इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115BAC पर एक सुविधाजनक गाइड

टैक्स प्लानिंग हर किसी को करना होता है, चाहे आप नौकरी पेशा कर्मचारी हों या बिज़नेस के मालिक हों. सही टैक्स व्यवस्था चुनने से आप कितना टैक्स भुगतान करते हैं, इस बात में बड़ा अंतर हो सकता है. ऐसे में इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 115BAC काम आता है. यह टैक्स की गणना को आसान बनाने और आपको पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच एक स्पष्ट विकल्प देने के लिए डिज़ाइन किया गया है.

इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 115बीएसी क्या है?

केंद्रीय बजट 2020 में शुरू किए गए इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115बीएसी ने इनकम टैक्स की गणना करने का एक नया तरीका अपनाया. यह कम टैक्स दरें प्रदान करता है, लेकिन अधिकतर छूट और कटौतियों की लागत पर. यह नई टैक्स व्यवस्था टैक्सपेयर को वैकल्पिक प्रदान करने और टैक्स अनुपालन को आसान बनाने के लिए है.

आसान शब्दों में, सेक्शन 115बीएसी टैक्सपेयर्स को दो विकल्प देता है:

1. पुरानी टैक्स व्यवस्था: उच्च टैक्स दरों के साथ, लेकिन 80C (इन्वेस्टमेंट), 80D (स्वास्थ्य बीमा), HRA (हाउस रेंट अलाउंस) आदि जैसे कई कटौतियों और छूट का लाभ.

2. नई टैक्स व्यवस्था: कम टैक्स दरों के साथ लेकिन अधिक से अधिक छूट और कटौतियों के बिना.

इन्हें भी पढ़े: नई टैक्स व्यवस्था इनकम टैक्स स्लैब

सेक्शन 115 BAC क्यों महत्वपूर्ण है?

पुरानी और नई व्यवस्था के बीच चुनना महत्वपूर्ण है. आपका निर्णय आपकी टैक्स देयता और कैश फ्लो को प्रभावित करेगा. अगर आपके पास क्लेम करने के लिए कई इन्वेस्टमेंट या छूट नहीं है, तो सेक्शन 115 बीएसी के तहत नई टैक्स व्यवस्था विशेष रूप से लाभदायक है.

उदाहरण के लिए, अगर आपके पास हैहोम लोन, पुरानी व्यवस्था आपको सेक्शन 24(b) के तहत अपने लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर टैक्स कटौती का क्लेम करने की अनुमति देती है. लेकिन, अगर आप नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आपको यह लाभ नहीं मिलेगा. इसलिए, विकल्प चुनने से पहले अपने खर्चों और इन्वेस्टमेंट का विश्लेषण करना आवश्यक है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था के लाभ

नई व्यवस्था विभिन्न इनकम स्लैब के लिए कम टैक्स दरें प्रदान करती है, जिससे टैक्सपेयर के लिए बिना किसी महत्वपूर्ण कटौती के इसे आसान और कम मुश्किल बनाते हैं. यहां टैक्स दरों की तुरंत तुलना दी गई है:

इनकम स्लैब (₹)	पुरानी व्यवस्था कर दर	नई व्यवस्था कर दर
2.5 लाख तक	शून्य	शून्य
2.5 - 5 लाख	5%	5%
5 - 7.5 लाख	20%	10%
7.5 - 10 लाख	20%	15%
10 - 12.5 लाख	30%	20%
12.5 - 15 लाख	30%	25%
15 से अधिक लाख	30%	30%

नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प किसे चुनना चाहिए?

सेक्शन 115 BAC के तहत नई टैक्स व्यवस्था उन लोगों के लिए आदर्श है जिनके पास क्लेम करने के लिए बहुत सारे इन्वेस्टमेंट, खर्च या कटौतियां नहीं हैं. अगर आपके पास है तो यह लाभदायक है:

• कोई होम लोन या प्रमुख इन्वेस्टमेंट नहीं.

• न्यूनतम भत्ते और छूट के साथ एक आसान सैलरी स्ट्रक्चर.

• कम टैक्स दरों और सीधी गणना के लिए प्राथमिकता.

होम लोन और इन्वेस्टमेंट के साथ टैक्सपेयर्स के लिए विचार

अगर आपके पास होम लोन है, तो आप पुरानी टैक्स व्यवस्था की ओर झुक सकते हैं. क्यों? पुरानी व्यवस्था आपको सेक्शन 24(b) के तहत अपने होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज और सेक्शन 80C के तहत मूलधन के पुनर्भुगतान पर कटौती का क्लेम करने की अनुमति देती है. यह आपकी टैक्स योग्य आय को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकता है.

उदाहरण के लिए, अगर आपके पास बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन है, तो ब्याज और मूलधन पर कटौती आपके टैक्स बोझ को वार्षिक रूप से कई हजार रुपये तक कम कर सकती है. इसलिए, अगर आप सक्रिय रूप से होम लोन का पुनर्भुगतान कर रहे हैं, तो पुरानी व्यवस्था अधिक लाभदायक हो सकती है.

