कैश फ्लो, किसी भी बिज़नेस की लाइफब्लड, ईबीबी और मौद्रिक संसाधनों के प्रवाह को दर्शाता है, जो कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ और ऑपरेशनल क्षमताओं को प्रभावित करता है. सूचित निर्णय लेने और बिज़नेस के स्थायी विकास के लिए कैश फ्लो स्टेटमेंट के माध्यम से अपनी जटिलताओं का लाभ उठाना आवश्यक है. समझना बिज़नेस एनवायरनमेंटजिसमें कंपनी का संचालन कैश फ्लो को प्रभावी रूप से मैनेज करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकती है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या होता है?
कैश फ्लो स्टेटमेंट, कंपनी के फाइनेंशियल परफॉर्मेंस और हेल्थ का पता लगाने के लिए बिज़नेस और निवेशक का उपयोग करने वाले मुख्य फाइनेंशियल स्टेटमेंट में से एक है. यह इस बारे में विस्तृत जानकारी प्रदान करता है कि कंपनी को एक विशिष्ट अवधि में कैश कैसे प्राप्त होता है और इसका उपयोग करता है. इस स्टेटमेंट में तीन कैटेगरी में कैश एक्टिविटी शामिल हैं: ऑपरेटिंग, इन्वेस्टमेंट और फाइनेंसिंग.
हितधारक कैश फ्लो स्टेटमेंट का विश्लेषण करके कंपनी की लिक्विडिटी का और, खर्चों को कवर करने, डिविडेंड का भुगतान करने और बिज़नेस की वृद्धि में पुनर्निवेश करने की उसकी क्षमता का पता लगा सकते हैं. साथ ही, कैश फ्लो स्टेटमेंट को समझने से इस बात पर भी प्रकाश पड़ सकता है कि कंपनी अपने कैश रिसोर्स का उपयोग कितने प्रभावी ढंग से करती है.
कैश फ्लो क्या है?
कैश फ्लो, किसी का लाइफब्लडबिज़नेस, कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ और ऑपरेशनल क्षमताओं को प्रभावित करने वाले ईबीबी और मौद्रिक संसाधनों के प्रवाह को दर्शाता है. सूचित निर्णय लेने और सस्टेनेबल के लिए कैश फ्लो स्टेटमेंट के माध्यम से अपनी जटिलताओं का लाभ उठाना आवश्यक हैबिज़नेस ग्रोथ. इसमें ऑपरेशनल, निवेश और फाइनेंसिंग गतिविधियां शामिल हैं, जो कंपनी की लिक्विडिटी का आकलन करने के लिए एक महत्वपूर्ण मेट्रिक के रूप में कार्य करती हैं. एक अच्छी समझ उद्यमशीलताविकास और इनोवेशन को बढ़ावा देने के लिए बिज़नेस मालिकों को कैश फ्लो का लाभ उठाने में मदद कर सकता है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे काम करते हैं?
कैश फ्लो स्टेटमेंट एक फाइनेंशियल डॉक्यूमेंट है जिसमें एक अवधि विशेष में कंपनी के कैश इनफ्लो और आउटफ्लो का विस्तृत सारांश होता है. यह तीन मुख्य भागों में बंटा होता है: संचालन गतिविधियां, निवेश गतिविधियां और फाइनेंसिंग गतिविधियां.
- संचालन गतिविधियां: इसमें मूल बिज़नेस संचालन से जनरेट हुआ कैश फ्लो आता है, जैसे सेल्स और सप्लायर्स को भुगतान.
- निवेश गतिविधियां: इसमें उपकरणों या निवेश आदि एसेट की खरीद और बिक्री पर खर्च हुए या से प्राप्त हुए कैश को दर्शाया जाता है.
- फाइनेंसिंग गतिविधियां: इसमें कंपनी के निवेशकों के साथ किए गए ट्रांज़ैक्शन, जैसे शेयर जारी करना या डिविडेंड देना, के कैश फ्लो आते हैं.
हितधारक इन भागों का विश्लेषण करके कंपनी की लिक्विडिटी, फाइनेंशियल स्वास्थ्य और दीर्घकालिक स्थायित्व का आकलन कर सकते हैं.
