भारत में, सरकार को इनकम टैक्स का भुगतान करने के लिए एक निश्चित इनकम लेवल से अधिक कमाई करने वाले सभी व्यक्तियों के लिए यह एक कानूनी अनिवार्यता है. देश में इनकम टैक्स सिस्टम प्रगतिशील है, जिससे यह संकेत मिलता है कि जैसे-जैसे आय का स्तर बढ़ता है, देय टैक्स राशि भी उसी के अनुसार बढ़ती जाती है.
भारत में, इनकम टैक्स नियम दोनों लिंगों पर समान रूप से लागू होते हैं, जिनमें लिंग के आधार पर टैक्स ब्रैकेट अलग नहीं होते हैं. फिर भी, महिलाओं के लिए कई टैक्स कटौती और कटौतियां लाभदायक हो सकती हैं, जिससे उन्हें फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में संसाधन लगाने के लिए प्रेरित किया जा सकता है जो महत्वपूर्ण टैक्स बचत प्रदान करते हैं.
महिलाओं के लिए इनकम टैक्स स्लैब
महिलाओं के लिए मौजूदा इनकम टैक्स स्लैब भारत में पुरुषों के लिए इसके अनुरूप है. फाइनेंशियल वर्ष 2012-2013 से पहले, महिलाओं ने पुरुषों की तुलना में अधिक टैक्स छूट का लाभ उठाया. लेकिन, फाइनेंशियल वर्ष 2012-2013 से, कामकाजी पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए इनकम टैक्स स्लैब को समान बनाया गया है.
आयु के आधार पर टैक्सपेयर कैटेगरी
भारत में, महिलाओं और पुरुषों दोनों के लिए इनकम टैक्स स्लैब की दरें उनकी इनकम लेवल और आयु के अनुसार निर्धारित की जाती हैं. टैक्सपेयर्स को उनकी आयु के आधार पर तीन श्रेणियों में विभाजित किया जाता है:
- 60 वर्ष से कम आयु के पुरुष और महिलाएं.
- 60 से 80 वर्ष की आयु के पुरुषों और महिलाओं (सीनियर सिटीज़न के रूप में कैटेगरी में).
- 80 वर्ष से अधिक आयु के पुरुषों और महिलाओं (सुपर सीनियर सिटीज़न के रूप में कैटेगरी में).
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
| इनकम टैक्स स्लैब (₹) | आय |
| ₹ 3,00,000 तक | शून्य |
| ₹ 3,00,001 से ₹ 6,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 6,00,001 से ₹ 9,00,000 तक | 10%. |
| ₹ 9,00,001 से ₹ 12,00,000 तक | 15%. |
| ₹ 12,00,001 से ₹ 15,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 15,00,00 से अधिक | 30%. |
पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स स्लैब
| आय की रेंज | टैक्स की दर |
| ₹ 2,50,000 तक | शून्य |
| ₹ 2,50,001 से ₹ 5,00,000 तक | 5%. |
| ₹ 5,00,001 से ₹ 10,00,000 तक | 20%. |
| ₹ 10,00,000 से अधिक | 30%. |
प्लीज नोट:
- सरचार्ज: आय के स्तर के आधार पर अलग-अलग दरों पर अप्लाई किया जाता है.
- स्वास्थ्य और शिक्षा उपकर: 4%.
- कटौती और छूट: पुरानी व्यवस्था के तहत उपलब्ध लेकिन नई व्यवस्था के तहत नहीं.
- सेक्शन 87A के तहत छूट: पुरानी व्यवस्था में ₹ 5 लाख तक और नए टैक्स सिस्टम में ₹ 7 लाख तक की कुल आय के लिए लागू.
स्टैंडर्ड टैक्स स्लैब के साथ भी, महिलाएं इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन के तहत ऑफर किए जाने वाले कई टैक्स छूट और कटौतियों से काफी लाभ प्राप्त कर सकती हैं.
