सुपरएन्युएशन स्कीम कैसे काम करती है?
इस पेंशन प्लान में, आपका नियोक्ता आपके सुपरएन्युएशन फंड में आपकी मूल सैलरी के 15% तक का योगदान देता है.
रिटायरमेंट के बाद, आप अपने फंड का 25% निकाल सकते हैं जो गैर-टैक्स योग्य हैं. शेष 75% एन्युटी में निवेश किया जाएगा, जिससे आपको अपने बाकी के जीवन के लिए गारंटीड इनकम स्ट्रीम मिलेगी.
यहां तक कि छोटे मासिक योगदान भी समय के साथ बढ़ते हैं, जिससे एक महत्वपूर्ण रिटायरमेंट फंड बन जाता है. इसके अलावा, अगर आप नौकरी बदलते हैं, तो आप अपने सेवानिवृत्ति को अपने नए नियोक्ता को ट्रांसफर कर सकते हैं या रिटायरमेंट तक इसे निवेश कर सकते हैं.
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सेवानिवृत्ति प्लान के प्रकार
सेवानिवृत्ति प्लान योगदान संरचना, निवेश विकल्प और भुगतान विकल्प जैसे कारकों के आधार पर अलग-अलग होते हैं. सामान्य प्रकार में शामिल हैं:
1. डिफाईन्ड बेनिफिट फंड
डिफाईन्ड बेनिफिट फंड आपको एक विशिष्ट रिटायरमेंट आय की गारंटी देते हैं. इसकी गणना इस फॉर्मूला का उपयोग करके की जाती है, जैसे कि आपने कंपनी के लिए कितने समय तक काम किया है और आपकी सैलरी कितनी है. यह निश्चितता प्रदान करता है और आप जानते हैं कि आपको रिटायरमेंट में हर महीने क्या मिलेगा, जिससे आपको मन की शांति मिलेगी.
2. निर्धारित योगदान योजनाएं
परिभाषित लाभ योजनाओं के विपरीत, निर्धारित योगदान योजनाओं में एक निश्चित योगदान राशि होती है, लेकिन रिटायरमेंट पर अंतिम भुगतान की गारंटी नहीं दी जाती है. आपका लाभ इस बात पर निर्भर करता है कि आप और आपके नियोक्ता कितना योगदान देते हैं, और वे मार्केट से जुड़े इन्वेस्टमेंट कैसे करते हैं. इस प्रकार का प्लान नियोक्ताओं के लिए मैनेज करना आसान हो सकता है, लेकिन यह कर्मचारी पर अधिक जोखिम रखता है, क्योंकि अंतिम रिटायरमेंट आय अनिश्चित है.
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सेवानिवृत्ति के इनकम टैक्स लाभ
सेवानिवृत्ति फंड नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए टैक्स लाभ प्रदान करते हैं, बशर्ते फंड आधिकारिक रूप से अप्रूव हो. यह अप्रूवल आयकर आयुक्त से प्राप्त किया जाना चाहिए, और फंड को IT अधिनियम की चौथी अनुसूची के भाग बी में निर्धारित नियमों का पालन करना होगा.
A. नियोक्ता के लिए
नियोक्ता बिज़नेस खर्च के रूप में अप्रूव्ड सुपरएन्युएशन फंड में योगदान काट सकते हैं. इसके अलावा, ₹ 1 लाख तक के कर्मचारी योगदान पर टैक्स छूट मिलती है. ₹ 1 लाख से अधिक की कोई भी राशि टैक्सेशन के अधीन होगी.
B. कर्मचारी के लिए
- अप्रूव्ड सुपरएन्युएशन फंड में कर्मचारी का योगदान सेक्शन 80C के तहत ₹ 1.5 लाख तक की कटौती के लिए पात्र है.
- यदि कोई कर्मचारी नौकरी बदलने के दौरान कोई राशि निकालता है तो इसे "अन्य स्रोतों से आय" श्रेणी के तहत कर योग्य माना जाता है
- मृत्यु या चोट के कारण सेवानिवृत्ति फंड से प्राप्त लाभ टैक्स-फ्री होते हैं, जिसमें अर्जित ब्याज शामिल है.
- रिटायरमेंट के बाद, कम्यूटेड फंड का 25% पूरी तरह से टैक्स से छूट प्राप्त होती है. अगर शेष राशि एन्युटी में ट्रांसफर की जाती है, तो यह टैक्स-फ्री रहता है. लेकिन, अगर वापस लिया जाता है, तो यह कर्मचारी के लिए टैक्स योग्य हो जाता है.
रिटायरमेंट के बाद, अगर यह 25% राशि लेट रही है, और आपको पता नहीं है कि क्या करना है, तो आप इस राशि को फिक्स्ड डिपॉज़िट (FD) में इन्वेस्ट करने पर विचार कर सकते हैं. यह गारंटीड रिटर्न के साथ एक सुरक्षित विकल्प प्रदान करता है. बजाज फाइनेंस FD को AAA रेटिंग दी गई है और सीनियर सिटीज़न के लिए वे प्रति वर्ष 8.60% तक की उच्चतम ब्याज दरें प्रदान करते हैं.
निष्कर्ष
सेवानिवृत्ति नियोक्ताओं द्वारा प्रदान किया जाने वाला एक उपयोगी रिटायरमेंट सेविंग विकल्प है. प्रभावी फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए अपने कार्यों, प्लान के प्रकार और संभावित टैक्स लाभों को समझना महत्वपूर्ण है. अगर आप अपनी कंपनी के सेवानिवृत्ति प्लान या वे कैसे काम करते हैं, तो आपके रिटायरमेंट के बारे में सूचित निर्णय लेने के लिए अधिक जानकारी एकत्र करना महत्वपूर्ण है.
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