कैश फ्लो स्टेटमेंट के भाग
कैश फ्लो स्टेटमेंट एक अवधि विशेष में किसी कंपनी के भीतर कैश के इनफ्लो और आउटफ्लो की जानकारी देता है. कैश फ्लो स्टेटमेंट में मौजूद विवरण की विस्तृत जानकारी इस प्रकार है:
- ऑपरेटिंग गतिविधियां: प्राथमिक बिज़नेस ऑपरेशन से जनरेट किए गए कैश को रिकॉर्ड करता है, जैसे सेल्स रेवेन्यू, सप्लायर को भुगतान और कर्मचारियों को वेतन.
- इन्वेस्टमेंट एक्टिविटीज़: प्रॉपर्टी, उपकरण या सिक्योरिटीज़ जैसे एसेट में इन्वेस्टमेंट से संबंधित कैश फ्लो के साथ-साथ एसेट सेल्स से मिलने वाली आय को भी हाइलाइट करता है.
- फाइनेंसिंग गतिविधियां: शेयरधारकों को भुगतान किए गए लोन, इक्विटी जारी करने या लाभांश जैसे स्रोतों से कैश फ्लो को ट्रैक करता है, यह दर्शाता है कि कंपनी अपने संचालन और विस्तार को कैसे फंड करती है.
- नेट कैश फ्लो: ऑपरेटिंग, इन्वेस्टमेंट और फाइनेंसिंग गतिविधियों से कैश फ्लो को जोड़कर कुल कैश पोजीशन को संक्षिप्त करता है, यह दर्शाता है कि अवधि के दौरान कैश में निवल वृद्धि या कमी हुई है या नहीं.
- पूरक जानकारी: गैर-कैश ट्रांज़ैक्शन, एक्सचेंज रेट के प्रभाव और महत्वपूर्ण इन्वेस्टिंग या फाइनेंसिंग इवेंट जैसी समझ को बढ़ाने के लिए अतिरिक्त विवरण शामिल हैं.
कैश फ्लो स्टेटमेंट का फॉर्मेट
कैश फ्लो स्टेटमेंट तीन मुख्य भागों में बंटा होता है, और हर भाग में कैश मूवमेंट के अलग-अलग पहलुओं का विवरण होता है. संचालन गतिविधियां नामक भाग में कंपनी के मूल बिज़नेस संचालनों से संबंधित कैश फ्लो रिकॉर्ड किया जाता है, जिसमें वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री से मिली प्राप्तियां और सप्लायर्स व कर्मचारियों को किए गए भुगतान शामिल होते हैं और इससे कंपनी की अपनी मुख्य गतिविधियों से कैश जनरेट करने की योग्यता का पता चलता है. निवेश गतिविधियां नामक भाग में लॉन्ग-टर्म एसेट में किए गए निवेशों में इस्तेमाल हुए या से जनरेट हुए कैश का विवरण होता है, जैसे प्रॉपर्टी, उपकरणों या सिक्योरिटीज़ की खरीद या बिक्री. और अंत में, फाइनेंसिंग गतिविधियां नामक भाग में निवेशकों और लेनदारों के साथ हुए ट्रांज़ैक्शन का कैश फ्लो रिकॉर्ड किया जाता है, जैसे शेयर जारी करना, पैसे उधार लेना, कर्ज़ चुकाना और डिविडेंड देना.
कैश फ्लो स्टेटमेंट का फॉर्मेट
कैश फ्लो स्टेटमेंट तीन मुख्य भागों में बंटा होता है, और हर भाग में कैश मूवमेंट के अलग-अलग पहलुओं का विवरण होता है. संचालन गतिविधियां नामक भाग में कंपनी के मूल बिज़नेस संचालनों से संबंधित कैश फ्लो रिकॉर्ड किया जाता है, जिसमें वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री से मिली प्राप्तियां और सप्लायर्स व कर्मचारियों को किए गए भुगतान शामिल होते हैं और इससे कंपनी की अपनी मुख्य गतिविधियों से कैश जनरेट करने की योग्यता का पता चलता है. निवेश गतिविधियां नामक भाग में लॉन्ग-टर्म एसेट में किए गए निवेशों में इस्तेमाल हुए या से जनरेट हुए कैश का विवरण होता है, जैसे प्रॉपर्टी, उपकरणों या सिक्योरिटीज़ की खरीद या बिक्री. और अंत में, फाइनेंसिंग गतिविधियां नामक भाग में निवेशकों और लेनदारों के साथ हुए ट्रांज़ैक्शन का कैश फ्लो रिकॉर्ड किया जाता है, जैसे शेयर जारी करना, पैसे उधार लेना, कर्ज़ चुकाना और डिविडेंड देना.
कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे आयोजित किया जाता है?
जैसा कि ऊपर बताया गया है, कैश फ्लो स्टेटमेंट को तीन मुख्य सेक्शन में विभाजित किया जाता है: ऑपरेशन, इन्वेस्टमेंट और फाइनेंसिंग. इनकी रूपरेखा इस प्रकार है:
ऑपरेशन से कैश फ्लो (सीएफओ)
पहला सेक्शन ऑपरेटिंग एक्टिविटीज़ (सीएफओ) से कैश फ्लो को कवर करता है और इसमें कंपनी के कोर बिज़नेस ऑपरेशन से ट्रांज़ैक्शन शामिल हैं. यह सेक्शन निवल आय के साथ शुरू होता है और कैश-आधारित ऑपरेशनल गतिविधियों को दर्शाने के लिए सभी नॉन-कैश आइटम को समायोजित करता है. आसान शब्दों में, यह कंपनी की निवल आय का कैश वर्ज़न है.
इस सेक्शन में कंपनी की प्राथमिक बिज़नेस गतिविधियों जैसे इन्वेंटरी खरीदना और बेचना, कर्मचारी वेतन का भुगतान करना और अन्य ऑपरेशनल खर्चों से संबंधित कैश इनफ्लो और आउटफ्लो की जानकारी दी गई है. इस सेक्शन से इन्वेस्टमेंट, क़र्ज़ और डिविडेंड जैसे ट्रांज़ैक्शन को शामिल नहीं किया जाता है.
कंपनियों को विकास के लिए संचालन से पर्याप्त पॉजिटिव कैश फ्लो जनरेट करना होगा. अगर वे पर्याप्त कैश जनरेट नहीं कर पाते हैं, तो उन्हें विस्तार के लिए बाहरी फाइनेंसिंग की आवश्यकता हो सकती है. इस पर एक मजबूत पकड़ होना कार्यशील पूंजी चक्रबिज़नेस को कैश फ्लो को अधिक कुशलतापूर्वक मैनेज करने में मदद कर सकता है.
उदाहरण के लिए, प्राप्त होने वाला अकाउंट नॉन-कैश अकाउंट है. अगर किसी अवधि के दौरान प्राप्त होने वाले अकाउंट में वृद्धि होती है, तो यह अधिक बिक्री को दर्शाता है, लेकिन बिक्री के समय कोई कैश प्राप्त नहीं हुआ था. कैश फ्लो स्टेटमेंट इन प्राप्तियों को निवल आय से काटता है क्योंकि वे कैश का प्रतिनिधित्व नहीं करते हैं. इस सेक्शन में संबंधित कैश फ्लो के बिना राजस्व या खर्च के रूप में रिकॉर्ड किए गए अकाउंट (अभी भुगतान नहीं किए जाने वाले लोन), डेप्रिसिएशन, एमॉर्टाइज़ेशन और प्रीपेड आइटम भी शामिल हो सकते हैं.
इन्वेस्टमेंट से कैश फ्लो (सीएफआई)
कैश फ्लो स्टेटमेंट का दूसरा सेक्शन निवेश गतिविधियों (सीएफआई) से कैश फ्लो को कवर करता है. इसमें निवेश लाभ और नुकसान के साथ-साथ प्रॉपर्टी, प्लांट और इक्विपमेंट पर खर्च किए गए कैश भी शामिल हैं. विश्लेषक अक्सर पूंजीगत खर्चों में बदलावों को ट्रैक करने के लिए इस सेक्शन को रिव्यू करते हैं.
पूंजीगत खर्चों में वृद्धि आमतौर पर कैश फ्लो को कम करती है. लेकिन, यह हमेशा नेगेटिव नहीं हो सकता है, क्योंकि यह संकेत दे सकता है कि कंपनी अपने भविष्य के संचालन में निवेश कर रही है. उच्च पूंजीगत व्यय वाली कंपनियां अक्सर विकास का अनुभव करती हैं.