महिलाओं के लिए प्रमुख कटौतियां
- सेक्शन 80C कटौती:महिलाएं सेक्शन 80C के तहत वार्षिक रूप से ₹ 1.5 लाख तक की कटौती का क्लेम कर सकती हैं, जिसमें इन्वेस्टमेंट शामिल हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF)
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF)
- राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (NSC)
- इक्विटी-लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS)
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम
- सेक्शन 80D के तहत कटौती:सेक्शन 80C के तहत, महिलाएं ₹ 1.5 लाख तक की वार्षिक कटौती के लिए योग्य हैं, जिसमें एलोकेशन शामिल हैं:
- अपने और परिवार के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए ₹ 25,000 तक
- 60 वर्ष से कम आयु के माता-पिता के बीमा के लिए अतिरिक्त ₹ 25,000
- अगर माता-पिता सीनियर सिटीज़न हैं, तो कटौती ₹ 50,000 तक बढ़ जाती है
- होम लोन की ब्याज कटौती (सेक्शन 24): महिलाएं होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर ₹ 2 लाख तक के रिडक्शन क्लेम करने के लिए योग्य हैं. यह पर्क टैक्स योग्य आय को कम कर सकता है और रियल एस्टेट सेक्टर में निवेश को बढ़ावा दे सकता है.
- सेक्शन 80E कटौती: सेक्शन 80E के तहत, उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन पर ब्याज का भुगतान पूरी तरह से कटौती योग्य है. यह आठ वर्ष तक की अवधि के लिए या ब्याज का पूरा भुगतान होने तक, जो भी पहले आए, लागू होता है.
- सेक्शन 80TTA और 80 TTB:
- सेक्शन 80TTA: सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
- सेक्शन 80TTB: सीनियर सिटीज़न के लिए, सेविंग, फिक्स्ड और रिकरिंग डिपॉज़िट से ब्याज आय पर ₹ 50,000 तक की कटौती की अनुमति देता है.
अधिकतम टैक्स बचत
टैक्स भत्ते और कटौतियां महिलाओं को विभिन्न प्रकार के फाइनेंशियल प्रोडक्ट में निवेश करने के लिए प्रोत्साहित कर सकती हैं, जो न केवल रिटर्न प्रदान करते हैं, बल्कि टैक्स लाभ भी प्रदान करते हैं. कुछ उपयुक्त फाइनेंशियल प्रॉडक्ट में शामिल हैं:
- राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS):NPS योगदान सेक्शन 80 सीसीडी(1बी) के तहत सेक्शन 80सी के तहत ₹ 1.5 लाख की लिमिट पर ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त कटौती के लिए योग्य हैं.
- फिक्स्ड डिपॉज़िट (FDs):फिक्स्ड डिपॉज़िटजो 5 वर्षों की लॉक-इन अवधि के साथ टैक्स-सेविंग लाभ प्रदान करता है, सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए पात्र है.
- म्यूचुअल फंड (ELSS फंड): वे सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करते हैं और तीन वर्षों की लॉक-इन अवधि होती है.
- सिस्टमेटिक निवेश प्लान (SIPs): म्यूचुअल फंड में इन्वेस्ट करने से टैक्स सेविंग के लिए एवेन्यू प्रदान करते समय समय समय के साथ धन जमा हो सकता है.
- बीमा प्रोडक्ट:
- जीवन बीमा पॉलिसी: टर्म प्लान और यूनिट-लिंक्ड बीमा प्लान (ULIP) सहित, सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी: सेक्शन 80D के तहत कटौती प्रदान करें, जिससे उन्हें फाइनेंशियल प्लानिंग के लिए आवश्यक बनाया जा सकता है.
- होम लोन: होम लोन लेने से पर्याप्त टैक्स लाभ मिल सकते हैं. बजाज हाउसिंग फाइनेंस प्रतिस्पर्धी ब्याज दरें, लंबी पुनर्भुगतान अवधि और न्यूनतम पेपरवर्क आवश्यकताएं प्रदान करता है. हमारे होम लोन को महिलाओं के टैक्सपेयर की विभिन्न आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए डिज़ाइन किया गया है, जो टैक्स लाभों का लाभ उठाते हुए रियल एस्टेट में निवेश करने का आदर्श अवसर प्रदान करता है.
हालांकि भारत में इनकम टैक्स स्लैब पुरुषों और महिलाओं दोनों के लिए समान हैं, लेकिन टैक्स छूट और कटौती की एक रेंज महिला टैक्सपेयर को पर्याप्त लाभ प्रदान करती है. PPF, ELSS, स्वास्थ्य बीमा और होम लोन जैसे फाइनेंशियल इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्टमेंट करने से टैक्स में महत्वपूर्ण बचत हो सकती है और फाइनेंशियल स्थिरता को बढ़ावा मिल सकता है. इन अवसरों का लाभ उठाने से महिलाओं को फाइनेंशियल विकल्प चुनने और AY 2024-25 में अपनी टैक्स छूट को अधिकतम करने की सुविधा मिलती है .
