते हैं या भारत में अपनी प्रॉपर्टी से आय का स्रोत चाहने वाले NRI के लिए है. इसके अलावा, प्रॉपर्टी को किराए पर देने से संभावित लॉन्ग-टर्म कैपिटल एप्रिसिएशन हो सकता है क्योंकि रियल एस्टेट की वैल्यू आमतौर पर समय के साथ बढ़ जाती है.
लेट-आउट प्रॉपर्टी का अर्थ क्या है?
लेट-आउट प्रॉपर्टी वह प्रॉपर्टी है जो किराए की आय के बदले किरायेदारों को किराए पर दी जाती है या पट्टे पर दी जाती है. इसमें मालिक द्वारा फॉर्मल रेंटल एग्रीमेंट के तहत किसी अन्य पार्टी को प्रदान किए गए आवासीय, कमर्शियल या औद्योगिक स्थान शामिल हो सकते हैं.
यह व्यवस्था दोनों पक्षों को लाभ देती है - प्रॉपर्टी का मालिक पैसिव इनकम अर्जित करता है, जबकि किराएदारों को स्वामित्व की आवश्यकता के बिना किसी स्पेस का एक्सेस मिलता है. लेट-आउट प्रॉपर्टी विशिष्ट टैक्स नियमों के अधीन हैं, जैसे मेंटेनेंस लागतों के लिए कटौती, नगरपालिका टैक्स और डेप्रिसिएशन, जो इसे कई लोगों के लिए आकर्षक निवेश विकल्प बनाता है.
किराये पर दी गई माने जाने वाली प्रॉपर्टी क्या है?
डीम्ड लेट-आउट प्रॉपर्टी वह प्रॉपर्टी है जहां आपके पास एक से अधिक रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी है, लेकिन केवल एक प्रॉपर्टी किराएदारों को दी जाती है. इनकम टैक्स एक्ट के अनुसार, अगर आपके पास एक से अधिक रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी है और उनमें से कोई भी निवास के लिए स्व-अधिकृत नहीं है), तो केवल एक प्रॉपर्टी को स्व-अधिकृत माना जा सकता है. अन्य प्रॉपर्टी को लेट-आउट माना जाता है.
इस प्रावधान के तहत, कानून का मानना है कि मालिक उस प्रॉपर्टी से किराए की आय अर्जित कर रहा है, जो वे खुद से नहीं कर रहे हैं. नॉशनल रेंटल इनकम की गणना कुछ कारकों के आधार पर की जाती है, जैसे प्रॉपर्टी की मार्केट वैल्यू और क्षेत्र में प्रचलित रेंटल दरें. मालिक को इस नोशनल रेंटल इनकम पर इनकम टैक्स का भुगतान करना होगा, भले ही वे उन प्रॉपर्टी से कोई वास्तविक रेंटल आय अर्जित नहीं कर रहे हों.
लेट-आउट प्रॉपर्टी के प्रावधानों का उद्देश्य व्यक्तियों को कई प्रॉपर्टी को स्व-अधिकृत के रूप में क्लेम करके टैक्स से बचने से रोकना है और वे उनसे किराया कमाते हैं.
सेल्फ-ऑक्यूपाइड हाउस प्रॉपर्टी क्या है?
स्व-अधिकृत घर की प्रॉपर्टी एक आवासीय प्रॉपर्टी को दर्शाती है जिसमें मालिक व्यक्तिगत रूप से रहता है. रेंटल प्रॉपर्टी के विपरीत, जहां मालिक स्पेस लीज करके आय अर्जित करता है, एक स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी का उपयोग विशेष रूप से मालिक या उनके परिवार द्वारा किया जाता है. इस प्रकार की प्रॉपर्टी को कुछ इनकम टैक्स देयताओं से छूट दी जा सकती है, जैसे कि किराए की आय पर टैक्स, क्योंकि यह आय नहीं पैदा कर रहा है. लेकिन, इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत होम लोन ब्याज पर कटौती और सेक्शन 80C के तहत मूलधन पुनर्भुगतान लाभ सहित स्व-व्यवसायी प्रॉपर्टी पर विशिष्ट टैक्स नियम और छूट लागू हैं.