इस सेक्शन में पॉजिटिव कैश फ्लो, जैसे उपकरण या प्रॉपर्टी की बिक्री, आमतौर पर अनुकूल माना जाता है. लेकिन, निवेशक आमतौर पर कंपनियों को एसेट बेचने की बजाय मुख्य रूप से ऑपरेशन से कैश फ्लो जनरेट करने के लिए पसंद करते हैं.
फाइनेंसिंग से कैश फ्लो (CFF)
कैश फ्लो स्टेटमेंट का तीसरा सेक्शन फाइनेंसिंग गतिविधियों (CFF) से कैश फ्लो पर ध्यान केंद्रित करता है. यह सेक्शन बताता है कि बिज़नेस फाइनेंसिंग के माध्यम से कितना कैश इस्तेमाल किया जाता है या जनरेट किया जाता है और कंपनी और इसके मालिकों या लेनदारों के बीच फाइनेंशियल बातचीत को. यहां आमतौर पर डेट या इक्विटी से कैश फ्लो उत्पन्न होता है, जैसे स्टॉक और बॉन्ड या बैंक लोन की बिक्री. ये आंकड़े आमतौर पर कंपनी की 10-K रिपोर्ट में वार्षिक रूप से रिपोर्ट किए जाते हैं.
विश्लेषक CFF सेक्शन का उपयोग करके यह देख सकते हैं कि कंपनी ने डिविडेंड या शेयर बायबैक के माध्यम से कितना कैश वितरित किया है. यह सेक्शन यह समझने में भी मददगार है कि कंपनी अपने परिचालन विकास के लिए पूंजी कैसे जुटाती है. पूंजी जुटाने के प्रयासों और लोन के माध्यम से प्राप्त या चुकाया गया नकद यहां रिकॉर्ड किया जाता है.
फाइनेंसिंग का एक पॉजिटिव कैश फ्लो यह दर्शाता है कि कंपनी बाहर जाने की तुलना में अधिक कैश आ रहा है. इसके विपरीत, एक नेगेटिव नंबर से पता चलता है कि कंपनी क़र्ज़ का पुनर्भुगतान कर रही है, लाभांश भुगतान कर रही है, या शेयर वापस खरीद रही है.
कैश फ्लो की गणना कैसे की जाती है
कैश फ्लो की गणना नॉन-कैश आइटम और कार्यशील पूंजी में बदलाव के लिए निवल आय को एडजस्ट करके की जाती है. इसमें किसी अवधि विशेष के दौरान जनरेट या उपयोग हुए वास्तविक कैश के साथ निवल आय का मिलान किया जाता है.
कैश फ्लो फॉर्मूला क्या है?
कैश फ्लो की गणना करने के लिए दो तरीके हैं: प्रत्यक्ष विधि और अप्रत्यक्ष विधि.
डायरेक्ट कैश फ्लो विधि
डायरेक्ट विधि सभी कैश भुगतान और रसीदों, जैसे सप्लायरों को भुगतान किए गए कैश, ग्राहकों से प्राप्तियां और वेतन के लिए भुगतान किए गए कैश की राशि को जोड़ती है. कैश फ्लो स्टेटमेंट (सीएफएस) तैयार करने का यह तरीका बहुत छोटे बिज़नेस के लिए आसान है जो कैश बेसिस अकाउंटिंग विधि का पालन करते हैं.
इन आंकड़ों की गणना विभिन्न एसेट और लायबिलिटी अकाउंट की शुरुआत और समाप्ति बैलेंस का विश्लेषण करके भी की जा सकती है, जिससे इन अकाउंट में निवल कमी या वृद्धि निर्धारित की जा सकती है. यह स्पष्ट और सरल तरीके से कैश फ्लो प्रदान करता है.
अप्रत्यक्ष नकद प्रवाह विधि
अप्रत्यक्ष विधि में, नकद प्रवाह की गणना शुद्ध आय को समायोजित करके, गैर-नकद ट्रांज़ैक्शन से उत्पन्न अंतर को जोड़कर या घटाकर की जाती है. नॉन-कैश आइटम, अवधि के बीच बैलेंस शीट पर कंपनी के एसेट और देयताओं में बदलाव में दिखाई देते हैं. अकाउंटेंट कैश इनफ्लो और आउटफ्लो को सटीक रूप से प्रतिबिंबित करने के लिए एसेट और लायबिलिटी अकाउंट में किसी भी वृद्धि या कमी के लिए अकाउंट करके निवल आय को समायोजित करेगा.
