इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के साथ टैक्स लाभों को अधिकतम करना

जानें कि इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24(b) आपको होम लोन के ब्याज पर बचत करने, टैक्स देयता को कम करने और बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग को बढ़ावा देने में कैसे मदद कर सकता है.
2 मिनट
13 जुलाई 2024

घर का मालिक होना बहुत से लोगों का सपना होता है, और जबकि घर के मालिक बनने की यात्रा आनंददायक हो सकती है, वहीं फाइनेंशियल पहलुओं में अक्सर चुनौतियों का सही हिस्सा होता है. ऐसी ही एक चुनौती होम लोन के माध्यम से किए गए खर्चों को मैनेज करना है. सौभाग्य से, भारत सरकार होम लोन उधारकर्ताओं को इस फाइनेंशियल बोझ को कम करने के लिए कई टैक्स लाभ प्रदान करती है. इस संबंध में सबसे महत्वपूर्ण प्रावधानों में से एक है इनकम टैक्स अधिनियम की धारा 24(b). यह सेक्शन घर के मालिकों को होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देता है, जिससे उनकी टैक्स योग्य आय कम हो जाती है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) को समझें

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 24(b) होम लोन के ब्याज घटक पर उपलब्ध कटौतियों से संबंधित है. यह सेक्शन विशेष रूप से उन लोगों के लिए लाभदायक है जिन्होंने प्रॉपर्टी की खरीद, निर्माण, मरम्मत, रिन्यूअल या पुनर्निर्माण के लिए होम लोन लिया है. इस सेक्शन की प्रमुख विशेषताओं में शामिल हैं:

  1. भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती: सेक्शन 24(b) के तहत, टैक्सपेयर स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर प्रति वर्ष ₹ 2,00,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं. ऐसी प्रॉपर्टी के लिए जो स्व-अधिकृत नहीं हैं, कटौती राशि पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है.
  2. योग्यता: कटौती तभी लागू होती है जब प्रॉपर्टी खरीदने, निर्माण करने, मरम्मत करने, रिन्यू करने या पुनर्निर्माण के उद्देश्य से लोन लिया जाता है. इसके अलावा, प्रॉपर्टी का निर्माण या अधिग्रहण उस फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर पूरा किया जाना चाहिए जिसमें लोन लिया गया था.
  3. पूर्व-निर्माण ब्याज: प्री-कंस्ट्रक्शन अवधि के दौरान भुगतान किए गए ब्याज को भी कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. इस ब्याज को उस वर्ष से शुरू होने वाली पांच समान किश्तों में दिया जाता है, जिसमें निर्माण पूरा हो जाता है या प्रॉपर्टी प्राप्त की जाती है.
  4. लोन का उद्देश्य: घर खरीदने या बनाने के उद्देश्य से किसी फाइनेंशियल संस्थान या किसी भी अप्रूव्ड निकाय से लोन लिया जाना चाहिए. मरम्मत या रिन्यूअल के लिए लिए गए लोन भी योग्य हैं लेकिन इसमें कटौती की लिमिट कम है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के लाभ

  1. टैक्स देयता को कम करता है:इसके मुख्य लाभों में से एकसेक्शन 24 (बी)इनकम टैक्स एक्ट, टैक्स लायबिलिटी में कमी है. होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती का क्लेम करके, टैक्सपेयर अपनी टैक्स योग्य आय को काफी कम कर सकते हैं, जिसके परिणामस्वरूप पर्याप्त टैक्स बचत होती है. यह एक बड़ी राहत हो सकती है, विशेष रूप से उच्च आय वर्ग के लोगों के लिए.
  2. घर के स्वामित्व को प्रोत्साहित करता है:इनकम टैक्स एक्ट के 24(b) के तहत प्रावधान होम लोन को अधिक किफायती बनाकर घर के मालिक बनने को प्रोत्साहित करते हैं. होम लोन के ब्याज घटक पर टैक्स कटौती प्रदान करके, सरकार लोगों को रेजिडेंशियल प्रॉपर्टी में निवेश करने के लिए प्रोत्साहन प्रदान करती है. यह न केवल घर खरीदने के सपने को पूरा करता है बल्कि हाउसिंग सेक्टर के समग्र विकास में भी योगदान देता है.
  3. फाइनेंशियल प्लानिंग:इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत लाभों को समझना बेहतर फाइनेंशियल प्लानिंग में मदद कर सकता है. होम लोन उधारकर्ता अपने कुल खर्चों की गणना करते समय टैक्स कटौती का विचार कर सकते हैं, जो अधिक प्रभावी बजटिंग और फाइनेंशियल मैनेजमेंट में मदद कर सकते हैं. यह विशेष रूप से लॉन्ग-टर्म फाइनेंशियल लक्ष्यों जैसे रिटायरमेंट सेविंग या इन्वेस्टमेंट की प्लानिंग करते समय उपयोगी हो सकता है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौतियों का क्लेम कैसे करें