सेक्शन 115BAC का प्रभाव?

अगर आप नई टैक्स व्यवस्था चुनते हैं, तो इनकम टैक्स एक्ट के चैप्टर Vi-A के तहत अधिकांश कटौतियां लागू नहीं होंगी. प्रभावित कुछ फाइनेंशियल प्रॉडक्ट यहां दिए गए हैं:

1. जीवन बीमा पॉलिसी: जीवन बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम को नई व्यवस्था में सेक्शन 80C के तहत कटौती नहीं की जाएगी.

2. स्वास्थ्य बीमा: नई टैक्स व्यवस्था के तहत, स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम सेक्शन 80D के तहत कटौती के लिए पात्र नहीं होंगे.

3. होम लोन: होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को नई व्यवस्था में कटौती का लाभ नहीं मिलेगा, जैसा कि पहले बताया गया है.

4. रिटायरमेंट फंड और PPF: अगर आप नई व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो EPF या PPF जैसे रिटायरमेंट फंड में योगदान आपकी टैक्स योग्य आय को कम करने में मदद नहीं करेगा.

पुरानी और नई टैक्स व्यवस्था के बीच कैसे चुनें

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115 बीएसी के तहत पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच निर्णय लेने के लिए, निम्नलिखित पर विचार करें:

• पुरानी व्यवस्था के तहत अपनी कुल कटौतियों और छूट की गणना करें.

• दोनों व्यवस्थाओं के तहत अपनी टैक्स देयता की तुलना करें.

• वह चुनें जो कम टैक्स देयता प्रदान करता हो.

आइए, मान लें कि आपकी कुल कटौती (होम लोन की ब्याज, 80C, 80D आदि) राशि ₹ 2 लाख तक है. अगर इन कटौतियों का दावा करके बचाया गया कर नई व्यवस्था में कम टैक्स दरों के लाभ से अधिक है, तो पुरानी व्यवस्था के साथ जुड़े रहें.

नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प कैसे चुनें?

अगर आप नौकरी पेशा कर्मचारी हैं, तो अगर आप नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनना चाहते हैं, तो आपको फाइनेंशियल वर्ष की शुरुआत में अपने नियोक्ता को सूचित करना होगा. आप अपना इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करते समय पुरानी व्यवस्था में वापस जा सकते हैं.

बिज़नेस मालिकों और प्रोफेशनल के लिए, जब आप नई टैक्स व्यवस्था का विकल्प चुनते हैं, तो आप अपने जीवनकाल में केवल एक बार वापस स्विच कर सकते हैं. इसलिए, समझदारी से चुनें.

क्या सेक्शन 115बीएसी एक लॉन्ग-टर्म सॉल्यूशन है?

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115BAC की शुरुआत का उद्देश्य टैक्स स्ट्रक्चर को आसान बनाना और टैक्सपेयर को एक विकल्प प्रदान करना है. लेकिन, यह लंबी अवधि में सभी के लिए उपयुक्त नहीं हो सकता है. अगर आपकी आय और इन्वेस्टमेंट समय के साथ बदल जाते हैं, तो आपको लग सकता है कि पुरानी व्यवस्था अधिक लाभदायक हो जाती है.

उदाहरण के लिए, अगर आप बजाज हाउसिंग फाइनेंस होम लोन की मदद से निकट भविष्य में घर खरीदने की योजना बना रहे हैं, तो पुरानी व्यवस्था आपको टैक्स लाभ क्लेम करने और अपनी कुल देयता को कम करने में मदद कर सकती है.

इनकम टैक्स एक्ट के सेक्शन 115BAC के तहत पुरानी और नई टैक्स व्यवस्थाओं के बीच चुनना सभी के लिए एक-आकार का निर्णय नहीं है. यह आपकी फाइनेंशियल स्थिति, इन्वेस्टमेंट और खर्चों पर निर्भर करता है. अगर आपके पास होम लोन है, टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट या इंश्योरेंस पॉलिसी में इन्वेस्टमेंट है, तो पुरानी व्यवस्था अभी भी बेहतर टैक्स लाभ प्रदान कर सकती है.

अगर आप अनिश्चित हैं, तो फाइनेंशियल सलाहकार से परामर्श करने से आपको सूचित विकल्प चुनने में मदद मिल सकती है.

बेहतर प्लान करने के लिए, होम लोन EMI कैलकुलेटर जैसे टूल का उपयोग करें याइनकम टैक्सकैलकुलेटर्स. ये टूल आपको अपनी टैक्स देयताओं की स्पष्ट तस्वीर दे सकते हैं और यह तय करने में आपकी मदद कर सकते हैं कि आपके लिए कौन सी व्यवस्था सबसे अच्छी है.

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