बैलेंस शीट पर प्राप्त होने वाले अकाउंट (AR) में एक अकाउंटिंग अवधि से अगले तक के बदलाव को भी कैश फ्लो में माना जाता है:
- अगर AR कम हो जाता है, तो ग्राहक से अपने क्रेडिट अकाउंट का भुगतान करने के लिए अधिक कैश प्राप्त हो सकता है. इसके बाद एआर में कमी निवल आय में जोड़ दी जाती है.
- अगर AR बढ़ता है, तो इसे निवल आय से काटा जाना चाहिए, क्योंकि AR द्वारा प्रतिनिधित्व किया गया राजस्व अभी तक कैश में प्राप्त नहीं हुआ है.
इन्वेंटरी में बदलाव इसी प्रकार सीएफएस पर दिखाई देते हैं
- इन्वेंटरी में वृद्धि यह दर्शाती है कि कंपनी ने कच्चे माल पर अधिक खर्च किया है, जिसका अर्थ है निवल आय से इन्वेंटरी वैल्यू में वृद्धि काटा जाता है.
- निवल आय में इन्वेंटरी में कमी जोड़ी जाती है. देय खातों में वृद्धि के आधार पर क्रेडिट खरीद को निवल आय में जोड़ा जाता है, जो एक वर्ष से अगले वर्ष तक देय खातों में वृद्धि के आधार पर जोड़ दिया जाता है.
यह तर्क देय टैक्स, सेलरी और प्रीपेड बीमा पर भी लागू होता है. अगर किसी देयता का भुगतान किया गया है, तो एक वर्ष से अगले वर्ष तक देय मूल्य में अंतर को निवल आय से घटा दिया जाता है. अगर अभी भी राशि बकाया है, तो निवल आय में कोई अंतर जोड़ा जाता है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट कैसे तैयार करें?
कैश फ्लो स्टेटमेंट तैयार करने की चरण-दर-चरण गाइड यहां दी जा रही है:
1. संचालन गतिविधियां
- सबसे पहले इनकम स्टेटमेंट में से निवल आय लें.
- नॉन-कैश आइटम जैसे डेप्रिसिएशन और एमोर्टाइज़ेशन के लिए एडजस्ट करें.
- कार्यशील पूंजी में बदलाव, जैसे प्राप्य राशियां, देय राशियां और इन्वेंटरी, को हिसाब में शामिल करें.
2. निवेश गतिविधियां:
- लॉन्ग-टर्म एसेट खरीदने और बेचने से बने कैश फ्लो को लिस्ट करें.
- कंपनी द्वारा सिक्योरिटीज़ या लोन में किए गए निवेश शामिल करें.
3. फाइनेंसिंग गतिविधियां:
- स्टॉक जारी करने या वापस खरीदने से हुए कैश फ्लो को रिकॉर्ड करें.
- लोन उधार लेने/बॉन्ड जारी करने या उन्हें चुकाने से हुआ कैश फ्लो शामिल करें.
- शेयरधारकों को दिए गए डिविडेंड नोट करें.
4. नेट कैश फ्लो की गणना करें
- संचालन, निवेश और फाइनेंसिंग गतिविधियों से हुए सारे कैश फ्लो जोड़ें.
- इस अवधि के लिए कैश में निवल वृद्धि या कमी निर्धारित करें.
5. फाइनेंशियल स्टेटमेंट के साथ मिलान करें
- सुनिश्चित करें कि अंतिम कैश बैलेंस, बैलेंस शीट से मेल खाता हो.
- जांच करें कि नेट कैश फ्लो, बैलेंस शीट में सूचित कैश में बदलाव से मेल खाता हो.
6. अंतिम रूप दें और विश्लेषण करें
- लिक्विडिटी और फाइनेंशियल हेल्थ की गहन जानकारी के लिए कैश फ्लो स्टेटमेंट को रिव्यू करें.
- कंपनी की कैश जनरेट करने और अपने कैश रिसोर्स को प्रभावी रूप से मैनेज करने की क्षमता के आकलन के लिए स्टेटमेंट का उपयोग करें.