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौती का क्लेम करना एक आसान प्रोसेस है. इन चरणों का पालन करें:

  1. लोन सर्टिफिकेट: अपने लेंडर से लोन सर्टिफिकेट प्राप्त करें, जो फाइनेंशियल वर्ष के दौरान भुगतान किए गए ब्याज की राशि का विवरण देता है. कटौती का क्लेम करने के लिए यह सर्टिफिकेट आवश्यक है.
  2. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी: स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए, अधिकतम कटौती सीमा ₹ 2,00,000 है. सुनिश्चित करें कि लोन लिया गया फाइनेंशियल वर्ष के अंत से पांच वर्षों के भीतर प्रॉपर्टी का निर्माण या अधिग्रहण पूरा हो जाए.
  3. गैर-स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी: स्व-अधिकृत न होने वाली प्रॉपर्टी के लिए, ब्याज कटौती पर कोई ऊपरी लिमिट नहीं है. इसमें परिवार के अन्य सदस्यों द्वारा ली गई रेंटल प्रॉपर्टी या प्रॉपर्टी शामिल हो सकती है.
  4. पूर्व-निर्माण ब्याज: अगर आप पूर्व-निर्माण ब्याज का क्लेम कर रहे हैं, तो पूर्व-निर्माण अवधि के दौरान भुगतान किए गए कुल ब्याज की गणना करें और इसे पांच समान किश्तों में विभाजित करें. पहली किश्त का क्लेम उस वर्ष में किया जा सकता है जिसमें निर्माण पूरा हो गया है या प्रॉपर्टी प्राप्त की गई है.
  5. फॉर्म 12बीबी: अगर आप चाहते हैं कि आपके मासिक TDS (स्रोत पर टैक्स कटौती) की गणना में टैक्स कटौती दिखाई जाए, तो अपने नियोक्ता को फॉर्म 12बीबी सबमिट करें. इससे यह सुनिश्चित होगा कि आपका नियोक्ता हर महीने टैक्स की सही राशि काटता है.
  6. इनकम टैक्स रिटर्न: अंत में, अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय, "हाउस प्रॉपर्टी से आय" शीर्ष के तहत भुगतान किए गए कुल ब्याज का उल्लेख करें और इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत कटौती का क्लेम करें.

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अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

सेक्शन 24(b) के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती क्या है?
इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 24(b) के तहत उपलब्ध अधिकतम कटौती, स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज के लिए प्रति वर्ष ₹ 2,00,000 है. ऐसी प्रॉपर्टी के लिए जो स्व-अधिकृत नहीं हैं, कटौती राशि पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है.
क्या मैं कई प्रॉपर्टी पर सेक्शन 24(b) कटौती का क्लेम कर सकता/सकती हूं?
हां, आप कई प्रॉपर्टी पर सेक्शन 24(b) कटौती का क्लेम कर सकते हैं. स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए, कुल कटौती ₹ 2,00,000 तक सीमित है. गैर-स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए, ब्याज कटौती पर कोई ऊपरी सीमा नहीं है.
सेक्शन 24(b) कटौती का क्लेम करने के लिए कौन से डॉक्यूमेंट की आवश्यकता होती है?
सेक्शन 24(b) कटौती का क्लेम करने के लिए, आपको अपने लेंडर से भुगतान किए गए ब्याज, TDS एडजस्टमेंट के लिए फॉर्म 12बीबी और संबंधित इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म का विवरण देने वाला लोन सर्टिफिकेट प्रदान करना होगा.
क्या सेक्शन 24(b) और सेक्शन 80EE के बीच कोई अंतर है?
हां, सेक्शन 24(b) होम लोन ब्याज पर कटौती प्रदान करता है, जबकि सेक्शन 80ईई कुछ शर्तों के अधीन, पहली बार घर खरीदने वालों के लिए भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती प्रदान करता है.
सेक्शन 24(b) मेरी कुल टैक्स देयता को कैसे प्रभावित करता है?
सेक्शन 24(b) आपको अपनी टैक्स योग्य आय से होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को काटने की अनुमति देकर आपकी कुल टैक्स देयता को कम करता है, जिससे आपका टैक्स योग्य आधार कम हो जाता है और इस प्रकार आपके द्वारा देय टैक्स की राशि कम हो जाती है.
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