लेट-आउट बनाम डीम्ड लेट-आउट बनाम सेल्फ-ऑक्युपाइड हाउस प्रॉपर्टी के बीच अंतर
विशेषता |
किराए पर दी गई प्रॉपर्टी |
डीम्ड लेट-आउट प्रॉपर्टी |
एक ऐसी प्रॉपर्टी जहां आप खुद रहते हैं |
परिभाषा |
किराए की आय के लिए किराएदारों को किराए पर दी गई प्रॉपर्टी. |
ऐसी संपत्ति, जो किराए पर नहीं दी गई है, लेकिन टैक्स के उद्देश्यों के लिए किराए पर दी गई समझी जाती है. |
मालिक या परिवार द्वारा अधिकृत प्रॉपर्टी. |
इनकम टैक्स |
किराए की आय "घर की प्रॉपर्टी से आय" के तहत टैक्स योग्य है |
मान्य किराए की आय टैक्स योग्य है, भले ही किराए पर नहीं ली गई हो. |
कोई रेंटल इनकम टैक्स नहीं; टैक्स लाभ के लिए योग्य. |
टैक्स लाभ |
किराए की आय पर टैक्स लगाया जाता है, लेकिन नगरपालिका टैक्स और होम लोन के ब्याज के लिए कटौती का क्लेम किया जा सकता है. |
होम लोन पर स्टैंडर्ड कटौती और ब्याज का क्लेम किया जा सकता है. |
होम लोन के ब्याज और मूलधन के पुनर्भुगतान पर कटौती का क्लेम किया जा सकता है. |
किराए की आय |
प्राप्त वास्तविक किराए की आय. |
टैक्स उद्देश्यों के लिए गणना की गई अनुमानित किराए की आय. |
कोई रेंटल इनकम नहीं है क्योंकि प्रॉपर्टी स्व-अधिकृत है. |
प्रॉपर्टी का उपयोग |
किराएदारों को किराए पर दिया गया. |
किराए पर नहीं दिया गया लेकिन टैक्स के उद्देश्यों के लिए विचार किया गया है मानो यह किराए पर दिया गया हो. |
मालिक द्वारा व्यक्तिगत रूप से उपयोग किया जाता है. |
मेंटेनेंस की लागत |
इनकम टैक्स के तहत कटौती के रूप में लागत का क्लेम किया जा सकता है. |
मेंटेनेंस लागत को कटौतियों के रूप में क्लेम नहीं किया जाता है. |
मेंटेनेंस की लागत मालिक द्वारा वहन की जाती है. |
होम लोन पर टैक्स कटौती |
होम लोन पर ब्याज कटौती योग्य है; मूलधन पुनर्भुगतान पर विचार किया जा सकता है. |
होम लोन पर ब्याज कटौती योग्य है; मूलधन पुनर्भुगतान पर विचार किया जा सकता है. |
ब्याज और मूलधन पुनर्भुगतान दोनों कटौती की जाती है |
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लेट-आउट प्रॉपर्टी के प्रकार
लेट-आउट प्रॉपर्टी रेजिडेंशियल, कमर्शियल या अन्य उपयोगों के लिए किराएदारों को किराए पर दी गई प्रॉपर्टी को दर्शाती है. ये प्रॉपर्टी किराए की आय जनरेट करती हैं और निवेश के रूप में काम करती हैं. इन प्रकारों में शामिल हैं:
- रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी: जीवन के उद्देश्यों के लिए किराए पर दिए गए घर, अपार्टमेंट या विला.
- कमर्शियल प्रॉपर्टी: बिज़नेस गतिविधियों के लिए किराए पर दिए गए ऑफिस, दुकान या वेयरहाउस.
- वेकेशन रेंटल: यात्रियों को किराए पर दिए गए हॉलिडे होम जैसे शॉर्ट-टर्म आवास.
- औद्योगिक प्रॉपर्टी: उत्पादन गतिविधियों के लिए पट्टे पर दी गई फैक्ट्री या मैन्युफैक्चरिंग यूनिट.
- को-वर्किंग स्पेस: प्रोफेशनल या बिज़नेस को किराए पर दिए गए ऑफिस स्पेस.
- मिश्र उपयोग की प्रॉपर्टी: रेजिडेंशियल और कमर्शियल उपयोग को जोड़ने वाली बिल्डिंग, जैसे कि ऊपर लिविंग क्वार्टर वाली दुकान.
लेट-आउट प्रॉपर्टी के लाभ
स्थिर किराया आय: निरंतर कैश फ्लो प्रदान करता है, जिससे आय को सप्लीमेंट करने या मॉरगेज भुगतान को कवर करने में मदद मिलती है.