समझना पूंजी संरचना और पूंजी की लागतजोखिम को मैनेज करते समय कंपनी के फाइनेंशियल मैनेजमेंट और विकास के लिए इसके दृष्टिकोण को भी प्रभावित कर सकता है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट का उपयोग कैसे किया जाता है
कैश फ्लो स्टेटमेंट एक प्रमुख फाइनेंशियल टूल है जिसका उपयोग कंपनी की फाइनेंशियल परफॉर्मेंस के मूल्यांकन के लिए किया जाता है. यह कैश के स्रोतों और उपयोगों के बारे में गहन जानकारी देता है, जिससे निवेश, फाइनेंशियल प्लानिंग और बिज़नेस संचालनों के निर्णय लेने में मदद मिलती है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट का उदाहरण
कैश फ्लो स्टेटमेंट में, संचालन गतिविधियों में सेल्स से प्राप्त कैश, निवेश गतिविधियों में उपकरणों के लिए इस्तेमाल हुआ कैश, और फाइनेंसिंग गतिविधियों में लोन से प्राप्त कैश दिखाया जा सकता है. यह विवरण कंपनी के कैश मूवमेंट को समझने में मदद करता है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट बनाम फंड फ्लो स्टेटमेंट
यहां कैश फ्लो और फंड फ्लो स्टेटमेंट के बीच अंतर दर्शाती तुलना दी गई है:
पहलू |
कैश फ्लो स्टेटमेंट |
फंड फ्लो स्टेटमेंट |
उद्देश्य |
किसी विशिष्ट अवधि के दौरान कैश के प्रवाह और आउटफ्लो दिखाता है. |
वित्तीय स्थिति में बदलाव को दर्शाते हुए फंड के स्रोतों और उपयोग को दिखाता है. |
फोकस |
लिक्विडिटी और कैश मैनेजमेंट पर ध्यान केंद्रित करता है. |
बिज़नेस के समग्र फाइनेंशियल हेल्थ और कार्यशील पूंजी पर ध्यान केंद्रित करता है. |
घटक |
ऑपरेटिंग एक्टिविटीज़, इन्वेस्टिंग एक्टिविटीज़, फाइनेंसिंग एक्टिविटीज़. |
फंड के स्रोत (जैसे इक्विटी, लोन), और फंड के एप्लीकेशन (जैसे एसेट खरीद, डेट पुनर्भुगतान). |
समय अवधि |
आमतौर पर शॉर्ट-टर्म अवधि (मासिक, त्रैमासिक, वार्षिक) को कवर करता है. |
आमतौर पर लंबी अवधि (वार्षिक) को कवर करता है. |
बेसिस |
वास्तविक कैश इनफ्लो और आउटफ्लो के आधार पर. |
कार्यशील पूंजी और फंड बैलेंस में बदलाव के आधार पर. |
उद्देश्य |
कैश को कुशलतापूर्वक जनरेट करने और मैनेज करने की कंपनी की क्षमता का आकलन करना. |
दो बैलेंस शीट तिथियों के बीच फाइनेंशियल स्ट्रक्चर और फंड फ्लो में बदलावों का विश्लेषण करने के लिए. |
ट्रांज़ैक्शन का प्रकार |
केवल कैश-आधारित ट्रांज़ैक्शन पर विचार किया जाता है. |
फंड को प्रभावित करने वाले कैश और नॉन-कैश ट्रांज़ैक्शन दोनों पर विचार किया जाता है. |
गतिविधियों के प्रकार |
ऑपरेटिंग, इन्वेस्टमेंट और फाइनेंसिंग गतिविधियों में वर्गीकृत. |
संसाधनों और निधियों के अनुप्रयोगों में वर्गीकृत. |
फाइनेंशियल इंडिकेटर |
कैश लिक्विडिटी और ऑपरेशनल कैश जनरेशन के बारे में जानकारी प्रदान करता है. |
फाइनेंशियल स्थिरता, पूंजी संरचना और फंड मैनेजमेंट के बारे में जानकारी प्रदान करता है. |
कुंजी विश्लेषण |
शुरुआत और अवधि के अंत में कैश पोजीशन. |
दो बैलेंस शीट तिथियों के बीच कार्यशील पूंजी मूवमेंट. |
तैयारी की विधि |
प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करके तैयार किया गया. |
गैर-मौजूदा एसेट, गैर-मौजूदा देयताओं और कार्यशील पूंजी में बदलावों का विश्लेषण करके तैयार किया जाता है. |
विनियमन |
लेखांकन मानकों द्वारा आवश्यक (जैसे IFRS और GAAP). |
लेखांकन मानकों द्वारा अनिवार्य नहीं है लेकिन आंतरिक प्रबंधन विश्लेषण के लिए उपयोगी है. |
बिज़नेस के लिए कैश फ्लो को समझना और मैनेज करना महत्वपूर्ण है. कैश फ्लो स्टेटमेंट मूल्यवान जानकारी प्रदान करता है, जिससे बिज़नेस को सूचित निर्णय लेने और फाइनेंशियल स्थिरता बनाए रखने में मदद मिलती है. अपने बिज़नेस के कैश फ्लो को मैनेज करने में फाइनेंशियल सहायता के लिए बजाज फाइनेंस से बिज़नेस लोन के बारे में जानें.
