इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करना अक्सर एक जटिल टैक्स की तरह महसूस कर सकता है, लेकिन रणनीतिक प्लानिंग और टैक्स-सेविंग के अवसरों की पूरी समझ के साथ, आप अपनी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं और अपनी बचत को बढ़ा सकते हैं. चाहे आप वेतनभोगी कर्मचारी हों, बिज़नेस के मालिक हों या प्रोफेशनल हों, कानूनी रूप से अपने टैक्स को कैसे अनुकूलित करें, यह जानने से आपको अपनी मेहनत से कमाए गए पैसे को अधिक बनाए रखने में मदद मिल सकती है. इस कॉम्प्रिहेंसिव गाइड के साथ हम आपको ITR फाइल करते समय टैक्स बचाने के सुझाव प्रदान करेंगे, जिसमें इन्वेस्टमेंट और कटौतियों से लेकर छूट और फाइनेंशियल प्रॉडक्ट तक सब कुछ कवर किया जाएगा, जो महत्वपूर्ण टैक्स लाभ प्रदान करते हैं.
1. सेक्शन 80C कटौती का उपयोग करें
इनकम टैक्स एक्ट का सेक्शन 80सी विभिन्न इन्वेस्टमेंट और खर्चों पर ₹ 1.5 लाख तक की कटौती की अनुमति देता है. इस सेक्शन का उपयोग करने के कुछ सामान्य तरीके यहां दिए गए हैं:
- पब्लिक प्रॉविडेंट फंड (PPF): PPF में योगदान सेक्शन 80सी के तहत टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं. अर्जित ब्याज भी टैक्स-फ्री है.
- एम्प्लॉई प्रॉविडेंट फंड (EPF): EPF में आपके और आपके नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान को कटौतियों के रूप में क्लेम किया जा सकता है.
- नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (NSC): NSC में इन्वेस्टमेंट कटौती के लिए पात्र हैं, और अर्जित ब्याज टैक्स योग्य है.
- इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (ELSS): यह म्यूचुअल फंड कैपिटल एप्रिसिएशन के लिए टैक्स लाभ और क्षमता प्रदान करते हैं.
- लाइफ इंश्योरेंस प्रीमियम: अपने लिए, पति/पत्नी और बच्चों के लिए जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम को सेक्शन 80C के तहत काट लिया जा सकता है.
- होम लोन के मूलधन का पुनर्भुगतान: आपकी होम लोन EMI का मूल भाग सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य है.
2. सेक्शन 80D के तहत क्लेम कटौती
सेक्शन 80D स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम पर कटौती प्रदान करता है. आप क्लेम कर सकते हैं:
- अपने, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए ₹ 25,000.
- सीनियर सिटीज़न माता-पिता के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम के लिए ₹ 50,000.
- प्रिवेंटिव हेल्थ चेक-अप के लिए ₹ 5,000 की अतिरिक्त कटौती.
3. सेक्शन 24(b) का लाभ उठाएं
सेक्शन 24(b) होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती की अनुमति देता है. आप क्लेम कर सकते हैं:
- स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए ₹ 2 लाख तक.
- लेट-आउट प्रॉपर्टी के लिए पूरी ब्याज राशि, जो आपकी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकती है.
4. सेक्शन 80E के लाभ प्राप्त करें
अगर आपने उच्च अध्ययन के लिए एजुकेशन लोन लिया है, तो ऐसे लोन पर भुगतान किए गए ब्याज को सेक्शन 80E के तहत कटौती के रूप में क्लेम किया जा सकता है. यह कटौती अधिकतम 8 वर्षों के लिए उपलब्ध है या जब तक ब्याज का पूरी तरह से पुनर्भुगतान नहीं किया जाता है, जो भी पहले हो.
5. हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का उपयोग करें
अगर आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) प्राप्त करने वाले वेतनभोगी व्यक्ति हैं, तो आप भुगतान किए गए किराए पर कटौती का क्लेम कर सकते हैं. कटौती की राशि निम्नलिखित में से कम से कम होगी:
- वास्तविक HRA प्राप्त हुआ.
- आपकी सैलरी का 50% (अगर मेट्रो शहर में रहता है) या 40% (अगर नॉन-मेट्रो शहर में रहता है).
- आपके सैलरी का 10% शून्य से भुगतान किया गया किराया.
6. सेक्शन 80G: चैरिटेबल संस्थानों को दान
निर्दिष्ट चैरिटेबल संस्थानों और राहत फंड को किए गए दान को सेक्शन 80G के तहत कटौतियों के रूप में क्लेम किया जा सकता है. संस्थान के आधार पर, कटौती दान राशि का 50% या 100% हो सकती है.
7. राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (NPS)
नेशनल पेंशन सिस्टम (NPS) में योगदान टैक्स कटौती के लिए योग्य हैं:
- सेक्शन 80सी के तहत ₹ 1.5 लाख तक
- सेक्शन 80 सीसीडी(1बी) के तहत अतिरिक्त ₹ 50,000.