प्रॉपर्टी की बढ़त: समय के साथ प्रॉपर्टी की वैल्यू बढ़ने की संभावना, जिससे बिक्री पर पूंजी लाभ मिलता है.
स्वामित्व रिटेंशन: मालिकों को आय जनरेट करते समय अपना एसेट रखने की अनुमति देता है, अगर प्रॉपर्टी की वैल्यू बढ़ने की उम्मीद है, तो लाभदायक होता है.
टैक्स लाभ: मॉरगेज ब्याज, प्रॉपर्टी मैनेजमेंट फीस और डेप्रिसिएशन पर संभावित कटौती.
फाइनेंशियल सुविधा: होम लोन EMI कैलकुलेटर का उपयोग करके मासिक भुगतान को मैनेज करने और फाइनेंशियल प्रभावों को समझने में मदद मिलती है.
निवेश की सुरक्षा: अगर प्रॉपर्टी नहीं बेची जाए, तो भी आय जनरेट करता है, जो फाइनेंशियल स्थिरता और सुरक्षा प्रदान करता है.
let-out प्रॉपर्टी पर इनकम टैक्स के प्रभाव
प्रॉपर्टी के मालिक के रूप में, आपको संबंधित फाइनेंशियल वर्ष के लिए अपनी कुल आय में किराए की आय शामिल करनी होगी. यह किराए की आय लागू इनकम टैक्स स्लैब दरों के अनुसार टैक्सेशन के अधीन है. आप इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत प्रॉपर्टी टैक्स, मेंटेनेंस लागत और होम लोन पर ब्याज जैसे खर्चों पर भी कटौती का क्लेम कर सकते हैं. कटौती को सही तरीके से क्लेम करने के लिए इन खर्चों के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन और रसीद बनाए रखना आवश्यक है.
हाउस प्रॉपर्टी से ऑनलाइन आय की गणना करने के चरण
हाउस प्रॉपर्टी से इनकम की ऑनलाइन गणना करने के लिए, इन चरणों का पालन करें:
- जानकारी प्राप्त करें: वार्षिक किराए की आय, भुगतान किए गए नगरपालिका टैक्स और होम लोन पर ब्याज जैसे विवरण कलेक्ट करें.
- कुल वार्षिक आय निर्धारित करें: प्रॉपर्टी से प्राप्त कुल किराए की आय दर्ज करें.
- सबट्रैक्ट नगरपालिका टैक्स: प्रॉपर्टी पर भुगतान किए गए नगरपालिका टैक्स को काट लें.
- निवल वार्षिक आय की गणना करें: सकल वार्षिक आय से सबट्रैक्ट नगरपालिका टैक्स.
- होम लोन की ब्याज कटौती करें: होम लोन पर ब्याज को कम करें (अगर लागू हो).
- स्टैंडर्ड कटौती के लिए अप्लाई करें: स्टैंडर्ड कटौती के रूप में निवल वार्षिक आय का 30% काट लें.
- गणना पूरी करें: शेष राशि हाउस प्रॉपर्टी से टैक्स योग्य आय है.
इस प्रोसेस को आसान बनाने के लिए ऑनलाइन टैक्स कैलकुलेटर या सरकारी पोर्टल का उपयोग करें.
क्या यह प्रॉपर्टी को बाहर निकालने के योग्य है?
प्रॉपर्टी को किराए पर देने का निर्णय आपके फाइनेंशियल लक्ष्यों, संभावित किराए और वर्तमान रियल एस्टेट मार्केट की स्थितियों सहित विभिन्न कारकों पर निर्भर करता है. अगर रेंटल इनकम मॉरगेज भुगतान को कवर करने या पॉजिटिव कैश फ्लो जनरेट करने में मदद करती है, तो प्रॉपर्टी को निर्धारित करना एक बुद्धिमानी भरा निवेश हो सकता है. लेकिन, मकान मालिक होने की ज़िम्मेदारियों पर विचार करें, जैसे कि प्रॉपर्टी मेंटेनेंस और किराएदार से संबंधित समस्याओं को संभालना.
लेट-आउट प्रॉपर्टी किराए की आय जनरेट करने और विविध निवेश पोर्टफोलियो बनाने के लिए एक व्यवहार्य एवेन्यू प्रदान करती है. टैक्स कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करने और अपने रिटर्न को अधिकतम करने के लिए टैक्स प्रोफेशनल से सलाह लेना महत्वपूर्ण है.