फंड फ्लो स्टेटमेंट के उद्देश्य
फंड फ्लो स्टेटमेंट एक फाइनेंशियल टूल है जो एक विशिष्ट अवधि में कंपनी की फाइनेंशियल स्थिति में होने वाले बदलावों को दर्शाता है. यह स्रोत (इनफ्लो) और एप्लीकेशन (आउटफ्लो) की पहचान करके फंड के मूवमेंट को ट्रैक करता है. यह स्टेटमेंट विशेष रूप से कंपनी के फाइनेंशियल हेल्थ का आकलन करने, कार्यशील पूंजी को मैनेज करने और रणनीतिक निर्णय लेने में सहायता करने के लिए उपयोगी है.
- फाइनेंशियल स्थिति का विश्लेषण करना: दो बैलेंस शीट की तिथियों के बीच फाइनेंशियल स्ट्रक्चर में बदलाव को ट्रैक करता है.
- फंड के स्रोतों और एप्लीकेशन की पहचान करना: यह समझने में मदद करता है कि फंड कैसे जनरेट किए जाते हैं और इसका उपयोग किया जाता है.
- कार्यशील पूंजी प्रबंधन का मूल्यांकन: कार्यशील पूंजी के उपयोग की दक्षता का आकलन करता है.
- निर्णय लेने में सहायता: रणनीतिक फाइनेंशियल निर्णयों के लिए अंतर्दृष्टि प्रदान करता है.
- फंड के उपयोग का आकलन करना: यह निर्धारित करता है कि क्या लाभ प्रभावी रूप से दोबारा निवेश किया जाता है या वितरित किया जाता है.
यह स्टेटमेंट मैनेजमेंट, इन्वेस्टर और क्रेडिटर के लिए सूचित फाइनेंशियल निर्णय लेने में महत्वपूर्ण है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट के लाभ
यहां कैश फ्लो स्टेटमेंट के कुछ लाभ दिए गए हैं:
- लिक्विडिटी एनालिसिस क्लियर करें: कैश फ्लो स्टेटमेंट कंपनी के कैश इनफ्लो और आउटफ्लो के बारे में स्पष्ट जानकारी प्रदान करता है, जो इसकी लिक्विडिटी स्थिति के बारे में जानकारी प्रदान करता है.
- प्रभावी कैश मैनेजमेंट: यह सरप्लस या कमी की अवधि की पहचान करके कैश मैनेज करने में मदद करता है.
- प्रदर्शन मूल्यांकन: यह स्टेटमेंट कंपनी की ऑपरेशनल दक्षता और मुख्य गतिविधियों से कैश जनरेट करने की क्षमता का आकलन करने में मदद करता है.
- निवेश की जानकारी: इन्वेस्टर इसका उपयोग रिटर्न जनरेट करने और लोन मैनेज करने की कंपनी की क्षमता का आकलन करने के लिए करते हैं.
- प्रेडिक्टिव वैल्यू: यह भविष्य के कैश फ्लो के पूर्वानुमान में मदद करता है, रणनीतिक फाइनेंशियल प्लानिंग को सपोर्ट करता है.
कैश फ्लो स्टेटमेंट की सीमाएं
कैश फ्लो स्टेटमेंट की उपयोगिता के बावजूद इसकी कुछ सीमाएं भी हैं, जैसे इसमें नॉन-कैश खर्चों का हिसाब नहीं होता है. संभव है कि यह कंपनी की फाइनेंशियल स्थिति को पूरी तरह से दर्शा न पाए, जिसके फलस्वरूप, व्यापक मूल्यांकन के लिए अनुपूरक विश्लेषण ज़रूरी हो जाता है.