- टैक्स लाभ का लाभ उठाते हुए रिटायरमेंट के लिए बचत करने का एक बेहतरीन तरीका NPS है.
8. सेविंग अकाउंट पर ब्याज: सेक्शन 80TTA और 80 TTB
- सेक्शन 80TTA के तहत, आप सेविंग अकाउंट से अर्जित ब्याज पर ₹ 10,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
- सीनियर सिटीज़न सेविंग अकाउंट, फिक्स्ड डिपॉज़िट और सेक्शन 80TTB के तहत रिकरिंग डिपॉज़िट से अर्जित ब्याज पर ₹ 50,000 तक की कटौती का क्लेम कर सकते हैं.
9. होम लोन पर टैक्स लाभ
होम लोन न केवल घर के मालिक होने का लाभ प्रदान करते हैं बल्कि महत्वपूर्ण टैक्स बचत भी प्रदान करते हैं.
- मूल पुनर्भुगतान (सेक्शन 80C): जैसा कि पहले बताया गया है, आपकी होम लोन EMI का मूलधन हिस्सा ₹ 1.5 लाख तक की कटौती के लिए योग्य है.
- ब्याज भुगतान (सेक्शन 24): स्व-अधिकृत प्रॉपर्टी के लिए होम लोन पर भुगतान किए गए ब्याज का क्लेम ₹ 2 लाख तक किया जा सकता है.
बजाज हाउसिंग फाइनेंस जैसे फाइनेंशियल संस्थानों से होम लोन का विकल्प चुनकर, आप आकर्षक ब्याज दरों और कस्टमाइज़्ड पुनर्भुगतान विकल्पों का लाभ उठा सकते हैं, जिससे आपकी कुल टैक्स बचत बढ़ सकती है.
10. फिक्स्ड डिपॉज़िट और टैक्स-सेविंग इंस्ट्रूमेंट
- टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट: 5-वर्ष की लॉक-इन अवधि वाले टैक्स-सेविंग फिक्स्ड डिपॉज़िट में इन्वेस्टमेंट सेक्शन 80C के तहत कटौती के लिए योग्य हैं.
- सीनियर सिटीज़न सेविंग स्कीम (SCSS): यह सीनियर सिटीज़न के लिए एक और निवेश विकल्प है, जो सेक्शन 80C के तहत टैक्स लाभ प्रदान करता है.
11. स्वास्थ्य बीमा में निवेश करें
स्वास्थ्य बीमा न केवल आपके स्वास्थ्य को सुरक्षित करता है, बल्कि टैक्स लाभ भी प्रदान करता है. स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम का क्लेम पहले बताए गए सेक्शन 80D के तहत किया जा सकता है. प्रतिष्ठित इंश्योरर से कॉम्प्रिहेंसिव स्वास्थ्य बीमा प्लान का विकल्प चुनने से आपको टैक्स लाभ के साथ सर्वश्रेष्ठ कवरेज मिलता है.
12. टैक्स-फ्री बॉन्ड पर विचार करें
सरकारी संगठनों द्वारा जारी टैक्स-फ्री बॉन्ड से अर्जित ब्याज पर टैक्स छूट दी जाती है. ये बॉन्ड उच्च टैक्स ब्रैकेट वाले व्यक्तियों के लिए एक अच्छा निवेश विकल्प हैं, जो अर्जित ब्याज पर बिना किसी टैक्स देयता के सही रिटर्न प्रदान करता है.
13. ट्यूशन फीस
सेक्शन 80C के तहत दो बच्चों तक के लिए भुगतान की गई ट्यूशन फीस का क्लेम किया जा सकता है. इसमें भारत के किसी भी स्कूल, कॉलेज या विश्वविद्यालय में पूर्णकालिक शिक्षा के लिए किए गए भुगतान शामिल हैं.
14. पूंजीगत लाभ पर बचत करें
निर्दिष्ट इंस्ट्रूमेंट में इन्वेस्ट करके, आप कैपिटल गेन टैक्स पर बचत कर सकते हैं:
- सेक्शन 54ईसी: प्रॉपर्टी की बिक्री से लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन पर बचत करने के लिए NHAI और आरईसी द्वारा जारी बॉन्ड में निवेश करें.
- सेक्शन 54F: लॉन्ग-टर्म कैपिटल एसेट से रेजिडेंशियल हाउस में बिक्री की आय को दोबारा इन्वेस्ट करने से आपको कैपिटल गेन टैक्स बचाने में मदद मिल सकती है.
अपनी ITR फाइल करते समय टैक्स बचाने के लिए सावधानीपूर्वक प्लानिंग और रणनीतिक इन्वेस्टमेंट की आवश्यकता होती है. इनकम टैक्स एक्ट के विभिन्न सेक्शन को समझने और उपयोग करके, आप अपनी टैक्स देयता को महत्वपूर्ण रूप से कम कर सकते हैं. आसान और आसान फाइलिंग प्रोसेस सुनिश्चित करने के लिए अपने सभी इन्वेस्टमेंट और खर्चों के लिए उचित डॉक्यूमेंटेशन रखना न भूलें.
